Как в контуре распечатать справку 2 ндфл сотруднику

Опубликовано: 26.04.2024

Если предпринимателю нужна справка о доходах, 2-НДФЛ или карточка счёта 51, банк ему не поможет — он должен сделать их сам. Мы обратились к экспертам и узнали, что для этого нужно. В материале — подробные рекомендации вместе с образцами заполнения.

Справка 2-НДФЛ

2-НДФЛ показывает, сколько сотрудник заработал и сколько вы удержали за него налогов. Ежегодно подаётся работодателем в налоговую.

Справку составляют по строгой форме 2-НДФЛ. Распечатывать документ не нужно: просто скачайте форму и откройте через Adobe Reader или Adobe Acrobat. Она заполняется как типичный бланк — один символ в одной клетке. Чтобы правильно заполнить, вносите информацию по блокам.

Общая часть. Это первая часть листа. Внесите информацию об организации или ИП, а также о самой справке:

ИНН и КПП организации или ИП;
номер страницы — «001», признак — «1»;
наименование организации или ИП;
отчётный год;
номер справки — порядковый номер документа. Например, за первого сотрудника — «0000001», за второго — «0000002»;
номер корректировки — «0−»;
код налогового органа — по классификации ФНС;
код муниципального образования по адресу организации;
номер телефона, а также ФИО директора или ИП в конце листа.

Раздел 1. Информация о конкретном сотруднике. Заполните следующие поля:

ФИО, ИНН и дата рождения сотрудника;
статус налогоплательщика — «1» для резидентов РФ, «2» для нерезидентов;
код страны гражданства — «643» для России, по классификатору для остальных;
код документа, удостоверяющего личность — «21» для паспорта РФ, по классификатору для остальных;
серия и номер документа.

Раздел 2. Информация о выплатах сотруднику и удержанных налогах. Укажите следующие данные:

Ставка налога — 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.
Общий доход и налоговая база. Если сотрудник получал выплаты, которые не облагаются НДФЛ, то на эту сумму нужно уменьшить общий доход в графе «Налоговая база». Например, если получал материальную помощь.
Суммы налогов, которые вы исчислили, удержали и перечислили в налоговую.
Если вы перечислили не всю сумму или уплатили лишнего, заполните одноимённые поля. Если нет — оставьте их пустыми.

Раздел 3. Информация о налоговых вычетах, которые получил сотрудник. К ним относятся стандартные, социальные и имущественные вычеты. Если в течение года сотрудник оформлял вычеты, укажите суммы и коды по классификатору.

Приложение. Содержит разбивку дохода по месяцам и типам. Например, первая строка — зарплата за январь, вторая — премия за январь, третья — зарплата за февраль, и так далее. Вот как заполнить приложение:

отчётный год — год, за который вы отчитываетесь перед налоговой.
ставка налога — 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.
месяц — порядковый номер в формате «01» — январь, «02» — февраль.
код дохода в 2-НДФЛ определяется по классификатору. Самые популярные — это код «2000» для основной зарплаты и код «2002» для премий.
сумма дохода — в рублях с точностью до копеек.
если сотрудник получал вычеты, укажите код и сумму в строке под доходом за тот же месяц.

Если вы заполнили приложение, но остались свободные строки, не ставьте в них прочерки. Сохраните документ, распечатайте и подпишите — поле для подписи есть внизу второго листа.

Форма 6-НДФЛ

6-НДФЛ показывает, сколько денег вы платите сотрудникам и сколько налогов с них удерживаете. Её сдают в налоговую каждый квартал и заполняют «нарастающим итогом»: например, во втором квартале указывают доходы и налоги за полгода, в четвёртом — за весь год.

Отчёт составляют по строгой форме. Заполняйте по аналогии с 2-НДФЛ — через Adobe Reader или Acrobat.

Титульный лист. Это первый лист формы, в который пишут общую информацию об организации или ИП:

ИНН и КПП;
номер корректировки — «0−−»;
период представления — номер квартала: первый — «21», второй — «31», третий —"33″, четвёртый — «34»;
налоговый период — отчётный год;
код налогового органа — по классификации ФНС;
код налоговой по месту нахождения (учёта) — по приказу ФНС. Например, «120» — по месту жительства ИП, «214» — по месту нахождения организации;
наименование организации или ИП;
код муниципального образования по адресу организации;
номер телефона компании;
ФИО директора или ИП;
количество страниц в заявлении.

Строчки «Форма реорганизации» и «ИНН / КПП реорганизованной организации» оставьте пустыми, если ваша компания появилась не в результате реорганизации.

Раздел 1. Информация о выплатах и удержанных налогах за всё время с начала года. Заполнить нужно следующие данные:

ставка налога — 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.
суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога;
суммы дивидендов и налоговых вычетов, если они выплачивались;
количество сотрудников;
исчисленные и удержанные налоги;
налоговые вычеты.

Раздел 2. Подробная информация с доходами сотрудников за отчётный квартал. Заполните эти поля:

даты перевода зарплаты, удержания и перечисления налогов — по строкам «100», «110» и «120»;
суммы доходов и удержанных налогов — по строкам «130» и «140».

Если вы заполнили оба раздела, но остались свободные строки, не ставьте в них прочерки. Сохраните документ, распечатайте и подпишите — поле для подписи есть внизу второго листа.

С 2021 года 2-НДФЛ и 6-НДФЛ станут единым документом. 6-НДФЛ будет основным документом, а 2-НДФЛ — приложением. Каждый квартал организации и ИП будут сдавать 6-НДФЛ, а по итогам IV квартала к справке добавят приложения по 2-НДФЛ на каждого сотрудника.

2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2020 год нужно сдавать по старым формам.

Справка о доходах и суммах налога физического лица

Эта справка — аналог справки 2-НДФЛ, выдаётся сотруднику по запросу. Документ заполняют по данным из формы 2-НДФЛ, которую предприниматель или организация отправляли в налоговую за очередной год.

Справка о доходах и суммах налога физического лица состоит из пяти блоков:

данные о налоговом агенте — реквизиты организации или ИП по общей части 2-НДФЛ;
данные о получателе дохода — информация о сотруднике по «Разделу 1» 2-НДФЛ;
налогооблагаемые доходы сотрудника;
налоговые вычеты — информация по «Разделу 3» 2-НДФЛ;
общие суммы дохода и налога — информация по «Разделу 2» 2-НДФЛ.

От формы 2-НДФЛ отличается только третий раздел. Он заполняется отдельно по каждому месяцу, за который сотрудник получал зарплату. Укажите в разделе:

Ставку налога — 13% для резидентов РФ, 30% для нерезидентов.
Номер месяца, за который сотрудник получал доход.
Код дохода за каждый месяц — по классификатору. Самые популярные — это код «2000» для основной зарплаты и код «2002» для премий.
Сумму налоговых вычетов за каждый месяц и его код по классификатору.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Справки 3-НДФЛ не существует — есть только декларация. Её сдают физические лица, которые получили налогооблагаемый доход, или предприниматели, которые работают на общей системе налогообложения.

Иногда сотрудники просят работодателей выдать декларацию 3-НДФЛ, хотя должны заполнять её самостоятельно на основе справки 2-НДФЛ.

Если к вам обратился сотрудник с просьбой выдать декларацию, отправьте ему форму 3-НДФЛ и ссылку на сайт ФНС с образцами. Заполнять лучше через личный кабинет налогоплательщика, потому что сервис предлагает подсказки.

Карточка по счёту 51

Счёт 51 объединяет информацию о наличии и движении безналичных средств на всех расчётных счетах предпринимателя.

Чтобы заполнить карточку по счёту 51, напишите информацию о приходных и расходных операциях в таблицу. Для каждой операции заполните семь разделов:

Период — дата проведения операции.
Документ — тип операции, её порядковый номер и основание. Например, «Приход, операция № 15, оплата по договору поставки № 1−2/3 от 01.02.2020».
Аналитика Д/Т — реквизиты счёта, на который пришли деньги.
Аналитики К/Т — реквизиты счёта, с которого списали деньги.
Дебет — номер счёта по бухучёту и сумма прихода.
Кредит — номер счёта по бухучёту и сумма списания.
Текущее сальдо — остаток на текущий момент.

Допустим, у вас есть два расчётных счёта. 1 сентября вы получили 200 тысяч рублей от ООО «Инь» и заплатили два раза ООО «Янь» по 50 тысяч рублей. Карточка по счёту 51 за 1 сентября будет выглядеть так.

Не указывайте ничего в разделе «Дебет», если вы отправляете деньги контрагенту — заполняйте только «Кредит». Аналогично с «Кредитом», если вы получаете деньги — заполняйте только «Дебет». Также добавьте строки с сальдо на начало и на конец выбранного периода. Если сумма положительная, то перед ней ставят букву «Д», если отрицательная — «К».

Клиенты Точки могут взять операции по счёту из выписки. В интернет-банке это раздел «Выписка» в левом меню, а в приложении — раздел «Сервисы», «Заказ документов». Операции появятся автоматически, как только вы выберете нужный счёт и период.

Коротко

Справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ заполняют по строгим формам. 2-НДФЛ сдают в налоговую каждый год, а 6-НДФЛ — каждый квартал.
С 2021 года справки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ станут единым документом, но за 2020 год их нужно сдавать по старым формам.
Справку о доходах и суммах налога физического лица работодатель выдаёт сотруднику по запросу.
Карточку счёта 51 заполняют в свободной форме и представляют контрагентам, банкам или госорганам.
Декларацию 3-НДФЛ заполняют раз в год и сдают в налоговую. Заполнять её за сотрудников предприниматели не обязаны.

Полезная рассылка для бизнеса

Рассказываем про налоги, законы, чужой опыт и полезные инструменты для бизнеса. Оставьте свою почту и получите в подарок книгу «Сила эмоционального интеллекта».

Справка 2-НДФЛ — это налоговая декларация каждого работника.

В ней отражают доходы сотрудника и размер всех вычетов по налогам.

Делается она работодателем за определенный период (обычно 1 год).

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь через онлайн-консультант справа или звоните по телефонам бесплатной консультации :

Для чего нужна справка по форме 2-НДФЛ?

Она может понадобиться в ряде случаев:

для расчета положенных выплат, льгот или пособий, учитывающих доход с прежнего места работы (например, декретных, алиментов);
при оформлении любого вида кредита;
при оформлении туристической или рабочей визы;
для получения вычетов по декларации 3-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ должна быть представлена в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля.

Как получить ее и сколько готовится?

Для получения документа необходимо письменно обратиться в бухгалтерию организации с просьбой выдать выписку с лицевого счета сотрудника обо всех начислениях за определенный период.

Образец заявления для получения справки скачайте здесь.

Заявление составляется в свободной форме, обязательно в 2х экземплярах, один из которых остается у заявителя.

Справка 2- НДФЛ выдается независимо от того, состоит заявитель в трудовых отношениях с работодателем или уже уволился.

Если организация ликвидирована, следует обратиться в налоговую инспекцию.

Форма 2- НДФЛ должна быть выдана сотруднику в течение трех дней с момента получения заявления (ст. 62 ТК РФ).

Если в положенный срок документ не выдан, а объективные причины нарушения Законодательства отсутствуют, физическое лицо может обратиться в суд (ст. 237 ТК РФ).

Требуется ли справка при приеме на работу?

При устройстве на работу справку предоставлять не обязательно. Бухгалтерия предприятия может попросить принести форму 2- НДФЛ, если работник ранее получал доход в другом месте.

Она потребуется в следующих случаях:

оформление пособий, субсидий;
расчет налогов с оплаты труда;
расчет выплат по листу нетрудоспособности;
предоставление льгот, налоговых вычетов;
расчет отпускных выплат.

Вы можете скачать бланк 2-НДФЛ тут бесплатно.

Должны ли выдавать ее при увольнении?

При увольнении справку 2-НДФЛ выдают в обязательном порядке по письменному заявлению работника.

Документ является основанием для уменьшения платежей по налогам, предоставления социальных вычетов.

При подаче декларации 3-НДФЛ справка поможет вернуть затраты:

на платное медицинское обслуживание, включая услуги стоматолога;
на получение образования;
при покупке имущества.

Как уволиться и получить при этом компенсацию узнайте, прочитав эту статью.

Правила заполнения полей

Документ может быть распечатан на бумаге или послан в электронном виде.

Традиционная бумажная справка должна быть заполнена только черными или синими чернилами.

Бланк оформляется обычно на одном листе. При заполнении нескольких страниц их надлежит обязательно нумеровать. Подпись и дата заполнения указывается на каждом листе.

До 2016 года печать на справке ставилась обязательно. В новой форме справки места для печати не предусмотрено.

«Признак»

Раздел имеет два значения:

«1» – налог с выданной заработной платы удержан;
«2» – невозможно удержать налог.

«Номер корректировки»

Если справка ранее не оформлялась, в поле ставят индекс «00». Внесение любых правок обозначают «01», «02», «03» и далее. Если справка аннулирует предыдущие формы, указывают индекс «99».

«Код ИФНС»

Код можно уточнить на сайте налоговой организации, информационных стендах в инспекции по месту регистрации.

Он состоит из четырех цифр. Первые две — это код региона, где оформляется справка. Вторые — код инспекции по налогам.

«Код по ОКТМО»

Код означает принадлежность к тому или иному территориальному муниципальному образованию. Он предназначен для быстрой обработки статистических данных. Номер публикуют на официальном сайте налоговой службы, размещают на информационном стенде в налоговой организации.

При регистрации вновь образованного юридического лица, служба статистики направляет в его адрес информационное письмо с указанием кода по ОКТМО.

При заполнении справки 2-НДФЛ код прописывают в строке 1.3. Он может включать от 8 до 11 знаков. В свободные клетки ставят прочерки.

Если сотрудник в течение отчетного периода получал зарплату, премию или другой вид доходов в филиалах организации с разными кодами по ОКТМО, то составляют отдельные справки.

«Налоговый агент», «ИНН», «КПП»

В поле «Налоговый агент» (строка 1) указывают полное или сокращенное наименование организации, выдающей справку.

Название организации должно полностью совпадать с наименованием, прописанным в Уставе.

В этом же поле указывают индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации, оформляющей справку.

Если форму 2-НДФЛ выдает индивидуальный предприниматель, то в поле «Налоговый агент» должны быть полностью указаны его фамилия, имя и отчество, ИНН. Сокращения не допускаются! КПП вносить не надо.

«ФИО работника»

Указывают фамилию, имя, отчество налогоплательщика.

Данные прописывают полностью, любые сокращения в данной строке будут считаться ошибкой.

Иностранный гражданин может использовать буквы латинского алфавита.

«Статус налогоплательщика»

Раздел раскрывает, является или нет гражданин налоговым резидентом Российской Федерации.

С 2016 года приказом налоговой службы России № ММВ-7-11/485 от 30.10.2015 утверждены 6 кодов для статусов налогоплательщиков:

код «1» указывают для физического лица, являющегося налоговым резидентом РФ. В справке 2-НДФЛ (раздел 3) проставляют «13%»;
код «2» — гражданин не является налоговым резидентом РФ. В разделе 3 ставят – «30%»;
«3» — квалифицированный специалист, не выступает налоговым резидентом РФ;
«4» — участник программы добровольного переселения, не резидент;
«5» — лицо, имеющее статус беженца (или получивший временное убежище), не резидент РФ:
«6» — гражданин другого государства, имеющий разрешение (патент) на трудовую деятельность в РФ.

Статус определяют по документу, подтверждающему время нахождения на территории РФ. Для резидента нужно нахождение на территории РФ не менее 183 дней.

«Гражданство (код страны)»

В этой графе указывают код страны, гражданином которой является налогоплательщик.

Российскую Федерацию обозначают кодом «643».

«Код документа, удостоверяющего личность»

Основными документами, удостоверяющими личность, являются:

паспорт гражданина РФ (код «21») или иностранного подданного (код «10»);
военный билет («07»);
вид на жительство («12»);
разрешение на временное проживание в РФ («15»).

Кодом «91» обозначают прочие документы, разрешенные законодательством РФ или иностранных государств для удостоверения личности.

«Адрес места жительства в РФ»

Заполняют на основании паспортных данных. Адрес временной регистрации не ставят.

В справке о доходах нерезидента (иностранного гражданина либо русского) пункт 2.8 можно не заполнять, а в п. 2.9 указать адрес проживания в своем государстве.

Реквизиты адреса указывают полные, сокращения не допускаются.

«Код страны проживания»

Код указывают в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.

Графу заполняют только для иностранных работников.

«Облагаемые доходы»

К облагаемым доходам относят любые материальные поступления:

заработную плату;
премии;
выигрыши и материальные подарки;
доходы от продажи имущества или сдачи его в аренду.

Подробнее об облагаемых доходах можно прочитать в статье 217 Налогового кодекса РФ.

Здесь же указана ставка налога по доходам (п. 3). Она может составлять 9,13,15, 30 или 35%.

В столбце «месяц» цифрами указывают номер месяца, в котором был получен доход. Если налогоплательщик получал в отчетный период несколько видов материальных поступлений, по каждому коду дохода требуется заполнить отдельную строку.

Доходы суммировать нельзя!

В разделе указывают вычеты, предусмотренные статьей 217, отдельно по каждому месяцу.

«Налоговые вычеты»

Налоговые вычеты указывают в пункте 4.

Это суммы, уменьшающие доход физического лица. Они влияют на размер налога на доходы (он становится меньше).

Предоставляемые вычеты перечислены в Налоговом Кодексе. Наиболее распространены следующие виды:

Предоставляется сотрудникам, имеющим детей, а также опекунам. социальный (ст. 219);

Его получают с сумм, потраченных на платное обучение или медицинское обслуживание.

имущественный (ст. 220).

Чтобы получить социальный и стандартный вычет (заполняют п. 4.1 формы), сотрудник представляет в налоговую инспекцию по месту регистрации полный пакет необходимых документов.

Вычет по имуществу можно получить не только в налоговой инспекции, но и по месту работы. Для этого заинтересованное лицо самостоятельно оформляет в ФНС уведомление о предоставлении вычета и сдает его в бухгалтерию организации. Для получения вычета по имуществу заполняют пункты 4.2, 4.3, 4.4 справки.

«Общие суммы дохода и налога»

В пункте 5 необходимо указать суммарные доходы и налоги. Порядок заполнения справки следующий:

в строке 5.1 прописать сумму всех доходов;
в 5.2 указать налоговую базу (общий доход (стр. 5.1), уменьшенный на сумму всех вычетов по таблице 4.1);
в 5.3 прописать сумму начисленного налога;
в 5.4 — удержанного;
строка 5.5 — это сумма налога, перечисленного в государственный бюджет;
в строке 5.6 указать излишне удержанный налог (если таковой был произведен);
если налог не удержали, сумму его необходимо прописать в строке 5.7.

Порядок заполнения справки смотрите в видео-ролике:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

За прошлый год справку по форме 2-НДФЛ организациям нужно сдать не позже 1 апреля. Поэтому вопрос, как заполнить справку 2-НДФЛ, стоит особенно остро в преддверии этого периода.

Основные моменты

Сдавать такую справку обязаны налоговые агенты (работодатели на своих работников). Кроме того, такой документ нередко требуется предоставить в различные организации. Например, в банк при обращении за кредитом, и т.п.

Как заполнить 2-НДФЛ, и кто это должен делать? Составляют такой документ на каждого работника, и делает это работодатель. А вот уже к физическому лицу заполненный бланк поступает по его просьбе, от организации, в которой он работает.

Еще один случай необходимости справки: налоговый агент не смог удержать налог по выплаченным доходам.

Информация о доходах сотрудников, числящихся и работающих в обособленных подразделениях, подается в территориальный отдел налоговой, расположенной по месту такого подразделения.

В случае, когда работник выполнял свои трудовые функции как в филиале, так и в головном отделении, подаются две справки в два подразделения налоговой инспекции.

Подача документа

Федеральная налоговая служба своим приказом внесла ряд нововведений или просто изменений действующего порядка подачи справок 2-НДФЛ. Этот приказ датирован восьмым декабря 2014 года.

Что же теперь нужно учесть при подаче документа? Итак, изменения следующие:

Один сформированный файл должен включать информацию с идентичной комбинацией реквизитов (КПП (если организация)), ИНН агента по налогам, ОКТМО (не ОКАТО), признак сведений, отчетный год.
Приносить информацию на 3,5 дюймовых дискетах нельзя, для этого теперь используются флешки, CD и DVD-диски и т. п.
Если информация передается через интернет, в обязательном порядке должна быть применена криптографическая защита данных (например, ЭЦП – электронная цифровая подпись).

Важное в оформлении

Среди важных моментов следует помнить, что показатели после суммирования должны быть показаны до копеек. Когда сумма получилась круглая, пишутся два нуля.

Сумма налога на доход пишется уже в полных рублях, без копеек. Причем, если копеек в сумме получилось более пятидесяти, то округляют до полного рубля. В ином случае копейки просто отбрасывают.

В образце документа нужно заполнить все показатели. Некоторые из граф не заполняются только тогда, когда нет соответствующих данных. Например, если контактный телефон отсутствует, то строчка остается пустой.

Еще один нюанс: печать не должна налезать на подпись, то есть подпись и печать ставятся рядом, но не перекрывая друг друга.

Далее рассмотрим подробнее заполнение справки по разделам.

Раздел 1

В первом разделе 2-НДФЛ происходит заполнение основных, идентифицирующих данных: ИНН, ОГРН, КПП, название (как в учредительной документации).

Кроме того, с прошлого года в справке вместо ОКАТО пишутся коды ОКТМО. Если налоговый агент – это физлицо, то код ОКТМО будет соответствовать месту проживания. Все коды находятся в свободном доступе и посмотреть их можно, например, на официальном сайте ФНС.

Если работник трудится в филиале (ином обособленном подразделении), то указываться будут ИНН, КПП и ОКТМО, принадлежащие этому подразделению, а не головной организации. Если работу сотрудник проходил в нескольких разных подразделениях, то и справок будет несколько, в зависимости от количества территориальных частей.

Раздел 2

Этот раздел предназначен для указания данных о получателе дохода – физическом лице. Большинство данных несложно заполнить, остановимся лишь на некоторых.

Начиная с 2011 года, кроме статусов «резидент» и «нерезидент», появился новый статус – это высококвалифицированный специалист, который привлечен на работу согласно ФЗ «о правовом положении иностранных граждан».

Если это ваш случай, то в пункте 2.3 указываем «3».

Пункты 2.5, 2.9 предусматривают данные из Общероссийского классификатора стран мира. К примеру, самый распространенный код – 643 (резидент России), для гражданина Украины это 804, а для белоруса – 112.

Если справка составляется по апатриду (лицу без гражданства), то указать надо код той страны, которая выдала документ, удостоверяющий его личность.

Что касается адреса проживания, то при заполнении образца на иностранца или нерезидента его указывать не обязательно. Но это касается только проживания в России, а адрес места жительства в родной стране указать будет нужно.

Раздел 3

Правильно заполнить справку 2-НДФЛ в третьем разделе можно, лишь владея финансовой информацией. Здесь указывают доходы, которые получило лицо. Учесть надо те, что получены деньгами, и те, что выданы в натуральном выражении, а также материальную выгоду за каждый месяц. К примеру, сумма заработной платы, отпускные начисления, материальная помощь к отпуску, премии и т.п.

Если по определенному виду дохода предусмотрен налоговый вычет или часть дохода не подлежит обложению налогом, то, напротив, в графе «код вычета» ставьте соответствующий код. Все коды вычетов есть в приложениях к приказу ФНС (7-3/611).

Заполнение образца происходит на каждое лицо по отдельности и по всем имеющимся налоговым ставкам. К примеру, налоговый агент платил весь год физлицу доходы, которые подлежат налогообложению по ставке 9 и 13 процентов: значит, справок в территориальный отдел инспекции придется делать и отдавать две. Причем в таком случае ставку налога нужно показать сразу в заголовке третьего раздела справки.

Некоторые виды дохода вообще не облагаются НДФЛ, независимо от их суммы. Исчерпывающий перечень таких доходов содержится в статье 217 НК. Такие доходы не указываются в документе. Например, сумму пособия по беременности и родам в справке указывать не нужно.

Некоторые виды дохода не подлежат налогообложению в определенном пределе. К примеру, сотрудник получал заработную плату и материальную помощь. Эта выплата не будет облагаться налогом, если она не превышает четырех тысяч рублей. Такие доходы нужно писать в рассматриваемом разделе.

Следует также учесть, что сумма налогового вычета не может быть больше самого дохода: когда размер материальной помощи составляет две тысячи, в строке «сумма вычета» не нужно ставить четыре тысячи.

В случае, когда физлицу на протяжении всего отчетного периода выплачивались лишь доходы, которые не превышают установленных лимитов, то их отражать в справке не нужно вовсе. К слову сказать, в таком случае справка даже не будет нужна.

Разделы 4 и 5

Составление 4 раздела справки 2-НДФЛ предусмотрено лишь в тех случаях, когда физлицу в отчетном периоде были предоставлены стандартные, социальные и имущественные вычеты.

К примеру, работница имеет троих детей. У нее есть право на стандартный вычет каждый месяц. Сумма его будет 5 800 рублей. Доход за год у нее составил 68 000 рублей, а это менее годовой суммы для вычетов (69,6 тыс.).

В таком случае справку заполняем следующим образом: в четвертом разделе пишем 68 000 руб. (сумму заработка за год).

В третьем разделе пишем доход за каждый месяц, который при сложении будет равен 68 тысячам. В четвертом разделе прописываем сумму вычета. К примеру, уменьшаем вычет на 3-его ребенка. А значит, размер вычета на 1-го ребенка – 16 800. Именно эту цифру и пишем, а напротив код – «114». Это же значение будет и на 2-го ребенка, но код «115». Третий вычет – 34,4 тысячи, а код «116».

Пятый раздел содержит обобщающие сведения. Нужно писать, сколько в сумме получено дохода, указать размер начисленного налога и удержанного.

Кодировки

Рассмотрим имеющиеся коды для дохода и для вычетов, применяемые при заполнении справки 2-НДФЛ

Кодировки дохода

Название дохода	Кодировка дохода
Заработная плата, премия, надбавка, доплата, средний доход на время командировки	2000
Выплата по договору подряда	2010
Заработная плата, выданная в натуральном виде	2530
Отпускные начисления	2012
Больничные пособия	2300
Аренда имущества у гражданина	2400
Подарки	2720
Материальная помощь	2760
Разовая единовременная матпомощь при рождении	2762
Доплата пособия до фактически заработанного	4800

Кодировка для вычетов

Сумма	Кодировка вычета
Вычеты на 1-го ребенка:
1400 руб. (для одного из родителей)	114
2800 руб. (для матери/отца-одиночки)	118
2800 руб. (для мамы или папы, если второй отказался от вычета)	122
Вычеты на 2-го ребенка:
1400 руб. (для одного из родителей)	115
2800 руб. (для матери/отца-одиночки)	119
2800 руб. (для мамы или папы, если второй отказался от вычета)	123
Вычеты на 3-го ребенка:
3000 руб. (для одного из родителей)	116
6000 руб. (для матери/отца-одиночки)	120
6000 руб. (для мамы или папы, если второй отказался от вычета)	124

Справка для банка

Как правильно заполнить справку 2-НДФЛ для банка? Как правило, ничем принципиальным заполнение документа, да и сам он ничем не отличается. Главное назначение этого документа: подтвердить существующие и заявленные доходы физического лица.

Форма заполнения стандартная: справка должна быть заполнена в электронном виде, на печатной машинке или составлена от руки разборчивым почерком. Таким образом, заполнение обычной ручкой, согласно налоговому законодательству, допустимо, хотя так мало кто делает. А вот банк может выставить свои требования и отказаться от такого варианта.

Банковские работники могут и не сказать прямо, что не принимают 2-НДФЛ, заполненную от руки, а просто отказать в выдаче кредита или иной услуги без объяснения причины. Лучше, во избежание такой ситуации, не рисковать и принести справку, оформленную на компьютере.

Еще один важный фактор – документ подписывается бухгалтером и только им. Кем-либо иным он подписываться не должен (даже если это директор). Лишние суммы и что с ними делать

Иногда происходит ситуация, когда сумма удержанного с работника налога оказывается ошибочно завышенной, к примеру, если в 2013 году были учтены не все вычеты.

Обычно бухгалтер осуществляет пересчет налоговой базы и производит возврат работнику лишней суммы денег. Можно еще эту лишнюю сумму засчитать в счет будущего налога. Но как сделать правильно?

Налоговики рекомендуют такой порядок. В случае, когда организация уже зачислила (вернула) налоговый платеж до оформления справки, указывать размер переплаченных денег не нужно. А вот в справке за следующий год в графе 5.6 это цифра с излишками указывается.

В случае, когда перерасчет налоговых платежей за прошлые периоды был произведен, то в территориальный отдел налоговой инспекции нужно подать уточненную справку в связи с произошедшими изменениями. Составляя уточненный документ, не забудьте указать номер предыдущей справки (для этого выделено специальное поле).

Код для дохода не найден

Коды доходов указаны в специальном справочнике. При оформлении бланка 2-НДФЛ требуется знать нужный вам код. Иногда нужный вам код не написан и найти его вы не можете.

Например, некоторые виды компенсаций кодов не имеют: нужны данные для графы «Компенсация за отпуск, неиспользованный работником», а их нет; в то же время в справочнике существует кодировка по отпускным выплатам. Раньше именно этим значением бухгалтеры и заменяли искомый. Сейчас же налоговая служба придерживается той позиции, что правильнее указать кодировку 4800 – «иной доход».

Таким образом, можно сделать логичный вывод: если нужный код отсутствует, пишите «иные доходы». Это можно отнести и к таким строкам, как:

премии, не связанные с результатом трудовой деятельности;
компенсации за пользование по службе личным имуществом;
суточные сверх нормы;
дополнительная страховка на часть трудовой пенсии, являющейся накопительной;
увеличение номинальной цены доли в уставном капитале организации и др.

Существуют и иные вопросы и затруднительные моменты, связанные с заполнением справки 2-НДФЛ. Хорошо, что оформление и сдача таких документов доверена работодателям: грамотный бухгалтер без труда справится с поставленной задачей и сможет заполнить образец без ошибок.

Как заполнить справку 2-НДФЛ: Видео

Справка — это документ, в котором отражены сведения об источнике дохода физического лица, заработной плате, других доходах и удержанном налоге. Она практически полностью аналогична старой 2-НДФЛ, но есть небольшие отличия. Расскажем об изменениях в бланке, сроках и формах отчетности, произошедших в 2021 году.

Кто сдает 2-НДФЛ «Справку о доходах и суммах налога физического лица» в налоговую

Эта форма нужна для предоставления сведений о доходах работников и удержанных с них сумм НДФЛ в ИФНС. Дополнительно работодатель должен выдать справку по запросу работника. Справка 2-НДФЛ составляется на каждое физлицо, которое получало зарплату, доходы или иные выплаты от организации или предпринимателя. Ее сдают организации, которые выплачивают доходы физическим лицам. Работодатель в данном случае является налоговым агентом — удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую.

Из этого правила есть три исключения:

Вы выплачивали физлицу только доходы, которые не облагаются НДФЛ. Например, вручили подарок стоимостью до 4 000 рублей и больше ничего не платили;
Вы выплачивали доходы физлицам, не являясь при этом налоговым агентом. Например, покупали у граждан машину или гараж или оплачивали работы ИП, самозанятого, частнопрактикующего нотариуса и пр.

Нулевую справку к 6-НДФЛ подавать не нужно. Например, их не представляют организации, которые не вели деятельность и не выплачивали работникам вознаграждение или выплачивали только необлагаемые НДФЛ суммы. Это связано с тем, что справку сдают только налоговые агенты, а вышеперечисленные категории к ним не относятся.

Итоги

Справки 2-НДФЛ за 2021 год подавайте по форме, утвержденной приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] В ИФНС подаем видоизмененную машиноориентированную форму, а работникам выдаем сведения на бланке, очень похожем на тот, к которому мы привыкли. С отчетной кампании за 1 квартал 2021 года форму 2-НДФЛ подавайте в составе отчета 6-НДФЛ.

Приказ ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]
налоговый кодекс

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Сроки и порядок сдачи справки в налоговую

В 2021 году компании должны подавать справку о доходах и суммах налога физического лица в налоговую инспекцию в составе 6-НДФЛ, но не каждый квартал, а один раз в год. То есть первая справка должна быть заполнена по итогам 2021 года и сдана в налоговую до 1 марта 2022 года.

Отдельные правила касаются организаций с несколькими обособленными подразделениями:

Юрлица, головная организация которых находится в одном муниципальном образовании, а обособленные подразделения — в другом, получают право выбора одной инспекции в муниципальном образовании, в которую они будут сдавать отчетность по всем обособкам.
Юрлица, у которых головное и обособленные подразделения находятся в одном муниципалитете, могут отчитываться в налоговую по месту учета головного подразделения.

Чтобы использовать это право, нужно сообщить о своем выборе до 1-го января всем налоговым инспекциям, в которых подразделения организация состоят на учете. В течение года изменить решение нельзя. Новое уведомление предоставляется в налоговую только если изменяется количество обособок или происходят другие изменения, влияющие на порядок сдачи отчетности.

Для чего нужна справка о доходах

Функция, которую выполняет справка о доходах физического лица, — информирование уполномоченных органов и организаций (например, банков) о размере заработка граждан и суммах удержанного с него налога. Составление этого документа является одной из основных задач любого бухгалтера, который занимается вопросами заработной платы.

До 2021 года этот документ назывался 2-НДФЛ, и, кроме выдачи на руки работникам, налоговые агенты ежегодно оформляли его и сдавали в ИФНС на всех сотрудников организации. Теперь ситуация изменилась. Отдельной 2-НДФЛ больше не существует, для отчетности ее включили в состав расчета 6-НДФЛ, а новая форма 2-НДФЛ за 2021 год для выдачи на руки налогоплательщикам утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/[email protected] от 15.10.2020 и носит название «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но функционал документа, его назначение и требования к его выдаче не изменились.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали последние изменения в форме 2-НДФЛ и составили новые образцы. Используйте эти инструкции бесплатно.

Когда нужно выдать справку 2-НДФЛ сотруднику

Часто банки и другие организации используют справку 2-НДФЛ, чтобы узнать о доходах и платежеспособности человека. Она бывает нужна, например:

при увольнении, чтобы передать следующему работодателю информацию о предоставленных стандартных вычетах;
для получения стандартного, имущественного или социального вычета в ИФНС по окончании года;
для подтверждения доходов в банке при получении кредита;
при обращении в посольства для оформления визы;
в других случаях: для расчета пенсии, при усыновлении ребенка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров), при расчете суммы выплат по алиментам и иных выплат.

Налоговый агент обязан выдать справку, если физлицо обратилось с соответствующим заявлением. Запрашивать справку могут не только трудоустроенные работники, но и бывшие сотрудники и иные физлица, получившие выплаты от налогового агента. Форма такой справки по доходам за 2021 год утверждена Приложением № 4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/[email protected] А вот если сотрудник запросит сведения за 2021 год и более ранние периоды, справку нужно выдать по той форме, которая действовала тогда. Для 2021 и 2021 года она утверждена Приложением № 5 к приказу ФНС России от 02.10.2018 №ММВ-7-11/[email protected]

По сравнению с формой, которая подается в налоговую инспекцию и ранее выдавалась сотрудникам, справка для работников по доходам за 2021 года немного упрощена. Из нее исключены сведения о номере, признаке справки, уведомлениях на вычеты. Зато добавлен раздел со сведениями о налоговом агенте.

Если работник, в том числе бывший, обратился за справкой о доходах, оформить ее нужно в течение 3 рабочих дней, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ. Справка должна быть подписана руководителем. Если работник увольняется, то выдать справку надо в последний день его работы. Для иных получателей дохода срок выдачи справки по заявлению составляет до 30 рабочих дней.

Где взять/формы 2-НДФЛ за 2020 год?

и, применяемые для отчетности за 2021 год, можно на нашем сайте. Эта форма предназначена для отчетности перед налоговиками.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ для налоговиков можно скачать по ссыке ниже.

Мы также предлагаем вам бланк формы 2-НДФЛ для работника, скачайте его ниже по ссылке:

При этом мы подготовили образец заполнения формы 2-НДФЛ для сотрудника, скачать которую можно по ссылке ниже:

О правилах оформления справки по уточненным данным читайте в статье «Как заполнить 2-НДФЛ при перерасчете налога за прошлые периоды?».

Как выглядит справка 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ имеет машиноориентированную форму и предназначена для работодателей, которые отчитываются на бумаге. Новая форма должна ускорить процесс обработки данных, так как позволит автоматизировать сканирование, распознавание и оцифровку полученных справок.

Справка о доходах и суммах налога физического лица в 2021 году состоит из двух частей:

«Справка о доходах и суммах налога физического лица» включает сведения о налоговом агенте и четыре раздела:
Раздел 1. «Данные о физическом лице — получателе дохода». Заполните Ф.И.О., ИНН, статус налогоплательщика, код страны, паспортные данные.
Раздел 2. «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода». Введите ставку налога, общую сумму облагаемого по ней дохода, выделите налоговую базу, укажите исчисленную и удержанную сумму налога.
Раздел 3. «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Укажите код вычета и сумму, дополнительно впишите данные об уведомлении.
Раздел 4. «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога». Укажите сумму дохода, с которого не удержали налог, и саму неудержанную сумму.

2. Приложение к справке «Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода». Укажите номер справки, отчетный год 2021, ставку налога и заполните данные по месяцам.

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, чем 13 %, они отображаются в отдельных разделах. Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Способы сдачи 2-НДФЛ в ИФНС

С 01.01.2020 года изменились лимиты, дающие право работодателям сдавать отчет на бумаге. В 2021 году 2-НДФЛ на бумаге могли сдать налоговые агенты, выплатившие доход не более, чем 25 сотрудникам. С 2020 года их численность сократилась до 10 человек.

Формат сдачи справки	Количество сотрудников, которым выплачен доход
до 31.12.2019	с 01.01.2020
2-НДФЛ на бумаге	до 25 человек	до 10 человек
2-НДФЛ в электронной форме	свыше 25 человек	свыше 10 человек

Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2021 год

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

вносить исправления с помощью корректора;
печатать на двух сторонах и скреплять листы;
использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета;
проставлять в справке отрицательные числа.

Мы рекомендуем заполнять справку в следующей последовательности: Общая часть → Раздел 1 → Приложение по вычетам→ Раздел 3 → Раздел 2 → Раздел 4.

Общая часть

— укажите ИНН и КПП налогового агента. ИП и специалисты частной практики указывают только ИНН. В поле «Номер справки» впишите ее уникальный номер в отчетном периоде. В поле «Номер корректировки» укажите 00 для первичной справки, 01 для первой корректирующей справки, 02 для второй и так далее. Для аннулирующей справки указывайте код 99.

Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика: ИНН, ФИО, статус, дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта.

Приложение к справке — заполняйте отдельно для каждой ставки НДФЛ. Укажите соответствующий номер справки и ставку налога. В 2021 году стандартная ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%. Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу.

Коды доходов в 2-НДФЛ в 2021 году

Раздел 3 — внесите информацию вычетах. Не забудьте указать код уведомления: «1» для имущественных вычетов, «2» — для социальных, «3» — уведомление на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи. Придерживайтесь правил:

каждый вычет заносите в отдельную строку;
суммы по одному коду вычета можно объединять;
для одинаковых сумм вычетов с разными кодами заполняйте отдельные ячейки;
если строк не хватает — заполните несколько листов, оформив шапку документа и раздел вычетов.

Раздел 2 — заполняется отдельно для каждой ставки НДФЛ. Внесите доходы, налоговую базу, сумму исчисленного, удержанного и уплаченного НДФЛ.

Общая сумма дохода — сумма дохода в чистом виде, без учета вычетов и удержаний;
Налоговая база — показатель строки «общая сумма дохода» за исключением вычетов;
НДФЛ начисленный — рассчитывается как Налоговая база × Ставка налога;
Сумма фиксированных авансовых платежей — это тольео для иностранных работников, которые работают по патенту;
НДФЛ удержанный — сумма, удержанная из доходов налогоплательщика;
Налог перечисленный — сумма НДФЛ, уплаченная в бюджет за год;
Излишне удержанный налог — переплата по НДФЛ или излишне удержанная сумма, которую налоговый агент не вернул налогоплательщику.

Раздел 4 — заполняется, если налог не был удержан. Укажите сумму дохода, с которого не смогли удержать налог, и саму неудержанную сумму. По каждой ставке НДФЛ заполняется отдельный раздел.

Новые контрольные соотношения по 2-НДФЛ в 2021 году

Так как 2-НДФЛ стала приложением к 6-НДФЛ, контрольные соотношения значительно поменялись. Во-первых, большинство из них стали внутридокументными, так как раньше в основном сравнивали показатели 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Новые соотношения даны в письме от 23.03.2021 № БС-4-11/[email protected]

При нарушении контрольных соотношений работодатель получит от налоговой сообщения о выявленных несоответствиях с требованием представить пояснения или внести исправления в течение 5 дней.

Изменения по 2-НДФЛ в 2021 году

Новый перечень медицинских услуг и дорогостоящего лечения, по которому можно получить социальный налоговый вычет. С 1 января 2021 года в перечень добавлены услуги по медицинской эвакуации и паллиативной помощи, дополнен перечень дорогостоящих услуг по репродуктивным технологиям, добавлены услуги по ортопедическому лечению врожденных и приобретенных дефектов зубов и пр. (Постановление Правительства от 08.04.2020 № 458).

Объединение 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Оно действует с отчетности за 2021 год (пп. «а» п. 19 ст. 2 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ). Вместо формы 2-НДФЛ налоговые агенты будут прикладывать к расчету 6-НДФЛ справку о доходах и суммах налога физлица. В новом приложении не будет информации о налоговом агенте и отчетном годе. Раздел 3 дополнят несколькими полями для сведений об уведомлениях от инспекции, а вместо поля «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» появится целый новый раздел 4.

Прогрессивная ставка НДФЛ. С 1 января 2021 года введена прогрессивная ставка налога. Если доход налогоплательщика за год не превысил 5 млн рублей, то он облагается по старой ставке 13 %, если превысил — то 650 000 рублей + 15 % с суммы превышения. В 2021 и 2022 году работодатели будут смотреть на каждую налоговую базу, например, отдельно на зарплату и на дивиденды. При соблюдении лимита по каждой из налоговых баз ставка 15% к ней применяться не будет.

Новый порядок расчета НДФЛ с процентов по вкладам. С 1 января проценты по вкладам облагаются НДФЛ 13 %, если они превышают необлагаемый минимум (1 000 000 рублей × ставка ЦБ на 1 января соответствующего года). Налоговая база — превышение суммы дохода над необлагаемой суммой

Изменения 2021 года

Отчитываться по НДФЛ за год придется на месяц раньше. Крайний срок сдачи 2-НДФЛ в 2021 году перенесли на 1 марта. Прежде срок сдачи годовых отчетов был – не позднее 1 апреля.

Также новшество: сдать 2-НДФЛ на бумаге смогут только организации и ИП с численностью физлиц – получателей дохода за отчетный период до 10 человек включительно. Остальные должны будут представлять отчеты только в электронном виде. Прежде на бумаге можно было отчитаться, если количество получателей дохода менее 25 человек.

Еще нужно сказать, что с 2021 года упростили отчетность для организаций с несколькими обособленными подразделениями. Если подразделения либо организация и обособки находятся на территории одного муниципального образования, то с 2021 года можно выбрать одну ИФНС, куда отчитываться по НДФЛ и платить налог. Организация должна будет сообщить о своем решении в инспекцию до 1 января. Сейчас организации обязаны перечислять налог и представлять 2-НДФЛ по месту каждого подразделения.

Отчитаться по новым правилам надо будет уже за 2021 год.

Штрафы за нарушения при сдаче Справки о доходах и суммах налога

Несдача справок в составе 6-НДФЛ — основание для привлечения к ответственности по ст. 126 НК РФ за непредставления сведений, необходимых для налогового контроля. Штраф за каждую не сданную вовремя справку составит 200 рублей с организации или ИП. Дополнительный административный штраф в сумме от 300 до 500 рублей может быть наложен на руководителя организации, главбуха или иное должностное лицо (ст. 15.6 КоАП РФ).

Если в справках обнаружат ошибки (например, неверный ИНН, сумму дохода, код и пр.), то организацию или ИП привлекут к налоговой ответственности и выпишут штраф на 500 рублей за каждую неверную справку. Штрафа можно избежать, если подать уточненную справку раньше, чем налоговая найдет ошибку.

Формируйте 6-НДФЛ и заполняйте справки о доходах в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для ведения бухучета и отправки отчетности через интернет. Легко ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность онлайн и пользуйтесь поддержкой наших экспертов. Первые 14 дней работы — бесплатно.
Познакомиться с сервисом

Справку 2-НДФЛ при необходимости можно запросить у работодателя. Отказать вам в выдаче справки работодатель не имеет права, в течение 3 дней он должен вам ее предоставить. В настоящее время эта проблема решена, обращаться к работодателю и ждать 3 дня не нужно. Справку 2-НДФЛ легко получить через информационный портал Госуслуги всего за несколько минут. Как получить справку о доходах через Госуслуги? Главное, иметь подтвержденный пользовательский аккаунт.

Что такое справка 2-НДФЛ

И физические, и юридические лица должны исправно платить налоги. Для физических лиц самым важным является Налог на доходы. Справка 2-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это документ, который подтверждает общую сумму доходов физического лица и сумму, уплаченных им налогов в государственный бюджет, за определённый период.

Этот документ может быть запрошен различными организациями для подтверждения платежеспособности гражданина — в основном, справку 2-НДФЛ требуют банки при оформлении кредита. Также справка о доходах требуется при оформлении на работу и для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (этот документ необходим для получения социального налогового вычета на лечение или на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости). Помимо этого, любой гражданин с помощью этого документа может проконтролировать сумму удержаний в государственный бюджет.

Как получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги

Получить 2-НДФЛ онлайн через информационный портал довольно легко. Главное, следовать инструкции, чтобы не допустить ошибок при оформлении. Итак, пошаговая инструкция, как заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги:

При наличии подтвержденного аккаунта на портале вам следует авторизоваться в системе. Если у вас еще нет личного пользовательского кабинета, необходимо зарегистрироваться на сайте, указав все личные данные.
Зайдите в раздел Органы власти, выберите государственный орган ФНС России (Федеральная Налоговая Служба).
В списке электронных услуг найдите Сведения из справки о доходах (по форме 2-НДФЛ).
При переходе на следующую страницу нажмите — Получить услугу.
Если все персональные данные были оформлены вами при регистрации, заполнять строки не требуется, система заполнит их автоматически. В случае если вы не написали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) при регистрации, его нужно будет заполнить. Только на основании ИНН и паспортных данных вам могут предоставить справку о доходах.

Обратите внимание! На информационном ресурсе Госуслуги можно узнать свой ИНН по данным паспорта за несколько минут.

Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ

Каждый работодатель обязан выплачивать пособие по временной нетрудоспособности, если сотрудник предоставил больничный лист. Эта выплата облагается налогом на доходы.

Облагаются ли декретные налогом по закону? Период декретного отпуска составляет 70 дней до родов и 70 дней после них. Расчет выплаты по временной нетрудоспособности по беременности проводится на основании больничного листа от наблюдающего врача. Что касается пособия по беременности и родам, то на данный вид государственной выплаты НДФЛ не облагается.

Важно! Если бухгалтер организации сообщил вам, что государственное пособие по беременности и родам облагается налогом на доходы, это означает, что он неверно трактовал Налоговый кодекс РФ. Предприятию грозит штрафная санкция за нарушение норм трудового законодательства.

Как банк может получить справку о доходах через Госуслуги

С 2018 года банкам дали разрешение на получение справок 2-НДФЛ своих заемщиков. Это можно сделать с официального сайта ФНС.

Через Госуслуги банки также могут получить документ о доходах своих клиентов. Когда вы подали заявление в банк на получение кредита, через некоторое время вам придет уведомление от портала Госуслуги с требованием дать разрешение банку посмотреть вашу статью доходов. Вы либо даете разрешение, либо нет. Соответственно, при отказе банк не выдаст вам кредит.

Особенности получения документа для военнослужащих

Если обычному гражданину для получения справки 2-НДФЛ необходимо обратиться к работодателю или подать заявку через портал Госуслуг, то для военнослужащего дела обстоят совсем иначе.

Официальным работодателем любого военнослужащего является Министерство Обороны Российской Федерации. Поэтому для получения справки о доходах необходимо обратиться с заявлением о выдаче документа в Единый Расчетный Центр Министерства Обороны РФ (ЕРЦ МО РФ) или в любое из Управлений финансового обеспечения МО РФ (УФО МО РФ).

В заявлении обязательно должны быть указаны Ф.И.О., паспортные данные, личный номер военнослужащего, идентификационный номер налогоплательщика, а также название воинской части. Помимо этого, в заявлении необходимо указать количество экземпляров справок и за какой период следует указать данные в документе.

При получении оригинала справки через почтовое отделение требуется также указать адрес доставки.

Почтой (описью и с извещением о получении).
С помощью факса.
Личным обращением.
Через Личный Кабинет на сайте Министерства Обороны РФ.

Срок выполнения запроса не должно превышать 3 рабочих дней.

У каждого военнослужащего есть свой пользовательский кабинет на сайте Минобороны. Через сайт www.mil.ru можно узнать все начисления и удержания. Но только с 2012 года. Для входа в Личный кабинет через сайт потребуются только личный номер и пароль.

Как посмотреть отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования

Всем гражданам, которые работают официально, известно, что с заработной платы в ПФР и ФСС идут определенные отчисления.

Информация о суммах, которые переводятся в счет будущей пенсии, хранится в базе Пенсионного фонда РФ в электронном виде.

Важно! Эти сведения носят только ознакомительный характер, для предоставления распечатанного документа в качестве справки о доходах нет возможности.

Через информационный ресурс Госуслуги можно узнать эти данные. Как это сделать:

Первым делом, необходимо авторизоваться в системе.
В разделе Услуги нажать на кнопку — Пенсия.
После, выбрать пункт Извещение о состоянии лицевого счета.

В данном извещении будет информация обо всех отчислениях в счет будущей пенсии. Помимо этого, можно узнать и сведения о вашем стаже.

Где взять справку 2-НДФЛ в случае ликвидации организации

Все организации обязаны сдавать в налоговый орган информацию по доходам работников. Подобный отчет необходимо сдавать до 1 апреля года, следующего за отчетным. В случае если предприятие планируют реорганизовать, отчет на работников также требуется сдать.

Для того чтобы получить справку о доходах от имени ликвидированной организации, следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации предприятия и написать заявление на выдачу документа. Все сведения о доходах работника хранятся в базе ФНС, сотрудники налоговой могут найти информацию о предприятии по ИНН.

Срок предоставления справки не должен превышать 3 рабочих дней со дня принятия заявления.

В случае если справка вам не требуется, и вы хотите только ознакомиться с доходами и отчислениями в государственный бюджет, это можно сделать несколькими способами:

Через сайт ФНС с использованием ИНН организации, которая реорганизована.
Запросив данные у нового работодателя. Он сделает запрос в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы).

Сколько действительна справка

Срока действия справки о доходах нет, но есть условные сроки. Каждый вид справки (зависит от того, для чего она предназначена) имеет определенный условный срок.

Для банка

Если вы хотите взять кредит в банке, то знайте, у каждого банка индивидуальные требования к справкам о доходах. Документ необходимо предоставить в банк в течение 30 дней с момента выдачи. От суммы займа, которую вы хотите взять, зависит период справки. К примеру, при подаче заявки на 300 000 рублей вы должны предоставить документ о доходах за последние 4 месяца. Что касается ипотеки, то информацию о доходах требуется предоставить за последние несколько лет.

Для других учреждений

Пенсионный фонд, органы опеки и попечительства требуют справку 2-НДФЛ сроком не более 30 дней до момента обращения.
Для получения визы нужно предоставить справку 2-НДФЛ сроком, не превышающим 10-30 дней с момента выдачи. А сведения о доходах должны быть за последние 6 месяцев.

Для получения имущественного вычета путем предоставления справки 3-НДФЛ, срок действия справки 2-НДФЛ — 3 года. К примеру, в 2020 году вы не можете предоставить справку 2-НДФЛ за 2016 год, получается, что срок годности документа за 2016 год истек.

Срока годности и срока выдачи справки 2-НДФЛ нет. Но Трудовой Кодекс требует срок в 3 дня для выдачи сотрудникам документов, связанных с работой.

В случае если организация не предоставила вам справку 2-НДФЛ в течение 3 дней со дня подачи заявления, вы можете обратиться в трудовую инспекцию. Предприятие оштрафуют за нарушение ТК, штраф составляет до 50 тыс. рублей.

Таким образом, получить 2НДФЛ справку через Госуслуги возможно. И для этого вам потребуется всего лишь доступ в Интернет, подтвержденный аккаунт на портале, с заполненной личной информацией. Не нужно ждать 3 дней для получения справки через работодателя, и у вас всегда есть возможность контролировать все начисления и удержания с заработной платы прямо из дома.

Читайте также: