Как из налогоплательщика выгрузить 2 ндфл из

Опубликовано: 06.12.2022

С конца 2017 года в личном кабинете налогоплательщика - физического лица на сайте ФНС России доступна функция выгрузки справок по форме 2-НДФЛ. Теперь получить справку 2-НДФЛ можно не только у работодателя, но и на сайте налоговой службы.

Однако, возможность получить справку о доходах по форме 2-НДФЛ самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика не избавит нас от обращения к работодателю за этой справкой.

Соответственно, работодатель не может отказать в предоставлении такой справки работнику по его запросу.

Все дело в том, что справки 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика доступны лишь за предыдущие годы. ФНС России не формирует самостоятельно такие справки, а лишь выкладывает справки, полученные от работодателя в порядке сдачи им регламентированной отчетности.

А такая отчетность сдается работодателями, выступающими по закону в роли налоговых агентов по НДФЛ, раз в год по итогам года в срок до 1 апреля (включительно) года, следующего за отчетным.

То есть справку по форме 2-НДФЛ за текущий год мы сможем скачать в своем личном кабинете на сайте ФНС России только в следующем году, причем не ранее апреля месяца как минимум. А как максимум - с учетом обработки отчетности самим налоговым органом - даже и еще позднее.

Соответственно, в этом году мы сможем скачать из личного кабинета справку 2-НДФЛ только за прошлый год.

Понятно, что такая справка может быть нам не совсем интересна, если мы, к примеру, решили "здесь и сейчас" обратиться за кредитом или за получением субсидии по расходам на жилищно-коммунальные услуги. Потому что от нас скорее всего потребуют справку о доходах за текущий год.

В этом случае нам придется все равно обращаться к работодателю за получением справки по форме 2-НДФЛ за текущий год. И никак иначе.

Но вот для целей возмещения НДФЛ из бюджета в связи с покупкой квартиры, лечением или расходами на образование детей, информация о наших доходах за предыдущий год или годы, хранящаяся в ФНС России и доступная нам к обозрению в виде файлов в универсальном формате pdf, поможет нам правильно и точно составить декларацию по форме 3-НДФЛ и упростит в конечном счете наше обращение за получением возмещения налога.

Даже если нам придется выгрузить из личного кабинета и распечатать справки по форме 2-НДФЛ, они будут подписаны усиленной квалифицированной подписью налогового органа. А значит нам не придется обращаться к работодателю за их заверением.

Это может быть особенно актуально в ситуации, если, к примеру, наш работодатель обонкротился, ликвидировался и так далее и получить справку за предыдущие годы не представляется возможным иначе как скачать ее из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России за подписью самого налогового органа в электронном виде.

Как получить справку 2-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика

    Алгоритм получения справки 2-НДФЛ в личном кабинете не сложен, если у нас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика как физического лица:
  • нам нужно авторизоваться на официальном сайте ФНС России ;

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России

  • перейти на вкладку «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы»;
  • кликнуть курсором мыши на вкладку «Выгрузить с электронной подписью»;
  • выбрать папку на своем компьютере или ноутбуке для загрузки файла.
  • В результате мы получаем архивированную папку с файлами xml, p7s и pdf.

      Справка о доходах у нас будет представлена в формате файлов 2-х видов:
    1. универсальный формат файлов - PDF со встроенной цифровой подписью;
    2. электронный формат файлов-документов - XML, электронная подпись к которому идет дополнительным файлом в формате p7s.

    Справки о доходах в личном кабинете налогоплательщика мы можем получить в отношение только самих себя - зарегистрированных пользователей личного кабинета. Сведения о доходах других физических лиц нам недоступны, так как такие сведения в отношение физических лиц по прежнему являются налоговой тайной. В отличие от юрдических лиц, сведения о которых, в том числе о доходах, перестали быть налоговой тайной в этом году.

    Обратим внимание на то, что получение справки 2-НДФЛ на сайте ФНС – это единственный легальный способ. Больше подобную услугу никто не предоставляет и не имеет права предоставлять.

    С хорошей женой можно и поговорить и помолчать.
    С плохой женой нельзя поговорить,
    а молчать она не будет.

    ❤ Love

    Если ангелы существуют, они должны петь, как этот юноша и эта девушка



    Знаю, что многие из читателей блога будучи ИП, одновременно являются наемными работниками. Это обычная практика, многие так начинают свой бизнес и не спешат покинуть насиженное место=). Именно по такой схеме часто из любимого хобби делают небольшой бизнес, а потом уже увольняются. Но сегодня не об этом хочу рассказать.

    Вчера зашел в “Личный кабинет физлица” на сайте ФНС, чтобы оплатить налог за имущество, и случайно обнаружил, что теперь выгрузить справку 2-НДФЛ. Честно говоря, не знал про такую функцию, так как не было такой потребности.

    Здесь стоит отметить, что эту справку, как правило, берут для того, чтобы получить кредит в банке. Мне стало интересно, решил проверить. Пришлось привлечь родню для того, чтобы посмотреть как это все выглядит на практике (я не наемный работник).

    Как скачать справку 2-НДФЛ с сайта ФНС?

    Идем в личный кабинет физлица на сайте ФНС

    Разумеется, чтобы попасть в кабинет физлица, придется сначала пройти в нем регистрацию. Я верю, что доступ у вас уже есть =) А если нет, то почитайте в помощи сервиса, как это можно сделать.

    Итак, заходим в кабинет физлица на сайте ФНС:

    Личный кабинет физлица

    И во вкладке “Налог на доходы ФЛ и страховые взносы” выбираем “Сведения о справках по форме 2-НДФЛ”

    Получение справки 2-ндфл

    Обратите внимание, что есть два варианта:

    • Просмотр справки 2-НДФЛ
    • Выгрузка с электронной подписью

    Если выбрать второй вариант, то загрузится zip-архив, в котором будет 3 файла:

    Архив справки

    • Собственно, сама справка в формате PDF подписанная электронной подписью
    • Справка в XML-формате
    • Электронная подпись с расширением .p7s

    Как проверить электронную подпись?

    Понятно, что вам это не нужно проверять, но принимающей стороне придется это сделать, чтобы понимать, что электронный документ в XML-файле имеет юридическую силу.

    Для того, чтобы проверить электронную подпись, нужно перейти вот по этой ссылке:

    Проверка подлинности ЭЦП

    файл подписи эцп

    Если все нормально, то увидите следующее сообщение:

    Итог проверки

    Для того, чтобы проверить подпись в PDF-документе придется воспользоваться другой инструкцией, которая находится на сайте ФНС:

    Вот такая нехитрая процедура. Многим больше не нужно будет обращаться в бухгалтерию и ждать заветную бумажку для получения кредита.

    Этот сервис особенно будет удобен для тех, кто уволился, сменил место работы или вообще уехал в другой город. Достаточно иметь доступ в кабинет физлица на сайте ФНС и 5 минут свободного времени.

    Советую прочитать:

    1. Запустил калькулятор страховых взносов ИП на 2018 год. Считайте, проверяйте)
    2. Доработал калькулятор для ИП на УСН «доходы»: теперь можно вводить пониженную ставку налога (а не только 6%)
    3. Как я делаю резервные копии Windows? И почему многие ИП так легкомысленно относятся к бэкапам? (Видео)

    Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

    И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

    Рубрики Полезные программы для бизнеса

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

    Будьте в курсе изменений!

    Нажимая на кнопку "Подписаться!", Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

    Программа Декларация дает возможность составлять документы формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. Приложение автоматически производит проверку правильности заполнения. Такая функция дает возможность избежать ошибок, которые крайне нежелательны, когда речь идет о проверке налоговым инспектором.

    Программа Декларация для заполнения 3-НДФЛ декларации - скачать бесплатно с официального сайта

    можно как с официально сайта налоговой, так и с нашего портала. Загрузите и заполняйте 3-НДФЛ и 4-НДФЛ за 2021 год и предыдущие года.

    После скачивания программы «Декларация», следуйте простым указаниям Мастера установки.

    Программа может быть полезной для физических лиц, которые:

    • обязаны составлять и сдавать документы в заданный законодательством период;
    • заинтересованы в возможности получения налогового вычета.

    С чего начать

    Чтобы заполнить отчет 2-НДФЛ в «Налогоплательщике ЮЛ» для ввода справки о доходах физического лица необходимо выбрать соответствующий подпункт пункта меню Документы→Документы по НДФЛ→Справки о доходах (2-НДФЛ).

    В данном режиме предусмотрен ввод справки о доходах физлиц для представления ее в налоговые органы либо по запросу иных органов (лиц). То есть, можно сформировать в «Налогоплательщик ЮЛ» и 2-НДФЛ для сотрудника.

    Для добавления нового сообщения вы должны воспользоваться кнопкой (клавишей [Insert]), после чего появиться окно выбора.

    Ввод справки предусмотрен в 2-х вариантах:

    • по сотрудникам;
    • по контрагентам.

    Ввод по сотрудникам предусматривает изначально ввод всех необходимых реквизитов для автоматизированного заполнения справки (например, Ф.И.О., адрес и т. д.) по сотруднику в пункте меню Налогоплательщик→Сотрудники. Аналогично по контрагентам в пункте меню Налогоплательщик→Контрагенты.

    После выбора варианта ввода открывается список сотрудников (контрагентов). Пользуясь кнопкой необходимо определить физическое лицо.

    Также см. «Что даёт бухгалтеру программа «Налогоплательщик ЮЛ».

    Кто должен сдавать декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

    До 30 апреля граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2021 году. Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2021 года.

    Декларацию 3-НДФЛ подают в ФНС физические лица и индивидуальные предприниматели, получившие в предыдущем календарном году доходы от своей деятельности, от продажи имущества, получении имущества или акций в дар, получении выигрышей в лотерею, а также при получении доходов из источников, находящихся за пределами РФ. 3-НДФЛ также сдают специалисты, занимающиеся частной практикой – адвокаты, нотариусы, главы фермерских хозяйств. 4-НДФЛ – это форма декларации о предполагаемом получении дохода. Её должны подавать индивидуальные предприниматели, находящиеся на ОСНО, и специалисты, занимающейся частной практикой. Подача декларации обязательна в двух случаях:

    • после получения первого дохода от недавно начатой предпринимательской деятельности;
    • при возможном изменении объёма доходов в новом году – для правильного расчёта авансовых платежей.

    Ставки и ОКТМО

    После выбора будет предоставлен для выбора Справочник «Налоговые ставки» с признаком справки:

    • «1» – сведения о доходах в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ;
    • или «2» – сообщение о невозможности удержать налог в соответствии с п. 5 ст. 226 НК РФ).

    Также на выбор будет дан размер ставки, ОКТМО (ОКАТО до 2012 г. вкл.). Выбор необходимого из списка обеспечит формирование справки с выбранным признаком, ставкой и ОКТМО для дальнейшего ввода сведений о доходах, вычетах и т. д.

    В соответствии с порядком заполнения справки 2-НДФЛ в «Коде ОКТМО» приводят код территории муниципального образования, на территории которого находится организация или её обособленное подразделение, где оборудовано стационарное рабочее место того работника, на которого заполняют справку.

    Если в течение календарного года физлицо, по доходам которого заполняют справку, получало доходы от работы в нескольких обособках, расположенных на территории разных муниципальных образований, то о его доходах заполняют несколько справок (по количеству кодов ОКТМО, на территории которых находятся обособленные подразделения и в которых физлицо получало доходы).

    Произвести в «Налогоплательщик ЮЛ» заполнение 2-НДФЛ по одному физлицу по одной ставке и нескольким ОКТМО можно следующим образом: для ввода справки нужно добавить в справочник необходимое количество одной и той же ставки для разных ОКТМО.

    Данный справочник доступен для просмотра и редактирования в Налогоплательщики → Списки и Документы→ Документы по НДФЛ→ Справки о доходах (форма 2-НДФЛ) при редактировании справки.

    Для добавления новой ставки необходимо заполнить следующие реквизиты:

    • описание (комментарий; для себя);
    • значение;
    • ОКАТО (выбор из списка ОКАТО текущего налогоплательщика; при отсутствии нужного значения есть возможность редактирования данного списка);
    • ОКТМО (выбор из списка ОКТМО текущего налогоплательщика);
    • признак справки: «1: сведение о доходах» (в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ) или «2: сообщение о невозможности удержать налог» (п. 5 ст. 226 НК РФ), а также «3: сведения о доходах представляются правопреемником налогового агента» и «4: сообщение о невозможности удержать налог представляется правопреемником налогового агента» – для случая сдачи справки правопреемником налогового агента.

    Все реквизиты (кроме ОКАТО – данный реквизит был обязательным в форматах справки 2-НДФЛ до 2012 года вкл.) обязательны для заполнения.











    Программа 2 НДФЛ за 2011, 2012, 2013 год (скачать бесплатно)


    Программа 2 НДФЛ

    позволяет быстро и правильно подготовить справку 2 НДФЛ о доходах физического лица. Форма справки утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/909 от 06.12.2011 г.
    Программа 2 НДФЛ
    является частью программы «Налогоплательщик ЮЛ»

    Возможно несколько способов заполнения справки о доходах:

    • заполнение путем последовательного набора всех реквизитов (подробно рассмотрено в статье «Справка 2 НДФЛ» );
    • автоматическое заполнение с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ»;
    • автоматическое заполнение с помощью программы «Бухгалтерия Контур»

    Порядок установки программы и заполнения реквизитов индивидуального предпринимателя или организации можно найти в посте «Программа для ИП» . Напомню, что скачать бесплатно программу для заполнения 2 НДФЛ можно с официального сайта ИФНС «Налогоплательщик ЮЛ» https://www.gnivc.ru/

    Процесс заполнения справок в программе 2 НДФЛ

    1. Выбираем налогоплательщика: Настройки – Налогоплательщики – Выбор текущего налогоплательщика – Выбрать. Скриншот 1.


    1. Заполняем справочник сотрудников: Налогоплательщик – Сотрудники.

    Добавляем сотрудников: в верхнем левом углу находится листок с плюсом (добавить) – открывается окно на нового сотрудника. Заполняем анкетные данные в соответствующие поля: Фамилию, Имя, Отчество, СНИЛС, ИНН (не обязательный, но желательный реквизит), пол, дату рождения, гражданство, данные документа удостоверяющего личность, адрес регистрации и фактический. Если слева от поля находится синяя стрелка – это выпадающее меню. Выбираем один из предложенных вариантов. При совпадении адреса регистрации с фактическим, ставим галку в окошке слева. Скриншот 2.


    3. Адрес регистрации заполняется в отдельном окне. Справа от «Адреса регистрации» находится кнопка с точками, при нажатии, открывается новое окно «Адрес». Справа от каждой строки находится кнопка с точками, при нажатии, открывается новое окно, необходимо лишь выбрать нужный вариант. После заполнения адреса – ОК. Далее заполняем статус: резидент (гражданин России) или нерезидент. Если заполняются данные на руководителя – ставится галка в окне «Право подписи». ОК. Скриншот 3.


    1. Таким же образом заполняем кадровые данные на каждого сотрудника: Табельный номер, дата приема или увольнения, вид работы, характер работы. Затем нажимаем кнопки: Применить – ОК.

    Так формируется весь список сотрудников. Можно добавить нового сотрудника (листок с плюсом), редактировать введенные данные (листок с галкой), удалить данные (крестик), пометить или снять пометки, распечатать и др. Скриншот 4.

    1. Добавляем справки: в верхней строке листок с плюсом (Добавить) – тип ввода справок «по сотрудникам» — ОК – перейти в справочник сотрудников. Скриншот 5.


    1. Выбираем сотрудника: стать на фамилию – Выбрать. Открывается окно «Налоговые ставки». Выбрать строку с признаком «сведения о доходах» и значением ставки 13% (или иную при необходимости). Здесь же можно сформировать «сообщение о невозможности удержать налог». Скриншот 6.


    1. Сформировалась справка о доходах. Необходимо заполнить некоторые поля: порядковый номер справки (выданные с начала календарного года), стать на поле «Месяц» и добавить строки (кнопка выделена желтым цветом). Скриншот 7.


    1. Откроется окно ввода кодов и сумм доходов и вычетов. По кнопке «Добавить» необходимо добавить код доходов из открывшегося справочника. Возможно применение нескольких кодов доходов. По каждому коду дохода вводится сумма дохода за каждый месяц в таблице «Доходы». При вводе одинаковых сумм за несколько месяцев, используйте кнопку «Начислить». Проставляется сумма дохода, период получения, «Начислить». То есть, реализована возможность ввода сумм за каждый месяц или групповой операцией.

    В таблице «Вычеты» отражаются коды профессиональных налоговых вычетов или суммы не полностью облагаемые налогами. Если код доходов предусматривает наличие вычетов, то эта таблица будет активна для ввода. Если нет – то вычеты ввести невозможно. Например: по коду доходов 2000 – вычеты в этой таблице не предусмотрены. Суммы вычетов не должна превышать сумм доходов. После ввода информации по доходам – ОК. Скриншот 8.


    1. Таким же образом добавляем строки в поле «Коды вычета». В открывшемся окне выбираем нужный код имущественных, социальных или стандартных вычетов и вводим в той же строке сумму предоставленных вычетов в налоговом периоде, ОК. Если предоставляется имущественный вычет, то заполняются дополнительно п.4.2., п.4.3., п.4.4. по данным Уведомления, выданного налоговым органом. Скриншот 9, 10.


    1. Из раздела 5 заполняется только п.5.4. «Сумма налога удержанная» и п.5.5. «Сумма налога перечисленная» по данным бухгалтерского учета.

    Затем необходимо сделать расчет документа кнопкой «Р» и контроль кнопкой «К». Если при контроле ошибок не обнаружено, справку можно записать (кнопка с изображением дискеты) и распечатать (изображение принтера). Скриншот 11.


    11. Выгрузить справки в электронном виде можно в окне «Справка о доходах (2-НДФЛ) за 2011 год», пометив нужные строки (кнопка с зеленой галкой), нажав на изображение дискеты с красной стрелкой, прописав путь к папке выгрузки, ОК. Скриншот 12.


    Как видите, использование программы 2 НДФЛ

    для массового заполнения справок о доходах физического лица, очень удобно.

    Если эта статья оказалась Вам полезной, не забудьте оставить комментарий, сделать ретвит и сообщить Вашим друзьям в социальных сетях. Благодарю Вас.





    Действия со справкой

    Для редактирования справки вы должны воспользоваться кнопкой (клавишей [Enter]).

    Для удаления справки вы должны воспользоваться кнопкой (клавишей [Delete]). Отметим, что для удаления необходимо подтвердить такое намерение.

    Для выгрузки документа вы должны воспользоваться кнопкой

    Попутно формируется в «Налогоплательщик ЮЛ» реестр справок 2-НДФЛ: после выгрузки информация о выгруженном файле сохраняется в реестре выгруженных файлов.

    Реестр можно посмотреть в режиме Сервис→Реестр выгруженных файлов.

    Также предусмотрена функция копирования справки по шаблону. Она позволяет создавать справки 2-НДФЛ на основе введенной справки.

    Кроме того, предусмотрена функция перенумерации справок. Необходимость в ней может возникнуть при представлении справок в ИФНС. Для этого необходимо:

    1. Выбрать нужные справки (пометить галочкой).

    2. Воспользоваться пунктом Еще-Перенумеровать. В появившемся окне необходимо задать номер первой справки.

    Программа Для Заполнение 2 Ндфл 2021

    Так, при отправке отчета в электронной форме с незаполненным полем ИНН от ФНС в ответ придет протокол с таким сообщением: «Предупреждение. Не заполнен ИНН для гражданина России». Но отчет система все равно пропустит, а такой протокол является просто предупреждением. И если других ошибок нет, то и переживать не о чем.

    • Бланки декларации 3-НДФЛ
    • Заявление на налоговый вычет (бланк и образец)
    • Заявление на распределение имущественного вычета
    • Заявление работодателю — стандартный вычет на детей
    • Заявление на отказ от вычета на ребенка в пользу супруги
    • Узнать вычет по предыдущим годам
    • Как узнать номер инспекции
    • Как узнать ОКТМО для декларации
    • Узнать кадастровый номер
    • Как узнать свой ИНН
    • Как сохранить Декларацию в PDF
    • Как узнать свой номер счета
    • Как узнать почтовый индекс
    • Что такое налоговый вычет
    • Кто имеет право на вычеты
    • Срок подачи 3-НДФЛ на вычет
    • Сколько ждать налоговый вычет
    • Как подать 3-НДФЛ в налоговую
    • Как подать за 3 года
    • Признак налогоплательщика
    • Способ приобретения
    • Стоимость объекта (ИВ)
    • Как подать через ЛК
    • Как сделать электронную подпись
    • Как получить справку 2-НДФЛ
    • Как добавить дополнительные документы

    Программа оснащена функцией проверки правильности составления документа 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. Готовую форму можно скачать на ПК и распечатать, сохранить на флешку. Последний вариант особенно интересен тем, кто боится административных нарушений. Такая возможность позволяет принести образец документа в ИФНС, где инспектор подскажет, где были допущены ошибки или как правильнее заполнить одну из строк.

    Вам может понравиться => Сколько Делается Перевыпуск Социальная Карта Студента

    Утилита условно распространяется бесплатно, но присутствуют и платные дополнения, которые расширяют функционал. Пользователи могут формировать отчетность и выводить на печать для предоставления в ПФР. Присутствует возможность проверки заполнения налоговой декларации и бухгалтерского баланса. Основная задача 2 НДФЛ заключается в том, чтобы оперативно заполнить отчет и предоставить на проверку компетентным органам. Пользователи могут вести учет и проверку сразу нескольких компаний.

    При помощи утилиты можно корректно заполнить информацию об организации, а затем проверить на ошибки. В случае неточностей, программа подсветит ошибочные области. Пользователю следует заполнить только основные значения, а точный расчет и вычисления утилиты проведет самостоятельно. В любой момент вы можете внести соответствующие корректировки. Утилита полностью совместима со всеми версиями Windows.

    Расчеты на онлайн калькуляторе

    Многие сервисы предлагают пользователю калькулятор, чтобы правильно произвести расчеты, необходимо заполнить поле с данными о сумме оклада и установить актуальную ставку.

    Калькулятор может учитывать:

    • сумму расходов на обучение взрослого или ребенка;
    • благотворительные взносы;
    • пенсионные платежи;
    • ежедневные мелкие, а также крупные покупки;
    • финансы, потраченные на лечение;
    • процентные ставки по кредитам на недвижимость.

    Независимо от способа заполнения документа и варианта его сдачи в налоговый орган, ответственность за несвоевременную подачу формы возлагается на предпринимателя и грозит штрафными санкциями так же, как и допущение ошибок при ее заполнении.

    • 2‑НДФЛ — до 1 апреля во всех налоговых
    • 6‑НДФЛ в 2021 году
    • Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ
    • Как в 2‑НДФЛ отражать зарплату за декабрь, выданную в январе?
    • Как заполнить 2‑НДФЛ в 2021 году

    Справочная / Отчётность и налоги за сотрудников

    Как заполнить 2‑НДФЛ в 2021 году

    Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

    Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

    Что такое НДФЛ

    НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.

    Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.

    Сроки сдачи отчётности 2-НДФЛ

    2-НДФЛ нужно сдавать раз в год до 1 марта. Если срок выпадает на выходной или праздник, он переносится на следующий рабочий день.

    Не забывайте каждый квартал сдавать отчёт 6-НДФЛ. Подробнее о нём читайте в статье «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

    Правила заполнения формы 2-НДФЛ

    2-НДФЛ состоит из справок на каждого сотрудника. В справке отражается информация о доходах, вычетах, исчисленном, удержанном и перечисленном налоге.

    • Исчисленный налог — 13% от разницы между доходами и налоговыми вычетами.
    • Удержанный налог — сколько НДФЛ вы удержали из зарплаты сотрудника.
    • Перечисленный налог — сколько НДФЛ вы перечислили в налоговую.

    Чаще всего трудности возникают при заполнении суммы перечисленного налога. В течение всего года вы платите общую сумму НДФЛ по всем сотрудникам, а в 2-НДФЛ её нужно распределить отдельно по каждому. Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Но встречаются ситуации, когда эти суммы различаются. Причины бывают разные. Например, при пересчёте налога в случае увольнения сотрудника вы не можете удержать налог, а при несвоевременном перечислении налога в бюджет образуется недоплата.

    Что делать, если вы недоплатили НДФЛ

    Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

    Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

    Что делать с переплатой НДФЛ

    Есть две причины переплаты:

    1. Вы удержали у сотрудника нужную сумму НДФЛ, но по ошибке перечислили больше. Такое может случиться из-за ошибки в платёжке. В этом случае переплату можно только вернуть или зачесть в счёт платежей по другому налогу. Зачесть в счёт предстоящих платежей по НДФЛ не получится. Всё потому, что НДФЛ — это налог, который удерживают из зарплаты сотрудника. Платить его из личных средств нельзя, а вот другие можно, например, УСН или НДС. В 2-НДФЛ такая переплата не отражается.
    2. Вы удержали у сотрудника больше НДФЛ, чем нужно. Такую переплату вы должны вернуть ему по заявлению в течение трёх месяцев.

    Вы можете вернуть эту сумму из своих денег, а потом уменьшать на неё платежи по НДФЛ за всех сотрудников. И так, пока полностью не возместите налог, но в рамках трёх месяцев. Иногда суммы налога, который предстоит перечислить в ближайшие три месяца, не хватает для возмещения переплаты. Поэтому прикиньте будущие платежи заранее. И если поймёте, что их недостаточно, подайте в налоговую заявление о возврате излишне удержанного налога. Это нужно сделать в течение 10 дней со дня получения заявления от сотрудника.

    Если вы успеете вернуть работнику деньги до подачи 2-НДФЛ, то переплату в справке показывать не нужно. Начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны. Если не успеете, тогда при заполнении 2-НДФЛ поставьте правильную сумму НДФЛ в строку «Сумма налога исчисленная». В строках «Сумма налога удержанная» и «Сумма налога перечисленная» укажите НДФЛ с учётом переплаты. А в строку «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — только сумму переплаты. После возврата работнику НДФЛ нужно подать в инспекцию уточненную справку 2-НДФЛ.

    Когда подают аннулирующие справки

    Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.

    В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.

    Справку 2-НДФЛ при необходимости можно запросить у работодателя. Отказать вам в выдаче справки работодатель не имеет права, в течение 3 дней он должен вам ее предоставить. В настоящее время эта проблема решена, обращаться к работодателю и ждать 3 дня не нужно. Справку 2-НДФЛ легко получить через информационный портал Госуслуги всего за несколько минут. Как получить справку о доходах через Госуслуги? Главное, иметь подтвержденный пользовательский аккаунт.

    Госуслуги

    Что такое справка 2-НДФЛ

    И физические, и юридические лица должны исправно платить налоги. Для физических лиц самым важным является Налог на доходы. Справка 2-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это документ, который подтверждает общую сумму доходов физического лица и сумму, уплаченных им налогов в государственный бюджет, за определённый период.

    Этот документ может быть запрошен различными организациями для подтверждения платежеспособности гражданина — в основном, справку 2-НДФЛ требуют банки при оформлении кредита. Также справка о доходах требуется при оформлении на работу и для заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (этот документ необходим для получения социального налогового вычета на лечение или на имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости). Помимо этого, любой гражданин с помощью этого документа может проконтролировать сумму удержаний в государственный бюджет.


    Как получить справку 2-НДФЛ через Госуслуги

    Получить 2-НДФЛ онлайн через информационный портал довольно легко. Главное, следовать инструкции, чтобы не допустить ошибок при оформлении. Итак, пошаговая инструкция, как заказать справку 2-НДФЛ через Госуслуги:

    • При наличии подтвержденного аккаунта на портале вам следует авторизоваться в системе. Если у вас еще нет личного пользовательского кабинета, необходимо зарегистрироваться на сайте, указав все личные данные.
    • Зайдите в раздел Органы власти, выберите государственный орган ФНС России (Федеральная Налоговая Служба).
    • В списке электронных услуг найдите Сведения из справки о доходах (по форме 2-НДФЛ).
    • При переходе на следующую страницу нажмите — Получить услугу.
    • Если все персональные данные были оформлены вами при регистрации, заполнять строки не требуется, система заполнит их автоматически. В случае если вы не написали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) при регистрации, его нужно будет заполнить. Только на основании ИНН и паспортных данных вам могут предоставить справку о доходах.


    Обратите внимание! На информационном ресурсе Госуслуги можно узнать свой ИНН по данным паспорта за несколько минут.


    Пособие по беременности и родам в 2-НДФЛ

    Каждый работодатель обязан выплачивать пособие по временной нетрудоспособности, если сотрудник предоставил больничный лист. Эта выплата облагается налогом на доходы.

    Облагаются ли декретные налогом по закону? Период декретного отпуска составляет 70 дней до родов и 70 дней после них. Расчет выплаты по временной нетрудоспособности по беременности проводится на основании больничного листа от наблюдающего врача. Что касается пособия по беременности и родам, то на данный вид государственной выплаты НДФЛ не облагается.

    Важно! Если бухгалтер организации сообщил вам, что государственное пособие по беременности и родам облагается налогом на доходы, это означает, что он неверно трактовал Налоговый кодекс РФ. Предприятию грозит штрафная санкция за нарушение норм трудового законодательства.

    Как банк может получить справку о доходах через Госуслуги

    С 2018 года банкам дали разрешение на получение справок 2-НДФЛ своих заемщиков. Это можно сделать с официального сайта ФНС.

    Через Госуслуги банки также могут получить документ о доходах своих клиентов. Когда вы подали заявление в банк на получение кредита, через некоторое время вам придет уведомление от портала Госуслуги с требованием дать разрешение банку посмотреть вашу статью доходов. Вы либо даете разрешение, либо нет. Соответственно, при отказе банк не выдаст вам кредит.

    Особенности получения документа для военнослужащих

    Если обычному гражданину для получения справки 2-НДФЛ необходимо обратиться к работодателю или подать заявку через портал Госуслуг, то для военнослужащего дела обстоят совсем иначе.

    Официальным работодателем любого военнослужащего является Министерство Обороны Российской Федерации. Поэтому для получения справки о доходах необходимо обратиться с заявлением о выдаче документа в Единый Расчетный Центр Министерства Обороны РФ (ЕРЦ МО РФ) или в любое из Управлений финансового обеспечения МО РФ (УФО МО РФ).

    В заявлении обязательно должны быть указаны Ф.И.О., паспортные данные, личный номер военнослужащего, идентификационный номер налогоплательщика, а также название воинской части. Помимо этого, в заявлении необходимо указать количество экземпляров справок и за какой период следует указать данные в документе.

    При получении оригинала справки через почтовое отделение требуется также указать адрес доставки.

    • Почтой (описью и с извещением о получении).
    • С помощью факса.
    • Личным обращением.
    • Через Личный Кабинет на сайте Министерства Обороны РФ.


    Срок выполнения запроса не должно превышать 3 рабочих дней.

    У каждого военнослужащего есть свой пользовательский кабинет на сайте Минобороны. Через сайт www.mil.ru можно узнать все начисления и удержания. Но только с 2012 года. Для входа в Личный кабинет через сайт потребуются только личный номер и пароль.

    Как посмотреть отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования

    Всем гражданам, которые работают официально, известно, что с заработной платы в ПФР и ФСС идут определенные отчисления.

    Информация о суммах, которые переводятся в счет будущей пенсии, хранится в базе Пенсионного фонда РФ в электронном виде.

    Важно! Эти сведения носят только ознакомительный характер, для предоставления распечатанного документа в качестве справки о доходах нет возможности.


    Через информационный ресурс Госуслуги можно узнать эти данные. Как это сделать:

    1. Первым делом, необходимо авторизоваться в системе.
    2. В разделе Услуги нажать на кнопку — Пенсия.
    3. После, выбрать пункт Извещение о состоянии лицевого счета.

    В данном извещении будет информация обо всех отчислениях в счет будущей пенсии. Помимо этого, можно узнать и сведения о вашем стаже.

    Где взять справку 2-НДФЛ в случае ликвидации организации

    Все организации обязаны сдавать в налоговый орган информацию по доходам работников. Подобный отчет необходимо сдавать до 1 апреля года, следующего за отчетным. В случае если предприятие планируют реорганизовать, отчет на работников также требуется сдать.

    Для того чтобы получить справку о доходах от имени ликвидированной организации, следует обратиться в налоговый орган по месту регистрации предприятия и написать заявление на выдачу документа. Все сведения о доходах работника хранятся в базе ФНС, сотрудники налоговой могут найти информацию о предприятии по ИНН.

    Срок предоставления справки не должен превышать 3 рабочих дней со дня принятия заявления.


    В случае если справка вам не требуется, и вы хотите только ознакомиться с доходами и отчислениями в государственный бюджет, это можно сделать несколькими способами:

    1. Через сайт ФНС с использованием ИНН организации, которая реорганизована.
    2. Запросив данные у нового работодателя. Он сделает запрос в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы).

    Сколько действительна справка

    Срока действия справки о доходах нет, но есть условные сроки. Каждый вид справки (зависит от того, для чего она предназначена) имеет определенный условный срок.

    Для банка

    Если вы хотите взять кредит в банке, то знайте, у каждого банка индивидуальные требования к справкам о доходах. Документ необходимо предоставить в банк в течение 30 дней с момента выдачи. От суммы займа, которую вы хотите взять, зависит период справки. К примеру, при подаче заявки на 300 000 рублей вы должны предоставить документ о доходах за последние 4 месяца. Что касается ипотеки, то информацию о доходах требуется предоставить за последние несколько лет.

    Для других учреждений

    Пенсионный фонд, органы опеки и попечительства требуют справку 2-НДФЛ сроком не более 30 дней до момента обращения.
    Для получения визы нужно предоставить справку 2-НДФЛ сроком, не превышающим 10-30 дней с момента выдачи. А сведения о доходах должны быть за последние 6 месяцев.

    Для получения имущественного вычета путем предоставления справки 3-НДФЛ, срок действия справки 2-НДФЛ — 3 года. К примеру, в 2020 году вы не можете предоставить справку 2-НДФЛ за 2016 год, получается, что срок годности документа за 2016 год истек.


    Срока годности и срока выдачи справки 2-НДФЛ нет. Но Трудовой Кодекс требует срок в 3 дня для выдачи сотрудникам документов, связанных с работой.

    В случае если организация не предоставила вам справку 2-НДФЛ в течение 3 дней со дня подачи заявления, вы можете обратиться в трудовую инспекцию. Предприятие оштрафуют за нарушение ТК, штраф составляет до 50 тыс. рублей.

    Таким образом, получить 2НДФЛ справку через Госуслуги возможно. И для этого вам потребуется всего лишь доступ в Интернет, подтвержденный аккаунт на портале, с заполненной личной информацией. Не нужно ждать 3 дней для получения справки через работодателя, и у вас всегда есть возможность контролировать все начисления и удержания с заработной платы прямо из дома.

    Читайте также: