1с зуп ндфл по договору гпх

Опубликовано: 29.04.2024

Нет времени читать?

Условия и порядок заключения договора ГПХ

В отличие от трудового договора, который, как правило, заключается на неопределенный срок, договор ГПХ имеет срочный характер. Кроме того, согласно п. 1 ст. 702 ГК РФ оплата труда по договорам ГПХ производится за конкретные результаты работы, а не за время выполнения обязанностей работника (исполнителя). Заключая договор подряда, работодатель (заказчик) должен руководствоваться положениями Гражданского кодекса, а не трудового законодательства. В этом и есть существенное отличие договора ГПХ от трудового договора, которое определяет основные положения ответственности и обязанности работника и работодателя.

По договору ГПХ работодатель обязан выплатить лишь вознаграждение за выполненную работу или оказанную услугу в размере, определенным договором. Никаких иных выплат (отпускные, материальная помощь, премии) работодатель производить в пользу работника не обязан. Более того, если договором не предусмотрена оплата заказчиком материалов, необходимых для выполнения работы, то исполнитель использует необходимые материалы за свой счет (п. 1 ст. 704 ГК РФ).

В связи с тем, что договор подряда подразумевает под собой конечный результат работы, то работник, заключивший такой договор, не подчиняется правилам внутреннего распорядка в отличие от штатного работника. Кроме того, по данному виду труда не учитывается рабочее время, потраченное работником на выполнение задания, соответственно, работодатель не доплачивает исполнителю за сверхурочную работу и работу в выходные и нерабочие праздничные дни.

Еще одна особенность договора ГПХ: суммы, начисленные по договору ГПХ, не включаются в расчет среднего заработка, если, к примеру, сотрудник перейдет на трудовой договор.

Бухгалтерский учет оплаты по договору ГПХ

В бухгалтерском учете оплата труда штатных сотрудников, т.е. сотрудников, принятых по трудовому договору, отражается по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»: по дебету счета – суммы начислений, по кредиту – суммы удержаний и выплат работнику.

Расчеты с сотрудниками, заключившими договор подряда с организацией, отражаются по 76 счету «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами». Обращаем ваше внимание, что данные суммы не являются расходами на оплату труда в целях налогообложения.

Порядок обложения налогами и взносами

Договор ГПХ, так же, как и трудовой договор, облагается налогом на доходы физических лиц, поэтому за организацией сохраняется функция налогового агента: работодатель обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а также включить данные сведения в справку 2-НДФЛ. Пунктом 2 ст. 221 НК РФ закреплено, что при расчете НДФЛ общую сумму вознаграждения по договору можно уменьшить на профессиональные налоговые вычеты, то есть на сумму всех документально подтвержденных затрат, произведенных работником при исполнении гражданско-правового договора. Данное право налогоплательщик реализует путем подачи письменного заявления налоговому агенту.

Выплаты по договорам ГПХ облагаются взносами только на пенсионное и медицинское страхование. Соответственно, работодатель, заключивший с работником договор подряда, не обязан выплачивать пособия по временной нетрудоспособности, а также он имеет право не включать в договор положение о страховании работника от несчастного случая на производстве.

Отражение начислений по договорам ГПХ в «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.0

Для того чтобы принять сотрудника по договору ГПХ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.0, необходимо в настройках программы включить соответствующую функциональность. Найти ее можно в разделе «Настройка – Расчет зарплаты – Регистрируются выплаты по договорам ГПХ» и установить соответствующий флаг.

Далее необходимо перейти в раздел «Зарплата» и создать документ «Договоры (работы, услуги)». В этом документе заполняются следующие данные:

выбирается сотрудник, с которым будет заключен договор ГПХ; если же предварительно сотрудник не был создан, то добавляется он с помощью формы создания сотрудника,
заполняется срок действия договора,
обозначается сумму вознаграждения сотрудника,
определяется порядок выплаты вознаграждения: либо однократно в конце срока действия договора, либо промежуточными этапами согласно актам выполненных работ.

Рассмотрим оба случая расчета вознаграждения. При выборе настройки по выплате суммы вознаграждения однократно в конце срока, сумма начисления сформируется в документе «Начисление зарплаты» в том № 5, июль 2015 г. Прогрессивный бухгалтер 13 месяце, в котором заканчивается срок действия договора. При этом сумма вознаграждения будет отражена на вкладке «Договоры», а также будет посчитан НДФЛ, отраженный на соответствующей вкладке «НДФЛ».

Если в договоре указан факт оплаты по актам выполненных работ, то в программе необходимо в течение срока договора оформлять документ «Акт приемки выполненных работ» (раздел «Зарплата»). В данном акте указывается сумма, рассчитанная за выполненный этап работы, дата выполнения части работы и, соответственно, подписания акта, а также вычеты по НДФЛ, если таковые имеются. Сумма начисления, а также исчисленный НДФЛ, отразятся в документе «Начисление зарплаты» в месяце оформления акта.

Отражение начислений по договорам ГПХ в «1С: Зарплата и управление персоналом 8» ред. 2.5

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8, ред 2.5 дополнительных настроек включать не нужно. Необходимо зайти в раздел «Расчет зарплаты» – «Договоры ГПХ» и оформить новый договор.

Как и в предыдущем примере, заполняются данные сотрудника, на которого будет оформляться договор, срок действия договора, сумма вознаграждения, а также порядок начисления вознаграждения по договору подряда.

В случае единовременного начисления суммы вознаграждения в конце срока действия договора проставляется настройка выплаты «Однократно в конце срока», тогда в месяце окончания договора сумма вознаграждения появится в документе «Начисление зарплаты» во вкладке «Договоры ГПХ». В этом же документе произойдет и начисление НДФЛ.

Если же вознаграждение начисляется согласно актам выполненных работ, также как и в «1С:Зарплата и управление персоналом 8» 3.0, оформляется документ «Акт выполненных работ», после чего в месяце оформления акта сумма вознаграждения и налога будет также отражаться в документе «Начисление зарплаты».

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Ирина Комолова,
ведущий специалист консалтингового направления

Время чтения: 6 мин.

Прежде, чем осуществлять начисления по договорам ГПХ в конфигурации «1С:ЗУП» (ред. 3), необходимо в настройках зарплаты установить флажок в строке «Регистрируются выплаты по договорам гражданско-правового характера».

Договоры ГПХ регистрируются в программе посредством документа «Договор (работы, услуги)», а авторские договоры – «Договором авторского заказа». Все начисления (в т.ч. взносы и НДФЛ) по договорам осуществляются в документе «Начисление зарплаты и взносов». Если же необходимо выплатить вознаграждения до конца месяца (например, в середине), то для начисления сумм вознаграждения нужно использовать документ «Начисление по договорам». В данном документе рассчитывается все по выбранному виду вознаграждения, кроме взносов, которые начисляются уже непосредственно в документе «Начисление зарплаты и взносов».

Рассмотрим более подробно регистрацию условий способов оплаты по договору ГПХ.

В программе представлены 3 способа оплаты в зависимости от условий договора:

1) Способ «Однократно в конце срока» предполагает начисление вознаграждения единожды по истечении срока договора, при этом необходимо указать сумму вознаграждения, которую полагается начислить по условиям договора. Например, с сотрудником Черниченко заключен договор сроком на 2 месяца с однократным способом выплаты по окончании договора.

После указания заданных условий договора, при начислении зарплаты за сентябрь данному сотруднику по этому договору ничего не будет начислено, исходя из выбранного способа оплаты. При начислении зарплаты за октябрь будет осуществлено начисление в полном размере.

2) Способ «По актам выполненных работ» предполагает ежемесячные начисления по отдельно созданным актам, при этом суммы могут быть различными. При выборе данного способа строку «Сумма» на вкладке «Условия договора» оставляем пустой.

После регистрации договора в программе для начисления вознаграждения необходимо создать акт выполненных работ. Акт можно создать из самого договора, выбрав «Создать на основании» (это более удобно, поскольку большинство полей заполняются автоматически).

При создании акта таким способом в обязательном порядке нужно указать сумму по акту, вычет (при наличии), предполагаемую дату выплаты. Указанная дата выплаты повлияет на НДФЛ с этого вида дохода.

Если же акт вводится отдельно (не на основании договора), то помимо сотрудника необходимо указать месяц начисления, соответствующий договор, по которому выполнены работы, а также сумму, вычет и дату выплаты.

Акты приемки выполненных работ можно увидеть в зарегистрированном договоре на вкладке «Акты выполненных работ». Также на этой вкладке можно создавать новые акты.

В зависимости от фактического выполнения работ (т.е. все ли работы по договору выполнены и отражены в акте или же частично) можно сформировать нужную печатную форму (поэтапное закрытие или же полное).

3) Способ «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» предполагает начисление равных сумм каждый месяц без оформления акта выполненных работ, при этом в договоре нужно указать размер платежа (данное поле будет доступно после выбора способа оплаты). Например, сумма по договору составляет 20 000, авансовые платежи – 5000, следовательно, ежемесячно на протяжении срока договора будет начисляться сумма, равная размеру платежа. Если же в каком-то месяце не будет начисления, то в последнем месяце срока договора будет начислена вся оставшаяся сумма.

К примеру, в сентябре был начислен авансовый платеж, а в остальные месяца начислений не происходило, тогда при начислении зарплаты в декабре (месяц истечения срока договора) сотруднику необходимо начислить оставшуюся сумму.

Самсонова Валерия,

Консультант Компании «АНТ-ХИЛЛ»

Тел. (473) 202-20-10

При цитировании статей или заметок ссылка на сайт автора обязательна

В последние годы у наших клиентов все чаще возникают вопросы с правильным оформлением в программах 1С договоров гражданско-правового характера и поэтому мы решили написать на эту тему небольшую статью.
Сразу же хочу обратить ваше внимание, что автоматическое начисление и выплата вознаграждения по договорам ГПХ в программе 1С:Бухгалтерия 8 НЕ предусмотрены.

Не надо требовать от этой программы всего. Это прекрасный инструмент для ведения бухгалтерского и налогового учета, а для полноценного учета заработной платы с различными графиками работы, ставками, премиями, договорами и т.д. необходимо приобрести программу 1С:Зарплата и управление персоналом 8.
Итак, в статье мы будем рассматривать выплаты по договору ГПХ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8, редакция 3.1.
Прежде всего проверим, настроена ли у нас в программе возможность регистрации договоров ГПХ. Для этого в разделе Настройка перейдем к настройкам расчета зарплаты:

В открывшемся окне устанавливаем соответствующий флажок:

Исполнитель работ по договору ГПХ обязательно должен быть внесен в справочник Сотрудники. Если исполнитель не работает в нашей организации, то тогда сотрудника надо создать: в разделе Кадры открываем список Сотрудники и нажимаем на кнопку Создать:

Создаем нового сотрудника, заполняем все необходимые данные.
Теперь нам надо зарегистрировать договор ГПХ в программе. Сделать это можно двумя способами. Первый, прямо из карточки сотрудника по кнопке Оформить документы:

Второй способ – в разделе Зарплата открываем список договоров:

И создаем новый договор ГПХ:

Преимущество первого способа перед вторым только в том, что при создании договора из карточки сотрудника в форму договора автоматически будет подставлена организация и сотрудник. Сначала заполняем шапку документа: организацию, сотрудника, даты начала и окончания договора, дату документа, счет, на который в бухгалтерском учете будут отражаться расходы по данному договору и подразделение, на которое будут отражаться эти расходы:

А теперь переходим к заполнению условий договора. Как видим, в программе предусмотрена возможность установить три разных способа оплаты по договору ГПХ. Давайте подробно рассмотрим работу документа для каждого из этих вариантов.

После того, как документ заполнен и записан, можно сформировать печатные формы договора и акта приема-передачи выполненных работ (услуг), которые доступна по кнопке Печать:

Начисление по договору ГПХ можно сделать двумя способами. С помощью документа Начисление зарплаты и взносов. В нашем примере расчет будет автоматически произведен при начислении зарплаты за Декабрь 2017, так как дата окончания договора 31.12.17:

Этим же документов автоматически будет исчислен НДФЛ:

и начислены страховые взносы:

Если же начислить вознаграждение по договору ГПХ нужно в межрасчетный период, то можно воспользоваться специальным документом Начисление по договорам (в т.ч. авторским) в разделе Зарплата

Создаем новый документ, заполняем месяц, организацию и дату документа и нажимаем на кнопку Заполнить. Программа автоматически рассчитает начисления по договорам и НДФЛ. Обратите внимание, этим документом страховые взносы не начисляются. При этом способе начисления взносы будут начислены отдельно от начисления по договору документом Начисление зарплаты и взносов за декабрь.

2) Рассмотрим теперь второй способ начисления По актам выполненных работ:

В этом случае нам становится доступна вторая закладка этого документа, на которой необходимо регистрировать акты выполненных работ. Обратите внимание, при таком способе оплаты мы не указываем здесь сумму подтвержденных расходов. Эти сведения будут заполняться ежемесячно при оформлении акта выполненных работ.
Автоматически акт можно создать на основании договора, воспользовавшись кнопкой Создать на основании или на закладке Акты выполненных работ по кнопке Заполнить:

При оформлении акта выполненных работ внимательно заполняем все реквизиты этого документа. Например, в нашем случае работа не была выполнена даже на половину. Указываем сумму по акту и подтвержденный документально вычет:

Далее, начисление по договору возможно теми же двумя способами, что и в первом случае. Давайте рассчитаем зарплату за ноябрь. Согласно созданному акту программа автоматически рассчитала вознаграждение за ноябрь, а также рассчитала НДФЛ и страховые взносы:

Список всех актов выполненных работ можно увидеть в документе Договор:

А также в списке документов Договоры, в разделе Зарплата:

3) Ну и еще одна возможность оплаты по договору ГПХ, это оплата В конце месяца с ежемесячными авансовыми платежами:

Как же в этом случае работает программа? Так вот, при таком способе оплаты программа будет ежемесячно без актов выполненных работ начислять авансовые платежи любым из двух документов: Начисление по договорам или Начисление зарплаты и взносов, в размере, указанном в договоре:

Обратите внимание, что если вы в условиях договора сразу проставили сумму вычета, то программа автоматически подставит его при начислении авансового платежа. И будет применять этот вычет ежемесячно! Поэтому, либо убирайте в начислении авансовых платежей сумму вычета "ручками", либо не заполняйте ее в условиях договора.
Программа также рассчитает и удержит ежемесячно НДФЛ:

И начислит страховые взносы:

А в месяце, в котором договор ГПХ заканчивается, автоматически будет начислена оставшаяся по договору сумма (за вычетом всех авансовых платежей):

И это все, что я хотела вам рассказать о том, как работать с договорами ГПХ в 1С:ЗУП 8. Напомню, что в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8 предыдущей редакции был только один вариант оплаты - в конце срока договора. То есть и здесь разработчики учли пожелания пользователей и предусмотрели несколько способов начисления вознаграждения по договору ГПХ.
Подписывайтесь на наши рассылки и будьте всегда в курсе наших новостей.
Ваш консультант, Буданова Виктория.

Руководитель службы заботы

Буданова Виктория

Договор носящий гражданско-правовой характер является одной из форм регистрации трудовых отношений. Они заключаются в тех случаях, когда неоправданно оформлять сотрудника по трудовому соглашению, например, если он выполняет в компании разовую работу на непродолжительный период времени. Регулирует данный вид рабочих взаимоотношений Гражданский кодекс Российской Федерации. В этой статье мы рассмотрим правильное составление договора гпх в 1С 8.3 ЗУП между компанией и служащим, с учетом ряда особенностей.

Прием на работу

Нанимая в организацию нового работника, руководителю необходимо составить письменное соглашение с ним. Есть несколько вариантов или заключить трудовой договор, или договор на основе гражданско-правового характера. Второй вариант предусматривает предоставление услуги или работы на непродолжительный период времени.

Соответствующий выбор формы заключаемого соглашения обуславливает не только взаимоотношениями организации с работником, но и с органами налоговых служб. Зачастую проверяющие органы не охотно признают другие формы контрактов, кроме трудовых. Их экспертное мнение заключается в том, что соглашения гражданско-правового характера оформляются при желании работодателя уменьшить налоговые и страховые выплаты. Не каждый руководитель понимает разницу между этими договорами и для оформления правильного соглашения нужно понимать в чем заключаются различия.
В отличие от трудовых, в договорах ГПХ отсутствуют некоторые пункты:

Право на ежегодные оплачиваемые отпуска;
Законодательные гарантии оплаты труда;
Внутренние распоряжения и указы компании не распространяются на исполнителей;
Дисциплинарная ответственность;
Уплата пособий по временной нетрудоспособности.

Оплата гонорара рассчитывается после проверки качества проделанных услуг, так же в договор ГПХ включается часть о внесении страховых выплат в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Функция оформления договора гражданско-правового характера не всегда стоит по умолчанию в программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом, поэтому необходимо проверить стоит ли отметка напротив этого пункта. Для проверки работоспособности этой функции необходимо перейти в раздел «Настройки» и выбрать вкладку «Расчет зарплаты». Только после этого появится возможность составлять договора ГПХ, и производить расчеты на их основании.

Перед созданием договора гражданско-правового характера необходимо зарегистрировать рабочего в классификаторе «Сотрудники», указывая при том всю необходимую информацию:

Название организации (если информационная база содержит более одной организации, выбирается, в выпадающем списке, та от лица которой будет заключен договор с данным человеком);
Фамилию, имя, отчество работника в именительном падеже;
Дата рождения;
ИНН;
СНИЛС.

Табельный номер и пол присваивается автоматически, но его можно изменить вручную. При этом появится напоминание о том, что номер уже присвоен и точно ли необходимо его изменить, поэтому случайно сменить данные не получится. Не имеет значения является ли исполнитель индивидуальным предпринимателем или нет, договор заключается в любом случае. Но если работник зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то все страховые взносы и налоги он платит самостоятельно.

После этого данные работника остаются в базе данных, поэтому не нужно будет проводить повторно процедуру регистрации. Оформление нескольких договоров с одним и тем же наемным сотрудником компании не запрещается. Причем эти договора могут быть оформлены с разными условиями выплат по окончанию работ или будет производится ежемесячная оплата.

Данный классификатор находится в разделе «Кадры», далее заходим в подраздел «Сотрудники» и жмем кнопку «Создать». Откроется окно, в котором необходимо указать все вышеперечисленные данные. После ввода данных нажимаем кнопку «Записать и закрыть».

Для составления условий договора гражданско-правового характера, создается документ «Договор (работы, услуги)», он находится в статье «Зарплата», находим строчку «Договоры (в т.ч. авторские), в верхней части окна видим кнопку «Создать» и выбираем тот, который нужен.

Заполняем верхнюю часть бланка, в ней стоит указать наименование организации, если база данных рассчитана не на одну организацию, то выбираем из предложенного списка нужную и рабочего, данные которого уже занесены в реестр, выбранного выполнять работу. Данные о нем мы уже внесли в справочник «Сотрудники», поэтому после ввода фамилии, его можно выбрать в выпадающем списке. После заполните строчки «Дата начала» и «Дата окончания». соответствующие оговоренным датам. Номер будет присвоен программой автоматом.

В поле «Сумма» вводим те сведения, которые были назначены за выполненные услуги. И выбираем один из методов оплаты соответствующий принятым соглашениям:

«Однократно в конце срока», указывает на единовременную выплату всей суммы после окончания срока контракта;
«По актам выполненных работ», выбор этого условия означает, что работу компания оплачивает только после проверки выполненных условий и подписания «Акта приемки выполненных работ»;
«В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами», если работа предполагает срок выполнения больше месяца, то оплата может разбиваться на ежемесячные выплаты. Чаще всего сумма делится на равные части. При этом составление актов выполненных работ не требуются.

Данные об исполнителе необходимо вносить с особым вниманием, иначе при оплате НДФЛ могут возникнуть проблемы.

Для быстрого ввода информации используйте кнопку Tab, так вы не пропустите ни одной строчки, которую необходимо будет заполнить.

Оплата по договору

При выборе первого способа оплаты необходимо начислить страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды. Взносы в ФСС от несчастных случаев и страхование при материнстве или нетрудоспособности рассчитывать не нужно. Но, если рабочий, выполняющий работы, настаивает на их уплате и организация соглашается с этим условием, нужно поставить отметку в пункте «Подлежит страхованию от несчастных случаев».

Если работник после выполнения контракта захочет получить налоговый вычет, подтверждая при этом свои расходы, которые связаны с выполняемой работой, то в поле «Сумма» необходимо поставить общую сумму потраченных денег. Если этого не сделать исполнитель не сможет получить компенсацию за расходные материалы.

В другой ситуации, когда выплата будет осуществляться по акту приемки выполненных работ, необходимо выбрать соответствующий пункт. При этом реквизит «Сумма вычета» автоматически становится не активным. Данные по этому пункту можно будет указать в самом акте выполненных работ.

Для подтверждения исполненной работы и расчета гонорара необходимо сформировать «Акт приемки выполненных работ». Это можно сделать двумя способами:

С помощью кнопки «Создать на основании» формируется акт на основании созданного договора;
Перейдя на вкладку «Акты выполненных работ» и создать в ней новый документ.

Автоматически заполняются поля «Сотрудник», «Договор», «Дата начала» и «Дата окончания» на основании договора. «Сумма по акту» будет указана такая же, как в соглашении. Если есть подтвержденные акты для налоговых вычетов, проставляется «Сумма вычета». Затем проводим документ и закрываем.

Последний пункт требуется, в том случае, если за услуги по договору гражданско-правового характера оплачивается несколько месяцев, не используя акты выполненных работ. После выбора пункта «в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» поле «Размер платежа» активируется и там уже указываем сумму платежей, которые будут выплачиваться каждый месяц. Данная денежная ставка машинально будет присутствовать в документах «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление по договорам» до того момента пока не подойдет срок окончания сотрудничества. Не нужно будет каждый месяц препроводить документы.

В предыдущих редакциях программы выплаты по договору подряда могли быть оформлены исключительно вместе с окончательным расчетом зарплаты, до того момента подрядчик не мог получить свои выплаты. Они отражались собственно на странице «Начисление зарплаты и взносов» и попадали в зарплатную ведомость за месяц, которая формируется по итогу прошедшего периода. А теперь в последней, улучшенной версии можно начислять и выплачивать доход разными документами без указания его в последнем расчете зарплаты. Что, несомненно, удобнее для исполнителей, нет необходимости ждать общей выплаты заработной платы.

На странице «Зарплата» была добавлена новая статья «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)». Этот документ позволяет произвести расчеты по договору подряда в любой момент, не опираясь на зарплатные ведомости. Здесь же сразу рассчитывается суммы по удержаниям и НДФЛ. Страница заполняется автоматически после нажатия кнопки «Заполнить».

При расчете выплат по договору подряда совместно с итоговой ведомостью по зарплате, стоит воспользоваться документом «Начисление зарплаты и взносов». Расчеты по данному доходу отражаются на странице «Договоры».

Новая версия 1С предоставляет возможность производить расчет не только совместно с остальными сотрудниками, но в промежуточный период времени.

После нажатия кнопки «Заполнить» и автоматического заполнения данных все равно перепроверяйте их, так как может произойти сбой в программе, что может привести к неверно составленному документу.

Выплаты вознаграждений

Оформление уплаты гонораров по договорам гражданско-правового характера обуславливаются тем в какие даты (межрасчетный период или по окончанию расчетов) заканчивается время выполнения работ.

При необходимости оплатить оговоренные суммы по соглашениям ГПХ до того как будут сделаны последние вычисления за месяц в межрасчетный период, расчеты делаются с помощью классификатора «Начисление по договорам» на странице «Зарплата», ранее эта функция была недоступна.

Эти данные не дублируются в ведомости полного расчета заработной платы за месяц, поэтому и выплаты могут проходить в любое время, после исполнения других условий указанных в договоре ГПХ.

Делая вычисления и оформляя выплачиваемый гонорар по соглашениям гражданско-правового характера в даты полного расчета заработной платы, применяется документ «Начисление зарплаты и взносов» размещенный в классификаторе «Зарплата». Выплачивая гонорар по соглашению при итоговом расчете необходимо указать один из приведенных ниже методов оплаты:

Заработная плата за месяц;
Вознаграждение сотруднику по договору ГПХ. Настоящий метод дает возможность оформить ведомость не по всем работающим людям, а непосредственно по договорам гражданско-правового характера с которыми не были оформлены трудовые отношения;
Зарплата работников и служащих. Выбирая это действие, формируется отчета на уплату заработной платы конкретно для тех рабочих, которые были приняты в компанию по трудовому соглашению и исключает договорников ГПХ.

Если исполнитель был оформлен и по трудовому соглашению и по договору ГПХ в 1с 8.3 зуп, то данные по нему будут указаны в отчете при последнем способе выплат.

При выплате исполнителю аванса с него так же удерживается НДФЛ, он входит в доход за налоговый период, поэтому организация обязана удержать сумму налога и перечислить ее в бюджет сразу, не зависимо от того когда будут закончены работы. Аванс может быть выплачен в один месяц, а остальная сумма через полгода. Неоплата налога з авансовый платеж сразу приведет к штрафу. Так же не стоит забывать, что данные в ПФР необходимо ежемесячно предоставлять не только на обычных сотрудников, но и на тех, кто оформлен по договору ГПХ. Они приравниваются к рядовым рабочим, поэтому данные должны подаваться совместно с остальными.

В данной статье рассмотрим, как оформить договор ГПХ в 1С. Договоры такого типа используются в случае проведения подрядных или разовых работ. Организация также обязана в этом случае перечислять страховые взносы.

Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

Расчеты по договорам ГПХ требуется отражать на счете 76 “Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами”. Специальных операций для оформления таких договоров в 1С Бухгалтерия 8 не предусмотрено, поэтому для оформления таких операций потребуется ручное заполнение, чтобы корректно отразить выплаты НДФЛ, начислить страховые взносы.

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.

Рассмотрим такой пример. Организации ООО "Торговый дом "Комплексный" нужно оформить договор ГПХ в 1С с физ. лицом Николаем Николаевичем Петровым, который оказал услуги по ремонту нашей организации на сумму 10 тысяч рублей в рамках договора.

Первым делом добавим гр-на Петрова Н.Н в информационную базу. Для этого переходим в раздел “Справочники” и выбираем пункт “Физические лица”. Также в данный справочник есть возможность перейти из раздела “Зарплата и кадры”.

В справочнике создадим новую группу и назовем ее “По договорам ГПХ”. И уже в ней добавим физ. лицо – Петрова Н. Н. В данную группу в последующем можно будет добавлять других физ. лиц, чтобы они не смешивались с сотрудниками организаций.

Далее переходим к формированию документа “Операция”. Выбираем раздел “Операции” и в нем пункт “Операции, введенные вручную”. Создаем новый документ по соответствующей кнопке и заполним проводками, предварительно указав организацию и содержание при необходимости в шапке документа.

Первая проводка будет отражать начисленное вознаграждение по договору. В данном примере по дебету отнесем на 25 счет “Общепроизводственные расходы ”. В иных случаях, возможно указывать 20, 23 или 26 счет. Вторая проводка это НДФЛ. Третья и четвертая проводки взносы в ПФР и ФФОМС. После заполнения записываем документ.

Далее оформим операцию по НДФЛ. Перейдем в раздел “Зарплата и кадры” и затем выберем пункт “Все документы по НДФЛ”. В открывшемся окне нажмем кнопку “Создать” и выберем операцию “Операция учета НДФЛ”.

Заполняем документ, указав в шапке ООО "Торговый дом "Комплексный" и сотрудника Петрова Н.Н. Заполняем поля на первой закладке. Также требуется указать код вычета.

Далее переключаемся на вторую закладку. Здесь требуется указать только дату и размер НДФЛ.

После переходим на четвертую закладку с удержаниями и заполняем необходимые колонки.

Проводим документ. Далее требуется ввести документ, отражающий начисление страховых взносов. В том же разделе выберем пункт “Операции учета взносов”. Аналогично предыдущему документу заполняем шапку, дополнительно заполняем месяц расчетного периода. На закладке “Исчислено взносов” указываем сумму взносов в ПФР и ФФОМС.

Далее переходим на закладку “Сведения о доходах”. Указываем вид дохода – в нашем случае договоры ГПХ и сумму дохода.

После заполнения проводим документ. Осталось произвести выплату Петрову Н.Н. сделать это можно при помощи списания с расчетного счета, платежным поручением или выдачей наличных денежных средств по договору подряда.

Смотрите видео-инструкции на канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Читайте также: