Вебмастер самозанятый или нет

Опубликовано: 17.04.2024

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы спецрежима

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
автоматическое начисление налога;
возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

лимит по годовым доходам;
нельзя привлекать наемных сотрудников;
самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
совмещение режима с другими системами ограничено.

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Первым делом скачайте программу в сервисе Google Play или в AppStore, отталкиваясь от вашего устройства и ОС.

Далее откройте ее, поставьте отметку в поле для согласия на обработку информации и примите правила.

После этого появится экран, предлагающий выбрать подходящий способ регистрации.

№1 – по паспорту:

Когда выполните все перечисленные действия, программа автоматически уведомит инспекцию о постановке на учет.

Это самый простой и удобный способ регистрации, занимающий буквально 3-5 минут. Выбрав его, вы можете не посещать налоговую, а все необходимые процедуры выполнить в режиме онлайн. Кроме того, для дальнейшего взаимодействия с инспекцией программа понадобится в любом случае. Через нее инспекторы контролируют самозанятых.

В самой программе есть еще 2 варианта оформления.

№2 – на Госуслугах:

создайте аккаунт на портале;
впишите паспортную информацию, телефонный номер, СНИЛС;
подтвердите создание аккаунта в МФЦ (нужен паспорт и ранее указанный на сайте телефон);
на регистрационном экране в системе выберите соответствующий вариант;
введите данные для входа, мобильный и код из sms;
выберите нужный регион, проверьте ИНН и кликните по кнопке «Подтверждаю».

№3 – через ЛК на официальном ресурсе налоговой:

войдите в кабинет, применив подтвержденную запись на Госуслугах;
или получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
укажите мобильный, пароль из sms;
выберите регион, подтвердите факт регистрации.

Последний метод подойдет не только для жителей РФ, но и для иностранцев.

При наличии подтвержденного аккаунта на веб-сайте ФНС или Госуслугах проще и быстрее всего оформлять самозанятость именно через эти ресурсы. Если записи нет, регистрируйтесь по паспорту. В любом случае это удобнее, чем обращаться в службу или МФЦ.

На ПК в браузере

Пройти регистрацию можно и без приложения. Делается это прямо на ресурсе ФНС в ЛК плательщика налогов. Для входа понадобятся те же данные, которые запрашивает приложение (логин/пароль или учетка с Госуслуг).

Схема аналогичная:

войдите через браузер (логин = ИНН);
вбейте пароль и кликните «Зарегистрироваться»;
согласитесь на обработку запрашиваемой информации;
нажмите «Далее» и подтвердите.

На этом оформление для физлиц завершается. Паспорт, фото не нужны. Если самозанятость оформляет ИП, предприниматель должен будет дополнительно уведомить инспекцию о том, что отказывается от другого спецрежима. Например, от УСН или патента. Совмещать режимы нельзя. В противном случае налоговая аннулирует регистрацию. Такое уведомление необходимо подать на протяжении месяца.

Если ИП применяет патент, сначала следует дождаться пока истечет срок его действия или уведомить о прекращении данной деятельности предварительно. И только потом заниматься регистрацией плательщика НПД.

В уполномоченном банке

Еще один канал для оформления – банк, который предлагает такую услугу. Чаще всего получить статус можно в мобильном сервисе учреждения. Для примера возьмем «Сбербанк».

Что нужно сделать для получения статуса:

зайти в онлайн-приложение банка;
найти пункт «Свое дело» в разделе с каталогом;
указать карту для регистрации (лучше выпустить для этого отдельную, оптимально – цифровую);
прописать реальный телефонный номер (на него пришлют регистрационные данные, позже сюда будут отправляться фискальные документы);
поставить отметку напротив региона, где планируется ведение деятельности;
определить конкретную сферу, выбрав из предложенных вариантов в списке – консультирование, маркетинг/реклама, косметолог и так далее (можно выбрать 3-5 направлений);
ознакомиться с условиями подключения и нажать на кнопку «Продолжить»;
дождаться ответа из налоговой, который приходит в течение нескольких минут;
ожидать уведомление банка, информирующее о подключении сервиса.

В целом процедура регистрации через банк занимает не более 6 дней. Но обычно все проходит намного быстрее.

После этого в приложении «Сбербанка» можно будет формировать электронные чеки, которые являются единственным обязательным видом отчетности для самозанятых. Они подтверждают доходы. Позже эта информация учитывается при расчете налога. Чеки в приложении могут формироваться даже на иностранные организации.

При оплате переводом на карту фискальные документы создаются автоматически. Формировать их вручную придется только в случае оплаты наличными, на счет или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

Помимо этого, в сервисе банка есть и другие бонусные предложения для самозанятых. Это различные инструменты, облегчающие рутинные ежедневные процессы. К примеру, календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов, обучающая платформа с полезными материалами, 3 бесплатные консультации юриста.

Кроме того, самозанятым доступны кредиты с особыми условиями на личные цели или развитие своего дела. Ипотека составляет от 1,4% годовых.

Услуга регистрации самозанятости предоставляется не только в «Сбербанке». Полный список организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой, размещен на официальном ресурсе ФНС.

В нем присутствуют:

«Альфа-Банк»;
«Киви»;
«КУБ»;
«ВТБ»;
«МТС-Банк»;
«Тинькофф» и прочие.

В налоговой

Последний вариант – пойти в ближайшую службу по месту проживания. Перед этим нужно заполнить уведомление в бланке соответствующей формы.

В нем указывают:

ИНН, код органа;
персональные данные: ФИО/пол/дата рождения;
вид/сфера деятельности;
паспортную информацию;
адрес проживания;
дату/подпись.

Чтобы отказаться от статуса в дальнейшем, необходимо подавать аналогичный документ о прекращении деятельности.

Нужно учитывать, что в постановке на учет могут отказать. Но это бывает крайне редко. Основная причина – несоответствия или противоречия между поданными документами и информацией, которой владеет налоговая инспекция.

Как подтвердить получение статуса

Налоговая служба не предоставляет самозанятым никаких уведомлений, которые бы подтверждали факт взятия на учет.

Подтвердить свой новый статус можно двумя способами:

Поставить отметку на копии предварительно составленного уведомления в инспекции.
Сгенерировать регистрационную справку в сервисе «Мой налог». Она приравнивается к обычным бумажным документам, которые выдают налоговые органы.

Нюансы расчета налога

Размер ставки определяется тем, кто рассчитывается с самозанятым:

Если физлицо, нужно уплатить 4% от суммы дохода.
При сотрудничестве организациями/ИП – 6%.

Учет и контроль начислений, а также предварительные расчеты выполняются в программе. Все процессы полностью автоматизированы.

Что необходимо от пользователя:

формировать чеки по каждой транзакции в программе;
указывать плательщика, сумму перечисления;
отправлять клиенту электронный/бумажный чек;
отслеживать информацию о предварительных расчетах в режиме онлайн;
фиксировать рассчитанную сумму до 12-го числа каждого месяца;
уплачивать начисленную сумму удобным способом за предыдущий месяц до 25-числа текущего.

Чеки в программе формируются автоматически при добавлении новой транзакции. При этом нужно прописывать наименование и стоимость товара/услуги. Во время проведения расчетов с ИП и юрлицами желательно указывать их ИНН. Чек клиенту передается в руки, на email или телефон. Также можно предоставлять QR-код на мобильном.

Главное – отражать получаемые средства непосредственно после расчета. Отложить можно только переводы на счет и посредством агентов. Но они должны быть обязательно отражены до 9-го числа следующего месяца. Если приложение не работает, данные вносятся через веб-кабинет.

Квитанция на оплату формируется налоговой службой автоматически, после чего сразу же появляется в программе.

Доступные способы оплаты:

картой прямо в сервисе «Мой налог»;
по реквизитам через платежную систему;
в банковском приложении, на кассе, в банкомате или на терминале;
на Госуслугах;
поручением банку;
через ОЭП, разрешенных ФНС – «Яндекс.Такси», «Достависта», «Сити-Мобил» и другие.

Сумму меньше 100 рублей переносят на следующий расчетный период.

Заключение

Спецрежим для самозанятых предусматривает максимально простые условия. Процесс регистрации по большей части уведомительный, требует минимум документов и времени. Пройти его и узаконить доходы может любой желающий. Разумеется, если его работа подходит для этого режима. Самый быстрый и удобный вариант – оформление в приложении или в онлайн-сервисе банка.

Налог на самозанятых или налог на профессиональную деятельность - это РЕАЛЬНО прорыв. Как бы его не ругали, что мол государство хочет выжать из нас последнее, платить стало удобно и не так много.

Я был ИП в двух странах, России и Беларуси, своими глазами увидел, как все это обременительно и хлопотно: ИП открой, расчетный счет открой, постоянно выводи с него деньги себе на счет, за все это постоянно плати комиссии, в пенсионный фонд плати (а до пенсии теперь не дожить многим), своим имуществом отвечай и так далее, и тому подобное.

Почему я стал самозанятым и почему советую и вам?

А тут скачал приложение, зарегистрировался без похода в налоговую, живя даже на ПМЖ в другой стране и плати всего 6% или 4% - это не много, на ИП по факту будете платить больше (обслуживание расчетного счета, комиссии на нем по вводу и выводу, пенсионный фонд). Тут же так: работаешь - заплатил, нет, так нет.

Возможно, есть много вебмастеров и других людей, работающие в интернете, которые мне скажут: зачем вообще платить государству налоги (подчеркнут, что такому сякому государству), если можно выводить деньги на всякие Payoneer и не платить ничего. Отвечу.

Подтверждения доходов. Если вы зарабатываете 100$ в месяц и все тратите на еду, то да, для вас это не актуально. Но если вы УСПЕШНЫЙ вебмастер и зарабатываете больше 1000$ в месяц и копите деньги на квартиру или машину, то рано или поздно вас попросят объяснить происхождение доходов.
Честность. Это качество не так популярно сейчас и именно поэтому моя родина сейчас в упадке. Если ты ругаешь правителей, что они ворье, ТО НЕ СТАНОВИСЬ САМ ТАМКИМ, иначе чем ты лучше их? В стране есть много бабушек, которые пахали всю жизнь, и считай, что твои налоги идут ей на пенсию. Думай так и получай наслаждение.

Как платить налоги самозанятому?

Тут все очень просто: указываешь заработанную сумму в приложении или на сайте, и выбиваешь виртуальный чек. Система рассчитает тебе налог - в следующем месяце заплатишь.

Я еще не платил, так как возникла загвоздка: я работаю с зарубежными партнерками, Admitad и EPN , а у них нет ИНН, который требует система при выбивании чека, если ты получил доход от юридических лиц.

Можно подставить левый ИНН, но кто знает, не будет ли у меня проблем потом с налоговой? Я написал в поддержку и задал им это вопрос, вот что мне ответили:

Уважаемый налогоплательщик! Проблема, описанная в Вашем обращении, будет устранена в следующей версии. Как только от разработчиков программного обеспечения поступит информация о том, что проблема устранена, мы сразу же оповестим Вас. Спасибо за понимание.

Ну хорошо, устраните проблему, а сейчас то что делать? Платить 4% как будто я работал с физ лицом? Как вы поняли, все на стадии разработки и тестов, но к концу года, думаю, они все отладят и запустят это по всей стране.

А если я не живу в регионах эксперимента?

Я не живу в Москве, но подал заявление по работе в этом регионе. Почему? Потому что в Москве мой хостинг , там мои сайты, мой бизнес, а значит и место моей деятельности. Но по большому счету кто это будет проверять? Плати налоги и всё, вебмастерам в этом отношении очень хорошо, мы не привязаны ни к какому региону.

Еще возникает вопрос получения денег: если выводить на карту, то у банка могут возникнуть вопросы о происхождении денег, не заблокируют ли карту?

Я задал этот вопрос в Сбербанки и в Тинькофф и получил практически одинаковый ответ:

Цитирую Сбербанк: По закону специальная служба банка может приостановить действие карты при выявлении определенных операций. Для скорейшего разрешения подобных ситуаций мы рекомендуем как можно быстрее предоставить необходимые документы, которые запрашивает наша служба для подтверждения совершенных операций. Заранее узнать нужные документы невозможно.

И ссылки на статьи на своих сайтах, по каким причинам могут заблокировать карты и счета. В общем, поживем увидим.

P.S. Не прошло и три дня, как на сайте ( в web версии ) уже появилась галочка "Иностранная организация", ставишь ее и не нужно указывать ИНН.

А вы подключились к этому налоговому режиму? Какие у вас возникли проблемы и как вы их решили? Если у вас есть ко мне вопросы, то тоже пишите.

Может ли SEO-специалист быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-помощь специалиста.

Статус самозанятого гражданина постепенно становится всё более популярным, а в Сети увеличивается интерес к таким запросам как «оптимизатор сайтов самозанятость», «раскрутка сайтов самозанятость» и «самозанятый SEO-оптимизатор». Статус самозанятого гражданина выбирают специалисты разных профессий, при этом законодательством предусмотрены существенные ограничения по видам деятельности самозанятых лиц. Может ли оптимизатор сайтов зарегистрироваться самозанятым – читайте ниже.

Кто такие «самозанятые»?

Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой физическое лицо получает доход от деятельности по реализации произведённых им работ, услуг или товаров, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.

Может ли SEO-специалист быть самозанятым?

Запреты, связанные с деятельностью самозанятых лиц, зафиксированы в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятых). Среди прочего, самозанятые лица не могут продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору поручения, комиссии и агентскому договору. Однако в законе о самозанятых не предусмотрено прямых ограничений для оказания услуг по поисковой оптимизации сайтов.

SEO-специалист вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

Какие взносы и налоги платят самозанятые? В чём плюсы и минусы статуса самозанятого и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться в качестве самозанятого? Ответы на эти вопросы читайте ниже.

Налоги и взносы при самозанятости

Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физическими лицами и 6% — с юрлицами и ИП. Самозанятый гражданин не обязан вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата происходит в автоматическом режиме через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по ссылке.

Платить страховые взносы самозанятые граждане не должны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты таких взносов будет засчитываться в страховой стаж при последующем определении пенсии.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по ссылке.

Плюсы и минусы самозанятости для SEO-специалиста

Статус самозанятого гражданина даёт возможность заниматься любимым делом в рамках закона. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта онлайн за 10 минут, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог, который уплачивается лишь при наличии дохода.

Несмотря на явные плюсы самозанятости, стоит отметить и некоторые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору, ограничение по доходам до 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в старости.

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по ссылке.

Несмотря на определённые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это отличный шанс для тех, кто хочет работать в рамках закона, не боясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но боится регулярной уплаты страховых взносов, сложностей бухгалтерского и налогового учёта либо обязанности иметь онлайн-кассу. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих сложностей ведения бизнеса.

через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в App Store и Google Play);
через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России;
через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).

Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.

Нужно ли регистрироваться самозанятым? Что лучше самозанятость или ИП? Многое зависит от региона России, стабильности дохода, масштабов вашей деятельности и других параметров – здесь нет универсального ответа.

Если у вас остались вопросы по регистрации и нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого лица, то обратитесь за консультацией к специалисту.

Авторы: Татьяна Князева, Григорий Черепанов
Фото: simplu27, Lalmch, NjoyHarmony, geralt, TeroVesalainen / Pixabay

Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.

Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).

В 2019 году в качестве эксперимента в России был введен специальный налоговый режим « Налог на профессиональный доход » , или налог на самозанятость. Он касается тех граждан, которые занимаются предпринимательской деятельностью без регистрации юридического лица и хотят узаконить свою деятельность. В четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и республике Татарстан этот режим стал обязательным с 1 января 2019 года. С 1 июля 2020 года к эксперименту допустили все оставшиеся регионы, кроме Ингушетии.

Так как ранее в Налоговом Кодексе понятие «профессиональный доход» зафиксировано не было, депутаты приняли отдельный Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

В законе есть ограничения по видам деятельности, которыми самозанятые не вправе заниматься, но деятельность веб-райтера данный закон не ограничивает. И сейчас всё чаще заказчики высказывают пожелание, чтобы автор статей был оформлен самозанятым.

Вакансия с сайта hh.ru

Почему бизнесу выгодно работать с самозанятыми веб-райтерами и полезно ли самому статейному автору быть самозанятым, давайте разбираться.

Почему стоит оформить самозанятость

Простота регистрации и отчетности . Зарегистрироваться можно без обращения в налоговую службу. Достаточно скачать специальное приложение и зарегистрироваться в нем. Не требуется кассового аппарата. Чеки формируются в самом приложении. Также не нужно подавать налоговую декларацию, налог рассчитывается автоматически.

Приложение «Мой налог» в Google Play

2. Отсутствуют отчисления в фонды. Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов. Для индивидуальных предпринимателей размер взносов немаленький, и составляет свыше 30 000 рублей в год.

3. Низкие налоги. Если самоз а нятый оказывает услуги физическому лицу, сумма платежа составит всего 4%, юридическому — 6%. У юридических лиц (ИП или ООО) налоговая ставка выше. При этом индивидуальные предприниматели налог уплачивают независимо от того, вели ли они деятельность, или нет.

4. Возможность совмещения самозанятости с работой по найму или индивидуальным предпринимательством. Можно, например, работать на официальной работе, а в свободное время подрабатывать веб-райтером, и этот труд узаконить.

5. Помощь государства в кризис. Во время пандемии коронавируса государство вернуло самозанятым налог, уплаченный в 2019 году, в полном объеме.

6. Реклама своих услуг в рамках закона, открыто и без опасений. Рекламируя свои услуги на всевозможных площадках, веб-райтеру будет проще найти себе заказчика. При этом не бояться, что его вычислит налоговая и выставит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

7. Организациям выгодно нанимать плательщиков налога на профессиональный доход. Статус самозанятого гражданина позволяет не платить за него страховые взносы, исчислять и удерживать НДФЛ.

Какие трудности встречаются на пути самозанятости

Отсутствие стажа и пенсии . Если самозанятый не делает отчислений в фонд пенсионного страхования, его стаж работы учитываться не будет. И рассчитывать можно только на социальную пенсию, средний размер которой составляет 9400 рублей.
Отсутствие больничных, отпускных и декретных выплат . Это тоже связано с отсутствием отчислений в фонд социального страхования.
Ограничение по доходу. Его размер не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Если сумма окажется выше, то придется уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%.
Запрет на найм сотрудников . Самозанятые могут работать только на себя. Если им требуются помощники, то можно пойти по одному из трех путей:

оформить договор гражданско-правового характера — тут нужно быть осторожным, так как договор ГПХ может быть переквалифицирован в трудовой, если выяснится, что самозанятый фактически был работодателем.
использовать договор на оказание услуг — фрилансеры могут оказывать друг другу услуги (копирайтер обратиться к дизайнеру).
зарегистрироваться как ИП — это наилучший вариант, если без сотрудников никак не обойтись. 5. Сложности в получении кредита. Банки не воспринимают всерьез статус самозанятого, поэтому неохотно выдают кредиты.

Плюсов самозанятости пока видится больше, чем минусов: низкие налоги, простота регистрации, легализация деятельности. Но и минусы тоже следует учесть, выбирая этот налоговый режим.

Подслушано: в профессиональном сообществе

Чтобы узнать, как веб-авторы относятся к самозанятости, я провела опрос профессионального сообщества. В исследовании приняли участие 39 человек.

Из общего количества опрошенных лишь для тринадцати фриланс — это основной вид деятельности, остальные 26 человек подрабатывают в свободное время.

Б о льшая часть респондентов не рассматривает возможность оформить самозанятость 22 (56,4%). 10 человек (25,6%) планируют стать самозанятыми в ближайшее время. 2 человека (5,1%) являются индивидуальными предпринимателями или планируют выбрать эту форму налоговой отчетности. Всего 5 человек (12,8%) оказались самозанятыми.

На мой взгляд, новый налоговый режим не хотят оформлять те, чей доход от фриланса низкий. Также в обществе бытует мнение, что в перспективе государство изменит условия к тем, кто оформит свою деятельность официально, и существенно повысит налоговую ставку.

К самому закону о самозанятых 11 человек из числа опрошенных относятся положительно, 5 человек — отрицательно, 7 человек — нейтрально, и 16 человек затруднились ответить на вопрос. В процентном соотношении это выглядит так:

Самым большим плюсом самозанятости респонденты назвали оплату налога только в случае получения дохода — 23 человека (59%). Для 18 человек (46,2%) плюсом является отсутствие необходимости вести бухгалтерию. 5 человек (12,8%) не увидели в самозанятости плюсов.

К плюсам самозанятости опрошенные ещё добавили возможность «не зависеть от начальников» и «участвовать в госдвижах».

Самым существенным минусом закона о самозанятых респонденты назвали отсутствие стажа и пенсии — 21 человек (53,8%).

Для 18 человек (46,2%) минус — это отсутствие оплаты больничных и отпускных. Запрет найма помощников является минусом для 13 человек (33,3%). 12 человек (30,8%) отметили минусом ограничение по доходу в 2,4 млн рублей в год. Трое опрошенных в самозанятости минусов не увидели.

Один респондент отнес к минусам невозможность «открыть интернет-магазин, то есть сделать свой проект и заниматься продажами».

По результатам опроса можно сделать вывод : для профессионального сообщества фриланс — это подработка в свободное от основной деятельности время. И большинство не хочет заморачиваться его официальным оформлением. Основным преимуществом налога на профессиональный доход профессиональное сообщество считает уплату налога только в случае получения дохода, главным недостатком — отсутствие стажа и пенсии.

Разговор за чашечкой чая: легко ли быть самозанятым веб-райтером

Я пообщалась с выпускницей курса «Взлёт веб-райтера» Школы копимаркетинга Сергея Трубадура, сегодня успешным статейным автором Светланой Елисеевой. Она решила воспользоваться новым налоговым режимом. Своим опытом работы в статусе самозанятой Светлана поделилась с нами в небольшом интервью.

— Светлана, здравствуйте! Расскажите, пожалуйста, давно ли работаете на таком налоговом режиме?

— Самозанятость оформила с февраля этого года.

— Почему решили стать самозанятой?

— У меня два вида деятельности — копирайтинг и сдаю в аренду квартиру. Всё официально, с налогами. Мне спокойнее, что я работаю « в белую » , не вздрагиваю от звонков с чужих номеров. Рекламирую свои услуги на сайтах объявлений, соцсетях.

Официально мне спокойнее сдавать квартиру. Была неприятная ситуация с прошлыми жильцами: оставили долги и сбежали с моей мебелью. А так я могу написать заявление, например.

Фрилансер, который оформил свою деятельность, выглядит солиднее в глазах заказчика. Я профессионал и плачу налоги. Выдам чек.

— Почему выбрали именно самозанятость, а не ИП?

— За ИП нужно платить. Есть деятельность или нет. Сейчас это около 40 000 в год. Плюс налоги выше. Мне пока неактуально.

— Заказчики хорошо воспринимают самозанятых? Я встречала такую информацию, что они настороженно относятся к НПД.

— Скорее они настороженно относятся к неоформленным фрилансерам: сегодня он есть, завтра нет. Мы же все удалённо работаем, у всех разные ситуации. А с самозанятым — договор, больше доверия. В том числе у работника, что не обманут и заплатят. Я всем заказчикам предлагаю договор, как взаимовыгодное дело.

Думаю, некоторые бухгалтеры не знают, как работать с самозанятым. И не хотят разбираться. А руководителю своему говорят, что ну их, этих, с НПД.

У меня была ситуация с одним проектом. Я работала в большой организации. Нас там авторов было человек 20. И нашему работодателю удобнее (как я поняла) оформить выплаты работникам по договору ГПХ. Самозанятость была не у всех, поэтому тем, у кого не было, пришлось оформить специально под проект, для оплаты своих услуг.

— Что вам нравится в таком налоговом режиме?

— Нравится, что невысокий налог. В этом году хорошая компенсация. Нет обязательных платежей. У меня есть два заказчика, которые компенсируют мне сумму налога на профессиональный доход.

— Есть ли что-то, что не нравится? Что именно?

— Не нравится, что не идёт стаж и не учтется такой вид деятельности в пенсии.

Отсутствие обязательных отчислений в ПФР — всё-таки плюс или минус

Это действительно спорный момент. С одной стороны, хорошо не быть обремененным существенными взносами, особенно если доход от самозанятости совсем небольшой. С другой стороны, нет взносов — нет трудового стажа и пенсии.

Эксперты признают, что минус, касающийся выплаты пенсий, отпугивает самозанятых. Но вместе с этим считают, что налог на профессиональный доход потеряет свою привлекательность, если самозанятые будут уплачивать такие же взносы, что и индивидуальные предприниматели.

И хотя страховые взносы для самозанятых не обязательны, пенсию они всё-таки получать смогут, но только социальную, то есть минимальную.

Однако у них есть возможность получать и так называемую страховую пенсию. Это выплата от государства для компенсации заработной платы, которую граждане получали во время трудовой жизни. Размер пенсии напрямую зависит от трудового стажа.

Если самозанятые хотят копить трудовой стаж и получать в будущем страховую пенсию, они могут сами за себя вносить страховые взносы в Пенсионный фонд. Минимальный размер взноса в этом году составляет 32 448 рублей в год.

Обсуждения на эту тему не утихают в сообществах для самозанятых.

Нельзя сказать, что самозанятые совсем останутся без пенсии. Важно не оставлять этот вопрос без внимания, оформляя налог на профессиональный доход, и позаботиться о своем будущем. Те граждане, для кого фриланс — основной источник дохода, могут выбрать способ пенсионных накоплений:

отчисления в Пенсионный фонд;
счет в Негосударственном пенсионном фонде;
сбережения на банковском вкладе или дома под подушкой.

Мои выводы

Взвесив все за и против, для себя я решила: когда закончу обучение и начну трудовую деятельность в качестве веб-райтера, оформлюсь самозанятой. Хотя бы для того, чтобы чувствовать себя спокойнее, рекламируя свои услуги. Чтобы не бояться недоброжелательных заказчиков и завистливых конкурентов.

Закон о самозанятых является экспериментальным и продлится до 2028 года. Все его плюсы и минусы мы сможем увидеть лишь через несколько лет. Станет ли этот эксперимент успешным — время покажет.

Кому выгодно платить НПД

В этой статье собрали плюсы и минусы перехода на самозанятость. Прочитайте и решите, подходит это вам или нет.

Зачем работать легально и платить налоги

Налоги — это обязательные платежи государству, за счет которых оно обеспечивает работу здравоохранения, армии, транспорта и т. п. Только треть доходов бюджета формируют налоги с нефти и газа, остальные ⅔ — прочие налоги. Если люди не будут их платить, страна не сможет исполнять свои социальные обязательства. Только за счет полезных ископаемых мы жить не сможем.

В России миллионы людей, которые подрабатывают, оказывают услуги, продают товары собственного производства, честно трудятся, но не платят налоги. Это не преступники, а обычные добропорядочные люди, которые зарабатывают своим трудом: няни, репетиторы, ремонтники, фрилансеры, кулинары и другие. Но когда они не платят налоги, они нарушают закон.

Проблемы, которые могут возникнуть из-за неуплаты налогов. Если налоговая узнает, что человек не платил налоги, она может доначислить их за 3 года и взыскать пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Тем, кто давно и много не платит налоговой, грозит уголовная ответственность. Если за 3 года задолженность человека составит 2,7 млн рублей, по уголовному кодексу его могут оштрафовать на 300 тысяч рублей или посадить на год в тюрьму.

Когда деятельность становится систематической и приносит регулярный доход, это предпринимательство. За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности и оштрафовать на 2000 Р , а по налоговому кодексу — на 10% от доходов, которые предприниматель получил за время нелегальной работы, но не менее 40 000 Р .

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже уголовная ответственность.

В России самозанятые составляют до четверти всех работающих граждан — около 16—17 млн человек. А по некоторым оценкам — и до 25 млн. Для 9—10 млн из них самозанятость — единственный источник дохода. При этом, по данным налоговой, только полмиллиона человек официально зарегистрированы в качестве самозанятых и платят налоги. От этого бюджет теряет несколько десятков миллиардов рублей ежегодно.

Быть нелегалом сложно. Без официального статуса рискованно в открытую рекламироваться: приходится постоянно бояться проверок и штрафов, сложно взять кредиты или ипотеку.

Раньше, чтобы заплатить налог с доходов от самозанятости, надо было либо заполнять декларацию и платить НДФЛ 13%, либо открывать ИП. Это не очень удобно и выгодно, поэтому большинство самозанятых предпочитали работать нелегально.

С 1 января 2019 года в России действует новый налоговый режим, который позволяет самозанятым работать официально и не боясь проверок. Они могут открыто получать деньги наличными или на банковский счет.

Что такое самозанятость

Это экспериментальный налоговый режим. Официально он называется налогом на профессиональный доход — НПД. Режим позволяет легально получать доход тем, кто зарабатывает самостоятельно, а не получает зарплату от работодателя.

Кто может стать самозанятым. Человек может стать самозанятым, если:

зарабатывает до 2,4 млн рублей в год;
работает сам, без наемных сотрудников;
занимается разрешенной для режима деятельностью, например оказывает услуги или продает созданное своими руками, сдает жилье в аренду или наем.

С 1 июля 2020 года работать как самозанятый можно почти в любом регионе России.

Граждане стран Евразийского экономического союза — Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии — тоже могут платить НПД. Для этого понадобится только получить ИНН в России.

Работать как самозанятый может физическое лицо без статуса ИП или с таким статусом.

Вот примеры профессий, подпадающих под самозанятость:

фрилансеры;
мастера по ремонту;
репетиторы;
фотографы;
домашние кондитеры;
хендмейд-мастера;
няни;
мастера маникюра;
парикмахеры и др.

Кому нельзя использовать режим для самозанятых. Самозанятым не получится стать тому, кто зарабатывает больше 2,4 млн рублей в год. При этом нет лимитов для ежемесячного дохода: самозанятый может получить в январе 30 тысяч рублей, в феврале — ничего, а в марте — заработать миллион. Также НПД недоступен тем, у кого есть наемные сотрудники.

Еще существует ограничение по видам деятельности, которой не вправе заниматься самозанятый. Нельзя применять НПД, если человек:

Перепродает готовые, подакцизные или требующие маркировки товары, например алкоголь и табак, лекарства, обувь, изделия легкой промышленности.
Доставляет товары, например как частный курьер. Исключение — если продавец предоставит онлайн-кассу для приема платежей и выдачи чека клиентам.
Оказывает агентские, комиссионные и поручительские услуги по договорам. Например, если человек консультант или адвокат.
Добывает полезные ископаемые, например песок.

Какие налоги и в какие сроки нужно платить. Самозанятые платят налог по двум ставкам:

4% — с поступлений от физлиц;
6% — с поступлений от ИП и юридических лиц.

НПД надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если ничего не заработали, платить налог не нужно.

Платить надо только с доходов от своей профессиональной деятельности — тех денег, которые заплатил клиент.

Например, домашний кондитер печет торты на заказ и получает за них деньги на карту. Налог надо заплатить только с этих поступлений, а не с переводов от друзей или родственников.

Платить налог от других поступлений не надо. Самозанятость не применяется к доходам от:

трудовой деятельности;
продажи квартиры, автомобиля или другого личного имущества;
продажи ценных бумаг;
основной деятельности адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и медиаторов.

С этих доходов надо платить НДФЛ — 13%.

Налог на профессиональный доход платят раз в месяц. В течение месяца самозанятый отчитывается о доходе, а потом ФНС сама считает налог и не позднее 12 числа следующего месяца присылает квитанцию об оплате. Ее нужно оплатить до 25 числа того же месяца.

Могут ли изменить условия самозанятости в будущем. Могут. Но действующие условия и ставки зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Схема работы самозанятого. Учет доходов, с которых надо заплатить налог, ведется через приложение «Мой налог».

Когда клиент расплатится, самозанятый в приложении заявляет о поступлении как о доходе. Тут же, в приложении, формируется ссылка на чек — его надо передать клиенту.

Передать чек можно такими способами:

Самозанятый сам решает, какой чек выдать: электронный или бумажный. Клиент не вправе требовать бумажный чек, если уже получил электронный.

Стоит ли оформлять самозанятость

Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Если когда-нибудь об этом узнает налоговая — доначислит неуплаченные за 3 года налоги, взыщет штраф и пени.

Кому выгодно оформить. Раньше у мелких предпринимателей был выбор только между ИП и ООО. Оба варианта были не из самых простых: нужно было общаться с налоговой, подавать декларацию, а в случае ООО — еще и составлять бухгалтерскую отчетность.

НПД — быстрый способ заявить о своих доходах государству и работать легально. Заявление о постановке на учет подается через интернет, идти в налоговую не нужно, госпошлины нет. Подробнее об этом расскажу ниже.

Но бывают ситуации, когда все-таки лучше зарегистрироваться в качестве ИП.

Как выйти из тени

ИП и самозанятость

Отличия. Главное отличие в том, что самозанятым работать проще: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.

Разница между ИП и самозанятым

Что лучше выбрать. Если вы работаете на себя, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш доход не превышает 2,4 млн в год и вас мало заботит будущая пенсия, для вас идеальна самозанятость. А если хотите масштабировать бизнес, надо оформлять ИП.

Как стать самозанятым в России

Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Это бесплатно — госпошлины нет.

Идти в налоговую не нужно: заявление подается через интернет. Есть 3 способа это сделать:

Через мобильное приложение «Мой налог».
В личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС.
Через банки, которые позволяют клиентам регистрировать самозанятость.

Проще всего зарегистрироваться через приложение «Мой налог» — об этом мы уже писали.

Приложение «Мой налог» для iOS и Android

Как перейти на самозанятость с ИП. Каких-то специальных требований нет — нужно просто зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Но самозанятый ИП не может совмещать НПД с другими спецрежимами: упрощенкой (УСН), вмененкой (ЕНВД) и единым сельхозналогом (ЕСХН). Поэтому после регистрации в качестве самозанятого в течение месяца надо отказаться от других спецрежимов в налоговой по месту жительства или ведения деятельности.

Для отказа можно использовать одну из следующих форм:

У любого налогового режима есть свои плюсы и минусы. Расскажу подробно, что вас ждет, если решите стать плательщиком НПД.

Плюсы регистрации в качестве самозанятого

Простая регистрация. Не нужно собирать бумаги, платить пошлину, ехать в налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» понадобятся только паспортные данные и ваша фотография с телефона.

Если есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, для регистрации достаточно заявления через приложение «Мой налог». Стать самозанятым можно в любой день месяца.

Клиенты банка, с которым сотрудничает ФНС, могут подать заявку сразу в личном кабинете на сайте банка. В этом случае не понадобится даже фото.

Иногда легальный статус оказывается выгодным. Например, во время эпидемии коронавируса государство вернуло самозанятым уплаченный налог за 2019 год и предоставило дополнительный налоговый капитал в размере МРОТ — 12 130 Р . Этот капитал будет автоматически списываться в счет уплаты налога до исчерпания лимита.

Низкие налоговые ставки. Налог на профессиональный доход — самый недорогой способ работать легально. Ставки в 4 и 6% зафиксированы в законе и не изменятся до 2029 года.

Можно не платить страховые взносы. Страховые взносы на ОПС можно не платить. Это удобно, но, с другой стороны, если их не уплачивать, деятельность самозанятого не войдет в трудовой стаж. А вот бесплатная медицина ему все равно положена, так как часть налога идет на финансирование ОМС.

Налоговый вычет в 10 000 Р . Вычет можно получить один раз за все время применения режима. Его дают не деньгами, а применяют к выплатам, чтобы снизить ставку налога на 1—2% .

Так, вместо 4% с доходов от физлиц самозанятый заплатит 3%. Вместо 6% с доходов от юрлиц — 4%. Пониженная ставка будет действовать, пока самозанятый не исчерпает сумму вычета — 10 000 Р .

Самозанятые также могут оформить налоговые вычеты при покупке квартиры и лечении, но только с дохода, который облагается НДФЛ, например с зарплаты или с дохода от продажи квартиры или машины.

Можно работать по найму и быть самозанятым одновременно. С зарплаты будут удерживать НДФЛ 13%, а с дополнительного дохода надо самостоятельно платить НПД. При этом работодатель продолжит уплачивать страховые взносы с зарплаты.

Например, человек работает по найму менеджером, а в свободное время шьет кошельки на заказ. С его зарплаты на основной работе будут отчисляться НДФЛ и страховые взносы. А как самозанятый он будет платить 4 или 6% только с доходов от продажи кошельков.

Деятельность самозанятого может совпадать с работой по трудовому договору. Например, можно по будням работать в кондитерской, а по выходным печь тортики на заказ.

Можно совмещать разные виды деятельности. Самозанятый может одновременно писать текст на сайт, делать для него фотографии, подрабатывать репетитором и вести свой онлайн-курс по верстке лендингов.

Можно быть ИП и самозанятым одновременно. Предприниматель может перейти на НПД и работать без деклараций. Для этого ему надо сняться с учета в качестве налогоплательщика в прежнем режиме: УСН, ЕНВД или ЕСХН. Для предпринимателей без наемного персонала НПД — это возможность пересидеть безденежье без уплаты фиксированных взносов и прекращения статуса ИП.

Можно нанимать работников по гражданско-правовым договорам. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников в штат по трудовым договорам. А вот заключать договор подряда или оказания услуг можно. Например, дизайнер сайтов на НПД может обратиться к копирайтеру за текстом, а фотограф — к ретушеру.

Нет отчетности. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать даже онлайн-кассу . Чеки формируются в приложении, передать их можно в электронном виде или распечатать на простом принтере.

А если самозанятый работает через партнеров, например через агрегатор такси или биржу фриланса, чеки могут формироваться даже без его участия.

Повышение доверия клиентов и расширение клиентской базы. Самозанятые могут выдавать клиентам чеки, которые формирует приложение «Мой налог». Это позволяет открыто себя рекламировать и может повысить доверие клиентов к бизнесу.

Юрлицам и ИП проще работать с самозанятыми, чем с физлицами. Компании и ИП обязаны платить за физлиц НДФЛ и соцвзносы. При работе с самозанятыми им ничего платить дополнительно не надо — только за работу.

Минусы и подводные камни

Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.

Трудовой стаж не идет. Если не платить страховые взносы, трудовой стаж не засчитают. Поэтому копить на пенсию придется самостоятельно. Если не набрать нужное количество пенсионных баллов, на пенсию можно будет выйти в 70 лет. При этом пенсия будет минимальной.

Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2020 году год стажа стоит 32 448 Р .

Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%.

Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.

Нет соцгарантий и пособий. Самозанятым приходится рассчитывать только на себя: у них нет больничного, отпуска, выплаты по беременности и родам в сравнении с теми, кто работает по трудовому договору.

НПД нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Это важно для ИП: они не могут совмещать НПД с ОСН, УСН или ЕНВД.

Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.

Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.

Больше хлопот, чем у физлица. Чек необходимо сформировать и передать клиенту не позднее 9 числа следующего месяца.

Если пропустить этот срок, налоговая начислит штраф в 20% от суммы дохода при первом нарушении, но не менее 200 Р . А при повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме дохода.

Запомнить

Самозанятость — самый простой способ получать доход легально, если работаете сами на себя, то есть без наемных сотрудников.
Самозанятость проще и выгоднее, чем ИП: легче зарегистрироваться, ниже налоги, нет налоговой отчетности, не нужны кассы, можно не платить соцвзносы.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через приложение «Мой налог, в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС или через банк, если он договорился с налоговой.
Налоговая ставка для самозанятых — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от ИП и юрлиц. Платят каждый месяц до 25 числа. Если не было доходов, ничего платить не надо. Декларацию заполнять не нужно.
Помимо простой регистрации, низких ставок и отсутствия отчетности, плюсы самозанятости такие: налоговый вычет в 10 000 Р , можно работать по найму, быть ИП и совмещать разные виды деятельности.
Основные минусы самозанятости: нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, трудовой стаж не идет, нет соцгарантий и пособий, ограничение на доход — 2,4 млн в год. Кроме того, нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.

Я предпочитаю быть честным до тех пор пока государство со мной честное. Я не вижу никакой правдивости, прозрачности и чести со стороны государства поэтому считаю, что таким людям стоит дальше работать в черную. Ибо нехер кормить арраву чиновников и взяточников, наивно полагать что эти налоги пойдут на развитие малого бизнеса, образования или беднякам

Читайте также: