В россии самые высокие налоги в мире

Опубликовано: 14.04.2024

Лента новостей

20:40Пловец Колесников поставил новый мировой рекорд на чемпионате Европы
20:16 Суд в Москве частично удовлетворил иск Пригожина к Навальному
19:45 На «Матч ТВ» пожаловались в Генпрокуратуру из-за рекламы ЛГБТ
19:18 Германия нуждается в российском газе сейчас и в будущем
18:48 Центробанк не видит рисков отключения России от системы SWIFT
18:11 Business Insider: спецназ США отработал высадку в Крыму
17:39 Госдума одобрила ужесточение запретов на разрешение иметь оружие
17:24 Российских долларовых миллионеров сосчитали
16:56 В Германии задержали бизнесмена за сотрудничество с Россией
16:35 Путин наградил орденами Чайку, Карпова и Беглова
16:08 Россиянам запретят обучаться в «нежелательных» НПО за границей
15:37 Россия готовит ответ на высылку дипломата из Северной Македонии
15:24 Новые дизельные подлодки будут направлены на Балтийский флот
15:06 Суд не перевел экс-губернатора Пензенской области Белозерцева под домашний арест
14:56 Президент США и первая леди заработали за год $607 тысяч, семья вице-президента — почти в три раза больше
14:25 Мишустин утвердил главой Росавтодора Романа Новикова
14:19 Экс-губернатор Пензенской области Белозерцев предложил пройти детектор лжи
14:16 «Аэрофлот» ввел ограничения на провоз багажа экипажем самолета
14:06 В Москве закрыли ЦДМ по требованию Роспотребнадзора
13:44 Знаменитое природное образование Арка Дарвина обрушилось на Галапагосах
13:14 В Москве побит температурный рекорд конца XIX века
13:05 Первая за 20 лет новая установка токамак запущена в Курчатовском институте
12:54 Саммит Россия — США может пройти в одной из европейских столиц
12:44 В Белоруссии заблокирован доступ к новостному сайту Tut.by
12:26 Путин: Россия и Аргентина изучают возможность производства «Спутника V» на аргентинской территории
12:23 Суд признал правомерным отказ по жалобе Навального на невозбуждение дела против сотрудников ФСБ
11:54 Слуцкий: Совфед перенес обсуждение денонсации Договора по открытому небу
11:33 Путин анонсировал запуск четвертой вакцины от COVID-19
11:30 В России выявлены 8183 заболевших COVID-19
11:26 Расстрелявший учеников гимназии в Казани поставлен на учет как склонный к суициду
10:55 «Магнит» покупает сеть магазинов «Дикси»
10:25 Ушла из жизни популярный автор детективов Екатерина Вильмонт
09:57 СМИ сообщили, что Израиль продолжит наносить удары по Газе до четверга
09:25 Сергей Нарышкин предположил, что за взломом SolarWinds стоят западные разведки
08:55 Мэр Владивостока объявил о своей отставке
08:37 МИД КНР: лидеры Китая и России 19 мая дадут старт началу строительства атомного объекта
08:18 Смертельная автоавария произошла в Красноярском крае
07:57 Трутнев признал необходимость смены мэра Владивостока
07:29 Строительство нового российского авианосца оценили в 500 млрд рублей
07:04 Сергей Лавров встретился с руководителями французских компаний, работающих в России
05:30 Опрос: американские работники боятся брать оплачиваемый отпуск
03:55 Финляндия постепенно отказывается от российской нефти
01:58 Байден объявил о поставке за границу еще 20 миллионов доз вакцин
01:13 Минфин США: РФ сократила вложения в американские госбумаги до $3,9 млрд
00:58 Аксенов: ситуация с коронавирусом в Крыму перед турсезоном хуже прошлогодней
вчера, 23:39 Скончалась вдова разведчика Кима Филби
вчера, 22:55 «ВКонтакте» анонсировала видеозвонки для двух тысяч человек сразу
вчера, 22:22 Путин поручил создать систему учета домашних и бездомных животных
вчера, 21:51 Отменен Всемирный экономический форум в Сингапуре
вчера, 21:40 Путин подписал указ о повышении мер безопасности в Петербурге
вчера, 21:21 Похитители Авраама Руссо освобождены от наказания

Все новости »

Подоходный налог в России — 13%, при этом работодатель платит еще 30% страховых взносов. А сколько отдают в казну жители Германии и США?

Фото: depositphotos.com -->

Больше трети россиян (36%) считают свое налоговое бремя чрезмерным, следует из результатов опроса ВЦИОМ. В Минфине не согласны. Ведомство сообщает, что налоговая нагрузка на граждан РФ одна из самых низких в мире. Мы платим 13% с дохода, точнее, за нас это делает работодатель, и это действительно очень низкая ставка, причем шкала плоская (исключение — новый налог в 15% на доходы свыше 5 млн рублей в год). Правда, в Минфине не стали уточнять, что работодатель платит от наших зарплат еще 30% страховых взносов — в Пенсионный фонд, ОМС и Соцстрах. То есть общая нагрузка составляет 43%, хотя мы этого не замечаем.

В других странах устроено иначе. Граждане сами платят все налоги, и шкала прогрессивная. Например, жительница Германии Ольга работает на госслужбе и платит 19% налога с доходов, а еще 5,5% — это налог на солидарность, его платят жители Западной Германии в пользу Восточной. Также есть социальные налоги (аналог наших страховых взносов), половину из которых немцы платят сами, а вторую уплачивает работодатель, говорит Ольга:

«Социальные отчисления платятся и работником, и работодателем. И процент примерно делится пополам. То есть, например, в пенсионные отчисления в целом отчисляется где-то 18%, и, соответственно, 9% платит работник, и 9% за него платит предприятие. То же самое с медицинской страховкой: то есть всего в сумме 14% отчисляется в страховку, из которых 7% платит работодатель и 7% — работник».

И в итоге, по подсчетам Ольги, в месяц получается больше 40% с зарплаты. То есть примерно как в России. Для сравнения налоговых систем радиостанция Business FM связалась с жителем США. Артем из Филадельфии платит 25% с зарплаты, в эту сумму входят и социальные налоги. При этом в Штатах многоступенчатая система, рассказывает Артем:

«Если вы зарабатываете 70 тысяч, у вас берут 20%. А если вы зарабатываете 90 тысяч, то налог на эти дополнительные 20 тысяч будет начисляться по другой ставке. Тут многоступенчатое налогообложение, каждая ваша зарплата делится на части. У каждого человека есть необлагаемая часть — это какая-то сумма, с которой вообще государство налоги не берет. По-моему, на семью, если я не ошибаюсь, это около 25 тысяч долларов, эту сумму вычитают, а остальная часть облагается налогом. Сколько мы лет платили, примерно 25% зарплаты государство забирает на различные налоги: это и отчисления в аналог Пенсионного фонда, и федеральный налог, и другие — всего их пять или шесть».

При этом американцы платят большие налоги на имущество, в первую очередь на недвижимость. В некоторых штатах это несколько тысяч долларов в год, а в среднем по стране около 2,4 тысячи. Также жители США покупают медицинские страховки — это сотни долларов в месяц.

Если же говорить о других обязательных платежах, то коммуналка на Западе в сравнении с нашей стоит очень дорого, зато кредиты, в отличие от РФ, очень дешевые. И есть масса налоговых вычетов, которыми американцы и европейцы, в отличие от россиян, активно пользуются. Так что в целом и у нас, и у них налоговое бремя примерно одинаковое. Нам бы еще зарплаты побольше. И неизвестно, что лучше: получать сумму, не задумываясь, сколько в действительности платит государству работодатель, или же самому заполнять декларацию, самому платить налоги (ну или оплачивать услуги личного бухгалтера, как это делают граждане из развитых стран), но тогда и требовать от властей детального отчета о том, как они потратили ваши деньги, как это тоже делают на Западе.

Иллюстрация: https://pixabay.com

Всемирный экономический форум опубликовал отчет о глобальной конкурентоспособности стран. Один из параметров, который учитывался при его составлении – уровень налогов с бизнеса и населения.

25 место: Испания (50%)

Несмотря на то, что Испания сократила уровень налоговых ставок с 58до 50%, это не помешало ей войти в топ стран с самыми высокими сборами. Налоги, которые платят испанцы, делятся на прямые и косвенные. К первой группе относятся:

налог на прибыль нерезидентов (взимается с дохода, полученного в Испании теми налогоплательщиками, которые не проживают в данной стране);

налог на прибыль (взимается с прибыли организаций, предприятий);

налог на наследство и дарение (налог уплачивают граждане, получившие денежную сумму или какое-либо имущество бесплатно. К данной категории относятся случаи наследования от умершего человека или получения дарения от живого гражданина);

налог на имущество;

Косвенные налоги в Испании:

налог на добавленную стоимость;

налог на передачу имущества и документальное оформление юридических актов;

налог на страховые взносы

специальные налоги (эти налоги уплачиваются только при покупке или потреблении определенных товаров/услуг. Например, приобретение и употребление алкоголя, табака или использование углеводородов, а также регистрация транспортных средств. Дело в том, что употребление или использование всего вышеперечисленного создает дополнительные социальные расходы (например, затраты на здравоохранение в связи со злоупотреблением алкоголя или табака)).

24 место: Япония (51,3%)

В Японии существуют 2 типа налогов: государственные и местные.

Помимо общегосударственных в Японии взимаются также и местные налоги: префектуральные (к ним относятся налог на проживание в префектуре, налог с предприятий в расчете на число занятых, налог на приобретение собственности, часть акциза на табак, налог на зрелищные мероприятия, с транспортных средств, подоходный и налог на пользование природными ресурсами) и муниципальные (к ним относятся налог на проживание, имущественный, часть акциза на табак, налог на легкие транспортные средства, налог на земельную собственность, развитие городов). Их сбором занимаются местные органы самоуправления.

Отличительной особенностью налоговой системы Японии является, во-первых, гибкая, дифференцированная налоговая политика, во-вторых, налогам уделяется много внимания, причем как правительства, так и населения: издается множество книг и брошюр, где подробно рассказывается о налогообложении страны. В итоге люди знают, на что идут уплачиваемые ими налоги.

23 место: Мексика (51,7%)

Коррупция в верхних эшелонах власти и бюрократия являются самыми главными препятствиями развития бизнеса в стране, несмотря на высокие налоговые ставки.

Система подоходного налога в Мексике, как и во многих других странах – прогрессивная. Резиденты Мексики обязаны уплачивать подоходный налог с доходов, полученных за рубежом, иностранные граждане платят налог по максимальной ставке 28% с доходов, полученных в Мексике. Существует целый ряд налоговых вычетов, в который входят школьные транспортные расходы, медицинское обслуживание, пенсионные взносы и выплаты медицинского страхования.

Налог на прибыль в Мексике установлен в 2010 г. на уровне 30% и распространяется на все доходы, независимо от их источника. Также зарубежные компании платят налог на прирост капитальной стоимости и налог на прибыль филиалов. Стоит также помнить, что НДС в Мексике в настоящее время установлен на уровне 16%.

22 место: Австрия (51,7%)

В этой стране существуют достаточно необычные системы налогообложения. Например, каждый из членов семьи платить налоги самостоятельно, даже если они состоят в браке. Еще один необычный налог, который платят в Австрии – налог на гипс. Однако его платят только туристы, въезжающие на территорию страны. Наличия у туристов медицинской страховки австрийским властям показалось недостаточно, поэтому они ввели обязательный горнолыжный сбор, который получил название «налог на гипс». Каждый год около 150 тысяч горнолыжников во время катания получают травмы и оказываются в местных больницах. Подсчитав общую сумму их лечения, австрийских власти решили взимать со спортсменов дополнительный налог, который включается в стоимость горнолыжных услуг.

21 место: Украина (52,2%)

Украинские компании вынуждены бороться не только с некоторыми геополитическими проблемами, но и с высоким уровнем налогов.

Ставки основных налогов и сборов 2016 в Украине следующие:

1. НДС (единая ставка на все!) 20%

2. Налог на прибыль предприятий 25%

3. Налог на доходы физлиц 13%

4. Пенсионный фонд-1 - сбор (+ на зарплату) 32%

5. Социальное страхование - сбор(+ на зарплату) 2,9%

6. Центр занятости - сбор (+ на зарплату) 1,9%

7. Соцстрахование несчастные случаи (в средн.+ на зарплату) 1,2%

8. Пенсионный фонд-2 (с зарплаты) 1-2%

9. Социальное страхование(с зарплаты) 0,5%

10. Центр занятости(с зарплаты) 0,5%

11. Комунальный местный налог (фиксированный на зарплату) 1,7грн.

Существует также альтернативная система - единый налог: 6-10% с оборота для предприятий, единый налог с предпринимателей - физических лиц 20-200 гривен. Ее преимущества и недостатки будут рассмотренны в следующем обзоре.

Зарплатные налоги в сумме составляют в среднем около 54%

20 место: Шри-Ланка (55,2%)

Большие налоговые ставки в стране приводят к политической нестабильности и недостатку финансирования.

19 место: Коста-Рика (58%)

Практически единственная страна в Центральной Америке, отличающаяся такими большим налоговыми ставками. Коста-Рика сделала шаг в направлении четкого разделения налоговых выплат по территориальному принципу и вообще не облагает налогами доходы, полученные за пределами Коста-Рики. Принцип территориальности – это ключевой аспект налогового режима Коста-Рики и налогообложению здесь подлежит только доход, который получен внутри страны Коста-Рика.

Поэтому, если резидент Коста-Рики держит свои приносящие доход активы за пределами Коста-Рики, то он не платит никаких налогов. Но следует помнить, что любой доход, который вы зарабатываете внутри Коста-Рики, налогом облагается. Налоги в Коста-Рике доходят до 25%, но если вы здесь официально трудоустроены, то налоги не поднимутся выше 15 %.

18 место: Бельгия (58,4%)

«Дом» Европейского Союза занимает четвертое место по уровню налогов в еврозоне. Один из самых необычных налогов в Бельгии действует на территории региона Валлония. Его власти решили бороться глобальным потеплением необычным способом — и ввели налог на барбекю. Целесообразность подобного сбора подтвердили экологи, согласно данным которых, в процессе приготовления еды на гриле в атмосферу выбрасывается в среднем от 50 до 100 г углекислого газа, который, в свою очередь, является причиной климатических изменений. Жители Валлонии, которые хотят приготовить барбекю в собственном саду, должны оплачивать налог в размере €20, причем делать это необходимо при каждом использовании гриля.

17 место: Тунис (59,9%)

Раньше налоги в Тунисе были еще выше и достигали 62%.

16 место: Индия (60,6%)

Эффективность внутреннего рынка страны остается невысокой из-за большого налога на добавленную стоимость. Один из налогов, который платят жители этой страны – налог на выбросы углекислого газа, призванный бороться с грядущим всемирным потеплением.

15 место: Франция (62,7%)

Нынешнему правительству удалось изменить налоговую систему и снизить часть ставок. Тем не менее, показатели все еще остаются высокими. Богатые люди Франции платят дополнительный налог на роскошь в размере 75% от дохода, в случае, если получают свыше 1 млн евро. Также во Франции существует налог на на чистые компакт-диски и видеокассеты, доходы от которого будут передаваться мастерам культуры.

14 место: Бенин (63,3%)

По данным Всемирного Банка подоходный налог в стране составляет только 15,9%. Тем не менее, общий показатель увеличивается за счет других нормативов.

13 место: Гамбия (63,3%)

Без учета природных ресурсов, Гамбия является одной из самых бедных стран в мире. Большую налоговую ставку обеспечивает налогообложение оборота.

12 место: Чад (63,5%)

Самыми высокими являются налоги на оборот и прибыль. Современная налоговая система в Республике Чад еще сохраняет многое оставшееся в наследство от колониального режима. Общие принципы построения налоговой системы в стране определяет пакет законодательных документов, принятых парламентом Республики. Налоговое законодательство построено в большинстве случаев по образу бывшей метрополии (французской). Система налогообложения применялась для иностранных предприятий и внедрялась французской администрацией.

11 место: Никарагуа (63,9%)

Страна страдает от коррупции в правительстве и высоких налогов.

10 место: Италия (64,8%)

Высокие налоги являются основной проблемой, препятствующей развитию бизнеса в стране. Одним из самых необычных налогов в стране называют налог на тень. Он взимается в Венеции с 1993 года. Под обложение этим налогом попали навесы и зонтики, которые принадлежат магазинам и многочисленным кафе, тень от которых падает на коммунальную собственность – землю.

Еще один необычный налог – налог на посещение уборной. Сборы введены все в той же Венеции. Приезжим туристам за каждое посещение общественного туалета приходится платить сбор в размере 1 тыс. итальянских лир. Венецианец за вход в уборную платит в два раза меньше, – если, конечно, он предусмотрительно заранее приобрел пропуск. Пропуск можно приобрести и на три года вперед: тогда удовольствие посещать общественные уборные в течение трех лет обходится всего в 6 тыс. итальянских лир.

9 место: Венесуэла (65%)

Эта страна, по данным форума, страдает от инфляции, преступности и коррупции. Общая ставка налога на прибыль для всех сфер экономики страны составляет от 15 до 34%, кроме нефтеперерабатывающей отрасли, деятельность которой облагается по ставке 30%.

Роялти, как дополнительный налог для компаний, разрабатывающих трудоемкие нефтяные месторождения и внедряющих новые технологии по ее переработке, снижен государством до 20%. То есть, нефтяная отрасль может облагаться совокупным налогом по ставке до 67,7%. НДС в Венесуэле составляет 12,5%.

8 место: Китай (67,8%)

Финансово-экономическая ситуация в стране ухудшается в течение последних двух лет. В стране действует ряд необычных налогов. Например, налог на гражданский. Он появился в Голландии еще в XVI веке, когда люди, принадлежавшие к различным верам, не могли обвенчаться в церкви. В наши дни число официально заключенных браков в мире сокращается, а количество гражданских союзов растет. Например, в Швеции, Франции и других странах Европы не менее 60% пар живут, не регистрируя свои отношения, причем такая статистика не пугает местные власти. А вот в Китае подобные тенденции, напротив, воспринимаются как опасные, и бороться с ними решено при помощи юаня. Еще в середине 90-х годов в Поднебесной был введен налог на гражданский брак. Идея взимать его со всех незарегистрированных пар пришла в голову властям китайского города Тяньцзинь в 1996 году. С тех пор сожительство без официального оформления отношений обходится «нарушителям» в тысячу юаней в год, что составляет около €120. Налог взимают с тех, о ком местной власти сообщили, что люди живут нерасписанными.

7 место: Бразилия (69,2%)

Бразилия теряет свою конкурентоспособность на фоне политической нестабильности. В Бразилии действует прогрессивная шкала налогообложения, в рамках которой физические лица облагаются налогом до 27,5% от своих доходов.

6 место: Колумбия (69,7%)

Страна сократила налоговую ставку с 73% до 69,7%.

5 место: Мавритания (71,3%)

В последние несколько лет правительство страны увеличило налоговые ставки.

4 место: Алжир (72.7%)

Страна имеет самые высокие налоговые ставки в Африке. В Алжире налог на прибыль платят по двум ставкам: 19% - компании, занятые в сфере производства, жилищного, городского и дорожного строительства, в туризме; 25% - в сфере торговли и предоставления услуг, а также налог на сверхприбыль – иностранные нефтедобывающие компании – от 5 до 50%. Ставки НДС в Алжире действуют на уровне 17 и 7 процентов. Социальные отчисления в стране делаются в Фонд социального обеспечения (26% - за счет работодателя и 9% - за счет работника).

3 место: Таджикистан (81,8%)

В прошлом году налоговая ставка страны была меньше и составляла 80,9%. Согласно налоговому кодексу, принятому ещё в 1991 году, граждане Таджикистана обязаны выплачивать в районе семнадцати налогов в государственный бюджет. Из них четырнадцать имеют республиканское значение.

В 2016 году налоговая система Таджикистана разделяется на два таких уровня, как:

1. Налоги общегосударственного значения.

2. Налоги по местности.

Общегосударственные налоги включают в себя:

1. Подоходный. Взимается с физических лиц, в размере от десяти до тридцати процентов от заработной платы.

2. На прибыль. Касается лишь юридических лиц. Его размер30 процентов от прибыли.

3. Размер налога на добавленную стоимость равен 30 процентам.

4. Акцизный. Его размер напрямую зависит от дифференцированных ставок.

5. Социальный взнос. Сумма колеблется от 25 до 30 процентов.

6. Налог на землю.

7. Налоговый взнос недропользователей.

8. Налог на имущество, находящееся в собственности предприятия. Составляет полпроцента.

9. Налог за пользование транспортным средством.

10. Налоговый платёж с предпринимательской деятельности. Разделяется по виду продаваемого товара. Если предприниматель торгует тканями, он должен отдать в государственный бюджет двадцать три процента. Если товаром является алюминий, то сумма налога составляет три процента.

11. Налог на пользование дорогами, предназначенными для транспортных средств.

12. Налог малых предпринимательств.

13. Пошлина в государственный бюджет. Размер платежа от пятнадцати до тридцати процентов.

14. Платеж на таможню.

Второй уровень включает такие налоги, как:

1. С розничной продажи. Максимальная сумма равна пяти процентам.

2. На имущество, которое относится к категории недвижимое. Сумма до одного процента.

3. На пассажирский транспорт, а точнее, на его содержание. Гражданам Таджикистана необходимо ежемесячно отдавать два процента от своей заработной платы.

2 место: Боливия (83,7%)

Налоги в Боливии забирают до 60% прибыли компаний. В Боливии есть три вида налогов – национальные, муниципальные и на уровне департаментов. Ставка НДС начинается от 13 процентов. Сбором не облагаются гостиничный бизнес и туристические услуги – в стране активно развивают эти секторы экономики. Налог на прибыль компаний составляет – 25 процентов. Высокими сборами облагаются импортные продукты, а особенно алкоголь и сигареты. При этом для предпринимателей власти создали довольно много льгот, особенно это касается начинающих бизнесменов или иностранцев, которые начинают тут свое дело.

1 место: Аргентина (137,4%)

Почти 90% всех корпоративных доходов в стране уходят на покрытие налогов. Подоходный налог в Аргентине выплачивается в диапазоне от 9% до 35%, и каждый из них применяется к разным уровням доходов и его типам. Например, доход, который получают от сдачи в аренду имущества, облагается налогом по ставке 35%. Расходы, такие как, амортизация вычитается, но они должны быть подкреплены соответствующей документацией. Те, кто имеют доход 10,000 песо или ниже оплачивают налоги по ставке 9%. До 20 000 песо эта ставка составляет 14%, до 30 000 песо по ставке 19% и до 60 000 песо оплачивают налог по ставке 23%. Доход 90 000 песо, облагается налогом в размере 27%, а до 120 000 песо-31%. Любой доход свыше этой суммы, облагается налогом по максимальной налоговой ставке 35%.

Любая недвижимость, которая оценивается выше 305 000 песо, будет подлежать налоговому обложению в диапазоне от 0,5% до 1,25% в зависимости от общей стоимости недвижимости. Те, кто имеет активы в Аргентине, но проживает за границей, платят процент по более высокой ставке 1,25%. Однако, некоторые активы, такие как ценные бумаги, могут облагаться налогом в два раза больше. Есть и другие налоги, которые подлежат уплате теми, кто живет в Аргентине, такие как НДС (impuesto de доблесть aadido) на товар, который в настоящее время находится на уровне 21%. В стране отсутствует налог на прирост капитала, но есть определенный процент с продажи, который в настоящее время составляет 1,5%

Муниципальные налоги составляют 80% от стоимости имущества. Для сельской собственности в настоящее время налог составляет 1,2%, на полу-загородную недвижимость – это 1.35% и налог на недвижимость в сельской местности он составляет 1,5%. К этому можно добавить плату 0,55%, чтобы помочь покрыть расходы совета услуг, таких как, уличное освещение, уборка дорог и других коммунальных услуг. Внесения налоговых платежей относительно легко это может быть сделано с помощью чека, дебетовой или кредитной картой или наличными при личной встрече в местном налоговом офисе.

Как гласит старая пословица, в жизни определены только две вещи: смерть и налоги. Налоги могут быть тяжелым бременем для граждан, но и полезным по ряду причин. Они используются для финансирования образовательных, технологических, инфраструктурных, военных и медицинских программ. Налоги предоставляют средства, необходимые стране для выживания, поэтому это неизбежное зло.

Вот топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире, по данным TheGlobalEconomy.com. При составлении списка учитывалась ставка подоходного налога с населения (НДФЛ).

10. Словения

Доходы физических лиц в Словении облагаются налогом по прогрессивной ставке — 16%; 27%, 34%, 39%, 50%, которая растет вместе с окладом. Половину своего дохода отдают в казну Словении те, чей доход за год превышает 70 907 евро.

Интересно, что налог для физических лиц выплачивает не только работодатель, как это принято в России, но и сами работники.

Иностранный гражданин, имеющий вид на жительство в Словении, должен платить НДФЛ, если находится в стране более 183 дней в течение 12 месяцев.

9. Израиль

На Земле обетованной действует справедливая прогрессивная шкала налогообложения. Это означает, что лица с более высоким доходом платят больше налогов, чем люди с низким доходом.

Минимальный подоходный налог в 10% берется от суммы ниже 6240 шекелей или 1770 долларов. А максимальный — 50%, с суммы свыше 53 490 шекелей или 15 300 долларов.

Израильтяне начинают платить НДФЛ с 16 лет, причем со всех доходов, даже тех что были получены на арабских территориях страны.

8. Бельгия

В Бельгии, как и во многих странах с самым высоким подоходным налогом, существует прогрессивный налог. Для богатых людей процент НДФЛ достигает 50%.

Доход от собственности, работы, инвестиций и прочих источников в Бельгии также облагается налогом. Кроме того, работающие люди платят налог на социальное обеспечение в размере 13,07% от своего дохода. Поэтому Бельгию сложно назвать налоговым раем.

7. Нидерланды

В одной из самых процветающих стран мира все доходы физических лиц классифицируются по одной из трех категорий:

заработная плата, пособия, пенсии и доход от владения недвижимостью;
доход с дивидендов и прироста капитала;
сбережения и инвестиционный доход.

Каждая категория имеет свои собственные вычеты и налоговые ставки.

Доход жителей Нидерландов облагается налогом по прогрессивным ставкам. Минимальный НДФЛ (8,9%) предусмотрен для граждан, получающих менее 19 982 евро в год.

6. Аруба

Вряд ли вы часто слышали про Арубу в новостях. Это небольшое островное государство, расположенное в Карибском море, известно, в основном своими фестивалями, прекрасными условиями для серфинга и одними из самых высоких налогов в мире.

На Арубе ставка налога на доходы физических лиц взимается с различных источников дохода, таких как зарплаты, пенсии, проценты и дивиденды. В 2005 году она достигала рекордного уровня в 60,10%.

Максимальная ставка в 52,00% достигается при доходе в 141 783 арубанских флоринов (78,33 доллара).

5. Финляндия

В стране тысячи озер действует прогрессивная ставка налогообложения. Физические лица также платят взносы в фонд социального страхования и налог на общественное вещание.

В Финляндии взимается подоходный налог с заработной платы, пенсий и социальных пособий, а также с доходов от инвестиций. Причем полученный доход облагается не только государственными налогами, но еще и муниципальными и церковными налогами. На последние уходит около 2%, их государство тратит на финансирование той религиозной конфессии, к которой причисляет себя налогоплательщик.

4. Австрия

В основе австрийского налогообложения лежит европейская концепция, предусматривающая большие отчисления в бюджет. Причем львиная доля нагрузки приходится на физических лиц, тогда как предприятия и компании платят налоги по сниженным ставкам. Австрийцы платят прогрессивный налог, который доходит до 55%.

«Белые воротнички» вносят 18,07% своего дохода в социальное обеспечение, а «синие воротнички» — 18,2%, при этом потолок составляет 4530 евро.

Австрия предоставляет автоматические налоговые льготы, основанные на количестве людей в семье, получающих доход, а также кредиты на детей и поездки на работу. Некоторые связанные с работой расходы и расходы по уходу за ребенком не облагаются налогом.

3. Япония

Современные самураи платят государству подоходный налог по прогрессивной шкале налогообложения, которая начинается на 10% и заканчивается на 50%. Но им одним дело не ограничивается. Существуют еще префектурный подоходный налог, а также местные подоходные налоги.

Однако японцы не жалуются, рассматривая необходимость отдавать часть кровно заработанных йен не только как источник пополнения бюджета страны, но и как свой личный вклад в экономическое и социальное развитие Японии.

2. Дания

Максимальный НДФЛ в Дании составляет 56%, а средний датчанин платит 45%. Он складывается из нескольких обязательных взносов:

сбор в центры занятости;
муниципальные налоги;
региональные налоги;
государственный сбор.

Существует также добровольный церковный налог в размере от 0,43% до 1,40%.

Однако весь этот огромный перечень налогов компенсируется высокими зарплатами. И то, что датчане спят спокойно, заплатив налоги, свидетельствует тот факт, что Дания входит в топ-3 самых счастливых стран в мире.

1. Швеция

В Швеции налог состоит из местных (коммунальных) сборов и государственного сбора. И если российские власти стремятся обложить налогами даже самозанятых граждан с небольшим доходом, то в Швеции государственный сбор с физлиц взимается лишь в том случае, если они зарабатывают от 490 700 крон. Те, кто зарабатывает меньше, платят только коммунальный налог.

Ставка подоходного налога для шведов растёт в зависимости от заработанной суммы и достигает внушительной цифры в 57%. Если гражданин Швеции получает дивиденды, они также облагаются налогом в 10%.

Несмотря на то, что в Швеции самый высокий подоходный налог в мире, жители страны относятся к налоговой службе с уважением. В опросе от 2016 года она заняла 5 место по популярности из 30 главных государственных ведомств.

Любопытно, что ни одно из государств, попавших в первую десятку, не вошло в топ-10 стран с самой высокой налоговой нагрузкой на бизнес.

Предлагают рассмотреть отчисления, которые платят физические лица в Российской Федерации, а дальше – сравнить их с отчислениями, которые делают граждане Соединённых Штатов.

Налоги в России

Начнем с НДФЛ в России. Согласно ст. 207 Налогового кодекса НДФЛ платят физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. Закон так же имеет некоторые оговорки и условия, но возьмем это понятие как основное.

Ставки НДФЛ при выплате заработной платы составляют:

13% – для налоговых резидентов;
30% – для нерезидентов.

Налоговыми резидентами России считаются граждане, которые проживают в нашей стране не менее 183 дней за последние 12 календарных месяцев. Это имеет важность для последующего сравнения с США, так как в Штатах больше количество приезжих и трудовых мигрантов. Так же к этому пункту сравнения следует упомянуть следующее:

Зарплата иностранцев, временно пребывающих в РФ, облагается по ставке 30% НДФЛ.

Но есть небольшие исключения. Зарплата нерезидента облагается по ставке 13%, если:

Иностранный гражданин работает по патенту.
Иностранный гражданин является высококвалифицированным специалистом.
Нерезидент является участником Госпрограмм.
У работника есть статус беженца и переселенца.

Нужно отметить, что данные статьи налогов не относится к нам как к резидентам и гражданам РФ (а в задании прописано условие, что нужно считать НАШИ отчисления, однако, как мне кажется, это позволит лучше отразить различия в налоговых системах двух держав).

Кроме этого, граждане платят страховые взносы. На самом деле, это даже большая черта расходов, чем НДФЛ.

Ставки обязательных страховых взносов следующие:

ОПС (обязательное пенсионное страхование) – 22%;
ОМС (обязательное медицинское страхование) – 5,1%;
ФСС (обязательные взносы в Фонд социального страхования) – 2,9%;
Страхование от несчастных случаев («травматизм») – размер страховых взносов прямо зависит от класса профессионального риска. Ставка составляет от 0,2% до 8,5%.

Размер отчислений от заработной платы зависит от размера самой зарплаты. Чем выше начисления сотрудникам, тем выше и сумма страховых взносов.

Итак, разберем на частном примеры, сколько государство «забирает» из нашего заработка.

Для удобства возьмем, что наша зарплата равна 40 тысячам рублей. НДФЛ с такой зарплаты будет равен 5200 рублям (13% от зарплаты). Дальше берем значение ОПС, отчисляемые в пенсионные фонды. 22% от 40 тысяч будут составлять 8800 рублей. ОМС обойдется в 2040 рублей (5,1%), ФСС в 1160 (2,9%), а страхования от несчастных случаев возьмем по минимальной ставке – 0,2% процента, то есть 80 рублей.

В итоге мы должны отдать – 17 тысяч 280 рублей. Практически половину от 40 тысяч. И это далеко не все, если у гражданина есть автомобиль, то он так же будет платить транспортный налог, а при покупке предметов пищи и потребления гражданин будет платить не только прямую стоимость, а НДС и акцизный сбор (косвенные налоги). Да, это, безусловно, не отчисления государству с прибыли, однако бьют по карману гражданина, получающего зарплату в 22 тысячи 720 рублей (с учетов вычеты сборов).

Налоги и взносы в США

Граждане США, а также физические лица, постоянно проживающие в Штатах, уплачивают следующие налоги:

налог на доходы , который делится на федеральный (от 10 до 35%), налог штата и местный налог.
налоги на наследование и дарение (от 18 до 50% – федеральный налог, власти штатов также имеют право устанавливать дополнительный налог штата на наследование). Данные налоги имеют необлагаемый минимум, а также прогрессивную шкалу. Учитывают степень родства.
взносы в фонды социального страхования (7,65% с работников)
налог на недвижимость (1-2,5%)

В целом, со своей заработной платы работник уплачивает от 17,65 до 42,65% за минусом вычетов.

Этот показатель разнится с российским как минимум в том плане, что имеет большой диапазон (как сказано выше – от 17,65 до 42,65%). То есть, работник в США может платить как меньше, чем гражданин РФ, так и больше. Так же следует отметить зависимость налога от штата. Один из самых дорогих штатов США – Калифорния. Там, например, налог в среднем будет в разы выше, чем в штатах так называемого «Ржавого пояса», то есть бывшим промышленным ядром США, находящимся на Северном западе (штаты Мичиган, Огайо, Пенсильвания и др.).

Отличия в системах налогообложения

Важной особенностью налогообложения физических лиц в США является тот факт, что налог на доходы физических лиц уплачивается с доходов, полученных в любой стране мира, всеми гражданами США, в том числе не проживающими в стране. В РФ, соответственно, такой ситуации нет.

Более того, если гражданин отказывается от гражданства США, то еще 10 лет после этого он остается плательщиком подоходного налога в бюджет США. Гражданин РФ в этом плане будет платить по факту – находясь на территории страны или на территории государства, с которым заключен соответствующий договор. Не платить налог с доходов, полученных за пределами США, можно только если он уже уплачен в стране, с которой у США заключен договор об избежании двойного налогообложения. В частности, такое соглашение заключено между США и РФ, и в нем указано, какие виды доходов облагаются подоходным налогом в РФ, а какие — в США.

Система США в вопросах определении круга налогоплательщиков подоходного налога существенно отличается от российской. В Соединенных Штатах уплата подоходного налога зависит от гражданства физического лица, в России – от статуса физлица (является ли он резидентом или нерезидентом), то есть времени фактического пребывания в РФ в течение календарного года.

Еще одно отличие – в России ставка налога зависит от вида налогооблагаемого дохода, а в США налог исчисляется с каждого вида доходов отдельно от суммы каждого дохода.

Так же отличается и объекты, облагаемые налогом. К облагаемым доходам в США относятся: заработная плата, доходы от предпринимательской деятельности, пособия и пенсии, выплачиваемые государством (свыше определенной суммы) или частными фондами, алименты, доходы по ценным бумагам, призы, награды, фермерский доход, доходы от недвижимости и др.

Например, в РФ доходы по ценным бумагам не облагаются налогом, отсутствует понятие «фермерского дохода», а доход с недвижимости не так просто снять, так как многие граждане сдают жилье неофициально. Так же в РФ налог не снимается с пенсий.

В целом, как мне кажется, следует отметить, что в США налог наименее «щадящий». Да, он может быть меньше, чем в России (а может достигать и больших параметров), но следует учитывать, что в России это дает возможность пользоваться страховкой и ОМС, а в США гражданин либо сам покупает пакет социальной и медицинской страховки, либо это оплачивает ему работодатель.

Услуги врача в США так же стоят больших денег, из-за сложившийся олигополии в медицинской сфере, так что гражданин (или его работодатель) заплатят немалые деньги за страховку, что так же ударит по карману. Я хочу сказать, что за схожий процент, снимаемый с зарплаты в РФ и США гражданин России в целом получит больше услуг, чем житель соединенных штатов.

Данное исследование опубликовано в 2016 году, поэтому информация у аудиторской компании самая свежая. Согласно ей, в России работодатели платят 35,6% в виде общих трудовых налогов и взносов, 8,9% в виде налога на прибыль компании и 2,5% относят к иным платежам.

Этот показатель выше среднего по миру, который равен 40,8%.

Зато в этом пункте у России показатель ниже (что лучше), чем в среднем по миру. Среднемировой компании приходится тратить на работу с налогами порядка 261 час в год.

Еще один показатель для сравнения – это количество выплат за год, т.е., сколько раз необходимо оформлять перевод со счета компании на счет государства. В России за год требуется 7 платежей, из которых 1 связан с выплатой налога на прибыль, 2 – за работников и 4 – на другие налоги.

В среднем же по миру требуется гораздо больше – 25,6 платежей. И большая часть связана с оплатой «иных» налогов.

Сколько налогов платят в других странах?

С Россией понятно – налоги не так, чтобы смертельны, но хотелось бы ниже, плюс легкости в платежах не хватает. Как дела обстоят в других регионах? Какие налоги платят партнеры по международной арене, такие как США, Германия, Франция? Где легче всего платить налоги, а где – тяжелее всего?

Аудсайдеры налоговой легкости

Далее по списку снизу идут Венесуэла, Мавритания, Чад и Центральная Африканская республика. Налоговая ставка в этих странах от 65% до 73%.

Рекордсменом по величине налоговой ставке (налог на рабочую силу, прибыль и иные налоги) стали Коморы – для местных компаний налоги равны 216,5%. Второй и третьей с конца стали Аргентина с 137,4% и Эритрея с 83,7%. Последняя, между прочим, является второй страной в мире, которая облагает налогами не по принципу резидентства, а по принципу гражданства. Как в США.

В Бразилии, чтобы выполнить все требования по оформлению и уплате налогов необходимо потратить 2600 часов в год. Боливия со своими 1025 часами лишь на втором месте.

Зато Венесуэла требует 70 налоговых платежей в год, в то время как Россия – всего 7. Хоть что-то лучше.

Налоги в США, Германии, Франции

Самая свободная и большая экономика мира США по мнению аудиторов из PricewaterhouseCoopers занимает лишь 53 место по легкости налогообложения. И хотя налоговая ставка ниже, чем в России и составляет 43,9%, на это требуется больше времени – 175 часов в год и необходимо провести 11 платежей.

Правда и налоги собираются, как с большего числа жителей, так и со всех граждан и владельцев грин-карт, даже если они живут за пределами США.

В первую пятерку стран по легкости налогообложения вошли Катар и Объединенные Арабские Эмираты (оба государства на первом месте); Саудовская Аравия, Гонконг и Сингапур . Самым выгодным местом в Европе оказалась Ирландия (6 место). Канада – на 9 месте.

Если сравнивать по величине налога, то первое место занимает Вануату с 8,5%, хотя по простоте – всего лишь 54 место, что даже ниже, чем у России.

Катар с 11,3% лишь на 4-ом месте по величине налога.

Меньше всего времени на оформление налоговых вопросов требуется в ОАЭ – всего 12 часов в год. Катару, который делит с ОАЭ первое место по легкости налогообложения требуется как минимум 41 час в год. В обеих странах производится по 4 платежа в год.

При этом по количеству платежей лидируют Саудовская Аравия и Гонконг – 3 платежа в год.

Легко ли платить налоги?

Разумеется, что числовые значения – не показатель реального положения дел. Но они позволяют провести сравнения и иногда даже выбрать юрисдикцию для ведения бизнеса. Например, сейчас все еще выгодно вести бизнес в таких странах, как ОАЭ, Катар, хотя там есть свои нюансы.

Сингапур и Гонконг в международном масштабе также выглядят привлекательно, поэтому мы рекомендуем обратить на них пристальное внимание – подробнее у консультантов портала info@offshore-pro.info.

Россия на общемировом фоне выглядит не так плохо, но в ней есть свои серьезные недостатки для владельцев бизнеса: слабая судебная система, косвенные налоги, агрессивное поведение государства и зачастую невозможность защитить свои активы.

Поэтому для сравнения и выбора сегодня существует весь мир!

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Известный российский миллиардер Олег Тиньков обвиняется в уклонении от уплаты налогов. Конкретная сумма не оглашается, но известно, что сумма залога достигла 20 миллионов фунтов. На…

Начать свой собственный бизнес в Калифорнии — это захватывающий и полезный опыт. Если у вас есть свой бизнес-проект не в США и он связан и…

Берни Сандерс баллотируется в президенты США и в своей предвыборной кампании внес предложение ввести обязательный налог для богатейших людей – 5% с каждого доллара. Это…

Европейцы и азиаты беспокоятся, что деньги уйдут в США, вместо с производствами и сотрудниками. Но Европу ещё больше беспокоит возможное нарушение правил ВТО, неконкурентоспособность европейского…

Соединенные Штаты Америки (США) – одна из крупнейших экономик мира. По некоторым показателям она сохраняет лидерство и является самой большой и мощной экономикой планеты. Также…

Читайте также: