Туристический налог в сша

Опубликовано: 22.04.2024

Министр финансов США Джанет Йеллен сегодня призовет к введению во всем мире минимальных налоговых сборов с корпораций, чтобы удержать их от перемещения в поисках более низких фискальных ставок, передает CNBC.

«Мы работаем со странами G-20 (Большой двадцатки — ред.), чтобы согласовать глобальную минимальную ставку корпоративного налога, которая может остановить гонку ко дну (фискальных сборов — ред.)», — говорится в заявлении Йеллен, с которым она выступит в понедельник на конференции Чикагского совета по глобальным вопросам, согласно отчету Axios, подтвержденному CNBC.

Это заявление прозвучало вскоре после того, как президент США решил повысить ставку корпоративного налога в качестве способа финансирования плана улучшения инфраструктуры на сумму $2 трлн.

Повышение может произойти всего через четыре года после того, как бывший президент Дональд Трамп снизил ставку с 35% до 21%, которая на тот момент было самой высокой в мире. Байден предлагает увеличить ее до 28%.

Одной из причин, по которой администрация Трампа снизила корпоративную ставку налога, являлись активные попытки американских компаний уйти в офшоры или перевести свои резиденции в государства с более мягким налоговым климатом, хотя большая часть их операций осуществлялась в Штатах.

Йеллен скажет участникам конференции, что установление минимальной глобальной корпоративной ставки поможет обеспечить стабильность и более равные условия для всех стран.

БКС Мир инвестиций

«Честно говоря, если нет срочности, я предпочитаю лечить зубы в Южной Америке, там это обходится в два-три раза дешевле».

В Штатах очень важно иметь хорошую кредитную историю, иначе не сдадут жилье и могут даже не взять на престижную работу.

Интересно, что большинство среднестатистических американских семей живут «в долг» и берут кредиты даже на небольшие покупки. Моя подруга, например, к тридцати годам имеет пятнадцать кредитов и здесь эта цифра никого не шокирует.

Кредитную историю сейчас тщательно проверяют, особенно после кризиса 2008 года, однако, если проблем с этим нет, получить долгосрочные займы с минимальным процентом и фиксированной ставкой относительно легко.

Кредитки также используются повсеместно. Получается, что с одной стороны у вас есть возможность уже сегодня пользоваться благами жизни, с другой — вы становитесь заложниками кредитного монстра, обрекая себя на бесконечные выплаты, и крутитесь как белка в колесе. Потеря работы может привести к банкротству и конфискации имущества. Так и живут: тратят больше, чем зарабатывают. Но при этом все время улыбаются.

«У меня сейчас нет постоянной работы и долг по кредитке составляет десять тысяч долларов, даже не знаю, как это вышло, расходы на аренду квартиры, страховка, авиабилеты. Долг растет как снежный ком».

«Вся Америка живет в кредит, и это очень удобно. Я открывал свой первый бизнес на кредитки: закупал оборудование, материалы, оплачивал аренду помещения. Долг удалось погасить в течение 6 месяцев, что хорошо повлияло на мою кредитную историю. Сейчас я могу брать в кредит уже большие суммы».

Примерно треть своего дохода американцы тратят на аренду жилья или ипотеки, коммунальные услуги и обустройство дома.

Приблизительная стоимость аренды 2-комнатной квартиры во Флориде — 1200-3000 долларов в месяц в зависимости от города и района. Жильё чаще всего сдают без мебели.

Стоимость покупки недвижимости от 200 000 и выше в зависимости от местоположения и размера.

Коммунальные услуги обойдутся в среднем в 850 долларов в месяц на семью. Если сюда прибавить еще и налог на жилье, то семье, проживающей в частном доме в хорошем районе, придется платить 1500-2000 долларов в месяц.

«Я сняла квартиру без мебели за 1200 долларов, мебель купила с рук, в случае переезда либо продам её, либо перевезу в новую квартиру. С мебелью такая же квартира обошлась бы мне в 1800 в месяц».

Еда стоит на третьем месте в бюджете большинства американцев. Эти расходы зависят от социального и семейного положения и штата проживания. Например, в Калифорнии, Флориде и штате Нью-Йорк люди на еду «вне дома» и «на дому» тратят примерно одинаково, а жители центральных штатов предпочитают питаться дома.

Стоимость продуктов питания в США гораздо выше, чем в России. Для сравнения: литр молока обойдется в 4,5 доллара (283 рубля)*, а полторалитровая бутылка самой простой воды – 1,3 доллара (81 рублей).

Цена зависит от уровня супермаркета. В продуктовых магазинах премиум-класса (Whole Foods, Fresh Market) цена примерно на 30 процентов выше, чем в обычных. В Walmart, Publix цена порадует, однако качество продуктов будет далеко от стандартов правильного питания. Существуют супермаркеты складского типа, такие как Costco — излюбленное место шоппинга для семейных американцев. Здесь, приобретая годовой абонемент, можно закупаться продуктами со значительной скидкой.

*по курсу на 11.07.2019г.

«За продуктами мы ездим один раз в неделю в Whole Foods. Наша семья не экономит на еде, детишки еще совсем маленькие, и им нужно здоровое питание».

Проезд на автобусе стоит 1,3 – 2,25 доллара в зависимости от маршрута, на метро — 2, 25 доллара. Для малообеспеченных слоев населения действуют специальные цены. Еще есть возможность немного сэкономить и приобрести проездной.

Во Флориде, как и в большинстве штатов, система общественного транспорта развита слабо, поэтому основное средство передвижения — это автомобиль.

«Я не пользуюсь общественным транспортом, там слишком много бомжей, грязно и можно еще заразиться чем-то. К тому же автобусы ходят нерегулярно, много пересадок. При первой возможности я купила себе машину».

В США действует бесплатная система школьного образования, тем не менее те родители, которые могут себе это позволить, предпочитают отдавать детей в частные школы. Качество обучения и квалификация преподавателей там выше. Стоимость обучения в частной школе — 1000-2000 долларов в месяц.

В США платное высшее образование. Оно стоит в среднем от 20 000 долларов за учебный год. Однако те американцы или держатели Грин карты, которые хотят, но не могут себе позволить учиться, в праве попросить у государства финансовую помощь на полную или частичную оплату обучения.

Её получение будет зависеть от нескольких факторов: например, от того, как хорошо абитуриент сдал вступительные экзамены, как учился в школе, есть ли у него экстраординарные способности, какой у семьи уровень дохода. Студентам, которые учатся по таким программам, государство выплачивает стипендию. Её размер зависит от количества часов обучения. Также для оплаты обучения студент может получить кредит в банке на специальных условиях.

«Я трачу половину зарплаты на оплату школы для детей потому что забочусь об их будущем. В частной школе они могут получить те знания, которых не получат в бюджетной школе и поступить в хороший университет».

«Я учусь в Майами Dade колледже за счет государства, посещаю занятия три раза в неделю и получаю стипендию 1800 долларов в семестр».

Пенсионный возраст в Штатах сейчас составляет 66 лет и 2 месяца для людей, которые родились в 1955 году и постепенно увеличивается с годом рождения. Для тех, кто родился в 1960 и позднее, пенсионный возраст начинается уже в 67 лет.

На пенсию можно выйти и раньше, но тогда выплаты будут меньше. Пенсионная система здесь является многокомпонентной. Пенсия состоит из той, которая выплачивается из государственной (из отчислений на социальное обеспечение- Social Security) и накопительной части.

Работающим американцам разрешено вносить на свои личные накопительные пенсионные счета часть зарплаты до уплаты подоходного налога. Наиболее популярный план частной пенсионной системы в США — 401К. Работодатель открывает счет, куда ежемесячно поступают те финансы, которые откладывает сотрудник и добавляет компания. Эти деньги инвестируются в фондовый рынок при помощи специально открытого брокерского счета. Работник может сам управлять своими инвестициями без права снятия. Доступны данные средства будут только в пенсионном возрасте.

«Всю жизнь я работала парт-тайм преподавателем в колледже и при этом управляла собственным бизнесом. Для своих сотрудников я предпочитаю пенсионный план 401К, да и сама откладываю деньги на пенсию именно через эту программу. На мой взгляд, она лучшая их того, что есть. Мы сотрудничаем с одной и той же брокерской компанией уже много лет».

Зарплата в Штатах считается по часам. По данным Бюро статистики труда, средняя заработная плата работников в США в первом квартале 2019 года составила 905 долларов в неделю за 40 рабочих часов. Если в России вас спросят, сколько вы зарабатываете в час, вопрос покажется странным, здесь же это вполне нормально.

На практике, по моим наблюдениям, многие работают и за 10-15 долларов в час. Размер зарплаты зависит от образования, профессии, отрасли, географического положения и других факторов. В США человек, который хочет и готов работать, никогда не останется без денег и всегда сможет обеспечить себе достойное существование.

«По сравнению с другими штатами, во Флориде низкие зарплаты. Я консультант в известном ювелирном бутике и получаю семьдесят тысяч в год, тут это зарплата выше средней».

Как известно, «кто хорошо работает, тот хорошо отдыхает». Однако большинство американцев тратят на эту сферу жизни не более 5% своего дохода. В основном это спортивные мероприятия, барбекю на природе, периодические походы в развлекательные центры и рестораны.

Традиционная забава — американский футбол. Каждый уважающий себя американец периодически ходит на матчи. Некоторые, чтобы сэкономить деньги, приезжают на своих трейлерах, располагаются рядом со стадионом, едят, выпивают и смотрят матчи на привезенных с собой телевизорах.

Что касается путешествий, американцы предпочитают поездки в пределах США, нежели каникулы заграницей.

«Примерно раз в месяц мы с семьей посещаем футбольные или баскетбольные матчи, устраиваем пикники на природе. Иногда ходим в кино и театр. Не все же время работать. Из заграницы были только на Карибах. А зачем куда-то ехать, если в Америке есть все, что нужно для отдыха. Можно и на лыжах покататься, и позагорать на пляже и в горы сходить».

Американцы законопослушны. Своевременная уплата налогов — это святое.
Инвестирует в США каждый второй, отдавая предпочтение более безопасным и традиционным инвестиционным инструментам.
Медицина тут дорогая, однако всегда можно приобрести страховку или оплачивать услуги врачей в рассрочку.
Расходы на жилье и транспорт поглощают большую часть бюджета.
Многие американцы традиционно берут кредиты на жилье, автомобиль, открытие бизнеса и другие нужды.
Государство предоставляет средства для тех, кто хочет учиться, но не имеет материальной возможности.
Популярны частные пенсионные программы, обеспечить себе достойную старость сможет каждый работающий гражданин.
Жители США довольно практичны и экономны, им с детства прививают бережное отношение к зеленым купюрам. Они никогда не потратят последние деньги на одежду, рестораны и развлечения.

Разбор
Для себя
Элементарно
Личный опыт
Повестка дня
Отдохнуть

Перейти на сайт
Контакты

Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.

В США, как и в любой стране мира, существует своя структура налогообложения для физических и юридических лиц. В Штатах налоговая система довольно сложная, и многие её аспекты могут отличаться от налоговой системы России и стран СНГ.

Основной доход США получают от налогов, уйти от которых невозможно и не рекомендуется, так как это может повлечь за собой серьёзную административную (возможно, и уголовную) ответственность.

Капитолий – американское здание правительства расположенное в Вашингтоне

Кто платит налоги в США?

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации. На 2021 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Структура налоговой системы в Америке

Как рассчитать налог?

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2018 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Следует учитывать, что для нормального проживания в провинциальном городке требуется хотя бы 2000$. Поэтому не рекомендуется по приезду в Штаты пытаться оформлять Green Card, лучше всего первые несколько месяцев попытаться освоиться и найти хорошую работу.

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Сравнительная таблица процентного соотношения мелкого бизнеса в США и России

Лучше всего пред тем как открывать своё дело, поработать на легальной основе у нескольких начинающих бизнесменов, чтобы лучше разобраться в тонкостях ведения бизнеса в этой стране. Чтобы легально начать свой бизнес и получить кредит на выгодных для вас условиях, необходимо будет оформить Green Card.

Налоги в США в 2020 году платят даже студенты со своей стипендии или другого дохода (если таковой имеется). Однако если вы являетесь студентом по обмену и не имеете Green Card или проводите в стране меньше 180 дней в году, то вы официально освобождаетесь от уплаты налога.

Налоговая система в США

На 2019 год в стране свобод имеется довольно сложная и не совсем понятная для иностранца система налогообложения граждан. Сегодня каждый американец обязан выплачивать четыре основных вида налога.

Размер федерального налога по всем штатам Америки

Основной подоходный налог (федеральный налог). Его выплачивают все без исключения сотрудники различных компаний и корпораций, в том числе его обязаны платить из своего дохода сами работодатели. Так как на 2018 год более 90% американцев работает в различных частных фирмах, то этот налог можно назвать основным. Процентная ставка на него может изменяться в зависимости от размеров предприятия и его доходов, а также от экономической ситуации в определённом штате. Сотрудники государственных предприятий могут получать льготы или частично освобождаться от подобного налога.
Налог от штата и города (местный). Это скорее не совсем налог, а сборы на улучшение инфраструктуры города и штата. Однако каждый гражданин Америки обязан произвести выплаты на нужды своей малой родины. Размер налога напрямую зависит от экономической ситуации в штате, городе и стране в целом. Если вы откажетесь платить налог штату и городу, то вас могут оштрафовать.
Налог на недвижимость. С налогом на недвижимость сталкивались и жители нашей страны, но если у нас он составляет около 1,5-2% от стоимости недвижимости, то в Штатах нет чёткой процентной ставки. Всё опять зависит от того, находитесь ли вы в браке, имеются ли у вас дети, а также ещё зависит от штата и города проживания, от экономической ситуации в стране в целом, от вашего официального дохода. Поэтому иметь недвижимость в США может быть как выгодно, так и невыгодно.
Налог с продажи. Это своего рода аналог нашего НДС. Данным налогом облагается прибыль с продаж. Такой налог обязаны платить различные компании, а также граждане, покупающие определённые товары.

Карта американских штатов с указанием размера налога с продажи.

Налог с продаж

Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.

Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.

Можно ли не платить налоги в США?

Законодательство Штатов не предусматривает законы, которые разрешали бы вам на легальной основе полностью не платить налоги в государственную казну. Однако существует несколько поправок, благодаря которым можно платить меньше или вовсе не платить определённое время. Рассмотрим всё подробнее.

Например, вы находитесь в США по рабочей визе и работаете на территории этой страны более 180 дней в году, из чего выходит, что вы обязаны отдавать часть своего дохода в казну чужой страны, да и ещё и в казну своей. Таким образом, вы будете терять около 45% вашего дохода. Однако есть возможность не платить налог в казну США.

Для этого вы не должны иметь при себе Green Card, так как в таком случае вы считаетесь практически полноправным гражданином.

Так выглядит американская green card

Итак, вы уезжаете раз в год в командировку в Штаты на 181 день. Вы сможете избежать двустороннего налога при условии, что ваш работодатель имеет на руках договор об избежание двойного налогообложения. В таком случае вы платите налоги только российской стороне (около 13% от вашей прибыли).

Как освободиться от налогов?

Однако если вы проживаете в США на легальной основе, вы можете частично освободиться от налога.

Если вы работаете на государственном предприятии. Но устроится работать в государственное предприятие (в любое) бывает довольно сложно для среднестатистического иммигранта.
Если отслужили в армии США. Однако при наборе на военную службу кандидаты проходят жёсткий отбор, так как в самих Штатах служба в армии считается довольно престижной.
Если имеете серьёзные проблемы со здоровьем. Помимо частичного освобождения от уплаты налогов вам будут предоставляться различные льготы.

Образец паспорта американского гражданина

Однако есть некоторые нюансы, например, очень трудно получить гражданство или Green Card, если вы уже приехали со своими заболеваниями. Но если вы получили инвалидность уже после переезда и получения Green Card в США, то вы можете рассчитывать на различные льготы и частичное освобождение от налогов.

Что будет, если не платить налоги

Если вы иммигрант, но уже успели оформить гражданство или хотя бы Green Card, то можете не волноваться – вас за такое нарушение не депортируют из страны. Но могут выдать очень серьёзный штраф, который будет равняться всему вашему годовому доходу или двум. В ваших же интересах не избегать уплаты налогов.

Обмануть налоговую систему США не составит особого труда, так как комитет, отвечающий за налоги (ISB), может не раскрыть с первого раза ваш обман, потому что через него проходят только 5-10% всех налоговых отсчётов по стране.

Процентное отношение сборов налогов с различных отраслей в США

Кто может обнаружить укрывание от налогов?

Если даже ISB не раскроет вашу попытку уклониться от налогообложения (что очень вероятно), то вас запросто могут обнародовать:

Банки. Большинство американцев несколько раз в год оформляют кредиты с низкой процентной ставкой в местных банках, и вы, вероятнее всего, если ехали в Штаты за хорошей жизнью, не будете исключением, просто потому, что вам постоянно будет не хватать вашей зарплаты. Как мы знаем, перед тем как выдать кредит, добросовестные банки проверяют все документы, подтверждающие ваш доход, а также тот факт, платите ли вы налоги. Естественно, в кредите будет отказано, а информацию об уклонении от уплаты налогов передадут в местный департамент ISB.
Вы можете сами себя раскрыть. Например, при оплате дорогих товаров (машина, оплата жилья) с вас могут спросить квитанцию об оплате налогов. Если вы откажетесь её дать, то не сможете приобрести товар и вызовете определённые подозрения.
Ваши коллеги, соседи, знакомые. Американцы – законопослушные граждане. Они посчитают своим долгом проинформировать компетентные органы о том, что кто-то уклоняется от уплаты налогов, естественно, с указанием всех данных преступника.
Воля случая. IBS за год подробно проверяет около 5-10% всех налоговых вычетов со страны. Вероятность того, что именно ваш отчёт о доходах и налоговых выплатах будет проверен, довольно мала, но всё же имеется.

Компания «Деловая Русь» продает оборудование для кафе и ресторанов. В 2016 году владелец компании решил открыть представительство в США и отправил менеджера по развитию Артема Медведева запустить американский филиал.

Я расспросил Артема, как иностранцу начать свое дело в США: зарегистрировать компанию, снять офис, нанять персонал и сколько денег необходимо потратить на старте.

Чтобы заниматься бизнесом в США, необязательно иметь американское гражданство или Green Card — вид на жительство. Компанию можно открыть даже по туристической визе, ее выдают на три года. Но надо помнить, что обладатель такой визы может находиться на территории страны не более 180 дней. Через полгода нужно выехать из страны, чтобы продлить срок легального пребывания еще на 180 дней.

Американское представительство зарегистрировал сын директора — в то время он учился в Массачусетском университете, поэтому воспользовались его студенческой визой. И Артем по туристической визе поехал в США развивать новое отделение.

Чтобы начать работать, нужно выбрать тип организации, название, штат, зарегистрироваться у секретаря штата и открыть счет в банке.

Выбрать тип компании. В США существует пять основных типов компаний:

Sole Proprietorship — индивидуальный предприниматель.
Partnership — партнерство.
C Corporation — корпорация. Тип компании лучше всего подходит для привлечения инвестиций в стартапах.
S Corporation — корпорация, которая не планирует привлекать инвестиции.
Limited Liability Company — общество с ограниченной ответственностью. Это один из самых распространенных вариантов в США, и «Деловая Русь» выбрала статус LLC.

В США работать по foreign qualification — распространенная практика. Например, многие IT-стартапы регистрируют компанию в штате Делавэр, где более четкое корпоративное законодательство. В этом штате практически нет запретов на виды деятельности, и бизнес регистрируют без бюрократических проволочек. Но налоги нужно платить по фактическому месту нахождения: если зарегистрировали компанию в Делавэре, а работаете в Калифорнии, придется платить калифорнийские налоги.

Зарегистрироваться у секретаря штата и в налоговой. Необходимо заполнить форму регистрации на сайте генерального секретаря штата и заплатить пошлину от 85 до 115 $, в зависимости от штата.

Через 1—3 дня организацию зарегистрируют в налоговой и присвоят EIN (Employer Identification Number) — Идентификационный номер работодателя.

Заказать чековую книжку. Чеками можно оплатить все, поэтому при открытии счета лучше сразу заказать чековую книжку. Чаще всего, в первый раз ее выпускают бесплатно, потом — за плату.

Чтобы оплатить товар чеком, в бланке пишут сумму, вид услуги или товара. Подписывают документ и отправляют почтой. Почта в США надежная, ничего не теряет. В России чеки надо заполнять очень четко: без помарок, каждая строка строго регламентируется — никакой самодеятельности. В США все проще. Артем заполнил штук 20 чеков с ошибками — вписывал адресата, пока банковский клерк не объяснил, что адресат можно не указывать.

Получить водительское удостоверение. В США почти все можно сделать по Driving License — водительским правам: открыть бизнес, получить доверенность, арендовать офис, купить машину или недвижимость для предприятия. Поэтому водительское удостоверение носит статус ID (Identity Document) — Идентификационного документа, удостоверяющего личность. Паспорт американцы показывают, когда проходят таможню, чтобы вылететь за границу.

Если открываете бизнес в США, обзаведитесь местными правами. В отличие от РФ, получить их можно в любом МФЦ: достаточно сдать документы — загранпаспорт, заявку по форме I-94 для туриста, подтверждение места жительства, уплатить пошлину от 10 до 40 $ в зависимости от штата, сфотографироваться и сдать тест на остроту зрения. Уже на этом этапе можно получить удостоверение. Водить по нему еще нельзя, но в качестве ID использовать можно. Туристу права выдают на полгода, это связано с разрешенным сроком пребывания.

Очень непривычно, что можно прийти «просто спросить, как получить права», и тут же их получить.

Именно по такой скан-копии я купил и поставил на учет корпоративный грузовик. Повторюсь, у нас даже печати нет, поэтому документ заверен только рукописной подписью директора.

Арендовать помещение. Стоимость аренды сильно зависит от района. Даже в центре можно дешево снять склад или офис, но это будут здания застройки сороковых — пятидесятых годов прошлого века, и всегда — гетто.

Договоры на аренду подписывают на длительный срок — от 3 до 8 лет. В документе сразу указывают, что арендная ставка ежегодно увеличивается на 3%. К арендной ставке сверху добавляют sales tax — налог на продажу — аналог российского НДС. В магазинах так же: если на ценнике за хлеб стоит 1 $, то на кассе цена будет выше. В каждом штате своя налоговая ставка — от 0 до 9,5%.

Например, аренда склада в 2350 квадратных футов или 218 кв. м и офиса в 150 квадратных футов или 14 кв. м стоит 2025 $. В эту цену входит оплата за места общего пользования на складе, но не входит sales tax. Во Флориде, где расположен офис, sales tax — 6,7%, поэтому за аренду компания платит 2160,68 $ в месяц.

Набрать персонал. Высокую зарплату в США платят только квалифицированным сотрудникам и в IT-индустрии. Зарплата CEO — генерального директора в торговой компании составляет примерно 25—40 $ в час. Много вакансий с низкими ставками 10—13 $ в час. Сотрудников часто устраивают part time — на полставки, или принимают на работу удаленных сотрудников. Например, в IT-компании может работать 15–20 программистов из России или Беларуси и 1–2 продажника в офисе.

В вакансии указывают зарплату за год, а выплачивают деньги каждую пятницу исходя из почасовой ставки. Рассчитать ставку просто — годовую зарплату нужно разделить на 2000. Объясним на примере: допустим, открыта вакансия техника с годовым доходом 40 000 $. В году сотрудник проработает 50 рабочих недель по 40 часов. Чтобы узнать почасовую ставку, 40 000 ÷ 2000 = 20 $ в час.

Помимо оклада, могут платить проценты с продаж, комиссионные, агентские, бонусы, опционы и соцпакет, куда входит страховка на работника и членов его семьи, софинансирование частного пенсионного счета по программе 401к.

Чтобы сократить расходы на персонал, бизнесмены максимально автоматизируют рабочие процессы, переходят на аутсорсинг и аутстаффинг.

Автоматизировать работу с клиентами. Чтобы работать с клиентами, на американский компьютер установили российскую CRM «Битрикс». Она в 10 раз дешевле американского аналога — HubSpot. За «Битрикс» Артем платит 65 000 ₽ в год, но не все функции работают, как ему хотелось бы. У американской CRM свой недостаток — функционал на английском, поэтому невозможно адекватно наладить работу всех подразделений головного офиса.

Подключить телефон и интернет. В каждом арендованном помещении уже есть провайдер, поэтому надо спросить у лендлорда — владельца здания, к какой сети можно подключиться.

Я не знал об американских порядках и чуть не подключил коммерческий тариф на выделенный интернет-канал за 500 $ в месяц. Оказалось, что в здании уже есть сеть, в итоге за интернет и телефонную связь я плачу 120 $ в месяц. Плюс налог 6,7%, но минус 15% по купону. Скидочные купоны тут есть на все, надо искать и не стыдиться просить скидки.

Мой сотовый телефон подключен к AT&T. Сначала тариф стоил 70 $ в месяц, но когда я собрался перейти к другому оператору, мне в 1,5 раза снизили тариф. Теперь я плачу по 45 $ в месяц.

Конкуренция среди сотовых операторов высокая, поэтому они борются за каждого клиента. Например, если подписать годовой контракт, можно получить 1–3 месяца связи в подарок. Особенно популярны скидки при замене телефона на «Черную пятницу»: сдаешь в магазин старую трубку по системе trade-in и получаешь скидку 45% на новый смартфон. Оператор сразу продает телефоны, запрограммированные только под его симки, и за это дарит какое-то количество месяцев общения. Скидки всегда приурочены к какой-нибудь дате: «Черная пятница», Рождество, День независимости, Labour day — День труда.

Застраховать сотрудников. В Америке очень высоко ценят жизнь человека, отсюда высокая цена страховок. Чаще всего работодатель оплачивает медицинскую страховку сотрудникам с полным рабочим днем.

Кроме этого, работников складов и производственных помещений страхуют personal injury — от увечий, полученных на территории работодателя, а само помещение — property damage — от ущерба зданию и сооружению. Эта обязанность прописана в договоре аренды. Например, по договору аренды американское представительство оплачивает страховой полис personal injury с покрытием 300 000 $ и property damage — 50 000 $. Еще оформлена страховка имущества от стихийных бедствий и незаконного проникновения. Суммарная стоимость полисов от 800 $ в год: чем дольше работаешь без страховых случаев, тем дешевле обходится страховка.

Особенности американской системы налогообложения стоит изучить до приобретения недвижимости. Налоговые условия различаются в зависимости от штата. Чтобы избежать ошибок, лучше проконсультироваться со специалистом.

Налоговые полномочия государственного законодательства

Налогообложением в США занимается федеральная налоговая служба или IRS (Internal Revenue Service). Сборы делят на 3 уровня:

федеральные (касаются всех жителей США);
налоги штата;
местные (устанавливают власти округа или города).

По федеральному закону иностранных граждан не ограничивают в правах на покупку недвижимости в США. Местное законодательство каждого штата может вносить свои поправки.

Налоги на имущество в США платят каждый год по месту нахождения дома или участка.

Основные виды налогов на недвижимость в США

Типы налогов на недвижимость в Америке:

Property Transfer Tax

Передаточный налог. Обычно его платит продавец после передачи покупателю документов на владение собственностью. Сумма исчисляется по оценочной стоимости продаваемого имущества.

Property Tax

Налог на недвижимость уплачивают на всё недвижимое имущество, находящееся во владении. От штата расположения имущества зависит, платит его собственник 1 или 2 раза в год.

Сумму рассчитывают из оценки стоимость жилья и участка. Обычно она составляет не более 2%. Выплату перечисляют в бюджет округа. Она идёт на развитие инфраструктуры.

Сравнение ставок налога на недвижимость в других странах

Capital Gains Tax

Налог на прибыль (прирост капитала) – ещё одна выплата при продаже имущества. Налогооблагаемая сумма – это разница между ценой недвижимого объекта при его покупке и последующей продаже.

При сроке владения объектом более 1 года налоговая ставка 20%. При продаже раньше, чем через 12 месяцев, ставка 39,9%.

Необлагаемая разница в цене – 250 000 $ на одного человека или 500 000 $ на семью. Пошлиной не облагают единственное жильё владельца.

Подробней о налогах на недвижимость в США узнайте из видео.

Рекомендуем прочесть: налоги США.

Удерживаемый налог

Оплачивают продавцы-нерезиденты. Он составляет 10% от вырученной суммы.

Виды и ставки налогов на недвижимость в США

Покупка недвижимости в США

Иностранные покупатели имеют право на приобретение жилой и нежилой недвижимости в Штатах. Покупку оформляют на частное или юридическое лицо.

Второй вариант освобождает владельца от налоговых пошлин при наследовании и дарении.

Налоги на недвижимость в США отличаются по штатам. Чтобы избежать проблем, лучше получить полную информацию у местного риелтора и налогового консультанта.

Перед покупкой имущества уполномоченное риэлтерское агентство проверяет состояние недвижимости, осматривают конструкцию здания, состояние всех коммуникаций и электропроводки, осматривают помещение на наличие плесени и термитов.

После получения прав собственности покупатель заключает договор обязательного страхования квартиры или дома.

Проще всего купить участок без строений. В этом случае не нужны проверка и страховка.

При владении участком в США оплачивают налог на землю.

Схема стандартной сделки с недвижимостью в США

Требования к продавцам и покупателям недвижимости в США

Иностранным гражданам не обязательно открывать счёт в американском банке. Средства на покупку можно перечислить с зарубежного счёта.

Владение недвижимостью в Штатах даёт иностранцу право на получение визы типа EB5 или L1. Визу EB5 выдают, если приобретенная недвижимость стоимостью более 1 000 000 $ предназначена для бизнеса и обеспечивает работой не менее 10 человек.

Необходимо наличие идентификационного номера налогоплательщика или Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). Его выдаёт Федеральная налоговая служба иностранным гражданам с налоговыми обязательствами.

Став собственником недвижимого имущества, иностранный гражданин становится налоговым резидентом США и уплачивает все пошлины.

От продавца требуется предоставление полного пакета документов и уплата постпродажных налоговых сборов.

Выплаты налогов противоположными сторонами при купле-продаже жилья

При заключении сделки две стороны заранее делят расходы. Обычно продавец оплачивает услуги риелтора (4-6% от суммы продажи) и передаточный налог. По общему согласию стороны делят эту сумму между собой.

Продавец вносит налог на прибыль, если она есть. Покупатель платит адвокату или фирме, оформляющей сделку, страховку и судебные пошлины при регистрации права собственности.

Общая сумма выплат – 1-2% от стоимости объекта.

Оплата передаточного налога

Передаточный налог оплачивают при передаче документов новому владельцу. Размер выплаты зависит от оценочной стоимости владения и штата.

Например, в Калифорнии ставка 0,55 $ с каждых 500 $.

Налог оплачивает продавец. Иногда стороны делят его. При покупке нового жилья у застройщика передаточная пошлина ложится на покупателя.

Как рассчитываются налоги на недвижимость в США узнайте из видео.

Налог на прибыль

Налогом облагается разница между стоимостью дома при покупке и последующей продаже. Capital Gains Tax в США оплачивает продавец.

Избежать уплаты можно в нескольких случаях:

цена продажи ниже цены покупки, прибыли нет;
продаваемое имущество было основным жильём владельца;
продавец являлся владельцем не менее двух лет.

Налогом на жильё в США не облагается сумма менее 250 000 $ на одного владельца и 500 000 $ на семейную пару. В остальных случаях существует несколько налоговых ставок:

0% для единственного владельца с годовым доходом менее 39 375 $ и для пары с годовым доходом до 78 750 $;
15% для единственного владельца с годовым доходом менее 434 550 $ и для пары с годовым доходом до 488 850 $;
20% для единственного владельца с годовым доходом более 434 550 $ и для пары с годовым доходом более 488 850 $. Это максимальная ставка.

В некоторых штатах есть дополнительные пошлины при продаже.

Сравнение ставок налога на покупку жилья в странах Европы

Налогообложение арендной платы

Так как получение арендной платы является доходом, она облагается обычным подоходным налогом. Это 30% от получаемой ренты. В некоторых случаях применяют максимальную ставку 39,6%.

Уменьшить сумму можно, если учитывать расходы на содержание помещения или оформить его на юридическое лицо.

Налоги на недвижимость для инвесторов

Для иностранцев, инвестирующих в недвижимость США, обязательны те же налоговые выплаты, что и для резидентов. Кроме этого, иностранные граждане платят федеральный налог в 10% от стоимости объекта независимо от штата.

Избежать оплаты такой пошлины можно, если цена продаваемого имущества меньше 300 000 $, и покупатель подписывает обязательство о том, что он будет лично проживать в доме не менее двух лет.

Если до продажи жильё сдавали в аренду, можно зачесть оплаченные налоги по доходу за аренду в 10% за продажу.

Что будет в случае задержки отчетности или неуплаты налогов

Инвесторы также могу избежать оплаты налога на прирост капитала. При продаже одного объекта и покупке аналогичного оформляют сделку обмена, а не продажи.

При этом необходимо уложиться в строгие временные рамки. Если после продажи недвижимости деньги инвестируют в другое направление, налоговые сборы придётся платить.

Советы инвесторам перед покупкой жилья в США

Порядок выплаты налогов на недвижимость

В США каждый штат назначает свои льготы, ставки и условия налогообложения. Федеральные пошлины идут в общий бюджет страны, а местные – в бюджет штата или округа.

Существуют налоги у источника выплаты (при продаже и приросте капитала) и периодические (ежегодный и за аренду). Периодические сборы оплачивают один или два раза в год в зависимости от штата не позднее 1 июня и 1 сентября равными частями.

При оплате действует принцип задолженности: в текущем году платят за предыдущий. При продаже имущества продавец передаёт новом владельцу сумму налога за фактический период владения.

Методика расчета налога на недвижимость в США

Примеры налоговых выплат на жильё в разных штатах

В США суммы налогов на недвижимость зависят от штата. Примеры ставок:

Штат	Ставка налога
Техас	1,84%
Флорида	0,80%
Калифорния	0,50%
Гавайи	0,23%
Нью-Йорк	1,12%
Иллинойс	1,53%
Джорджия	0,75%
Колорадо	0,58%
Вашингтон	0,82%

Сравнение налога на недвижимость в разных штатах США

Можно ли не оплачивать налог на недвижимость в США

Налоги и сборы – важный источник для пополнения бюджета. Пошлины на недвижимое имущество идут в местный бюджет на содержание управления округа, полиции, пожарных, общественных транспортных сетей, парков, школ.

Поэтому американцы ответственны в вопросах налогообложения и не уклоняются от уплаты. Неплательщиков наказывают по закону, их порицает общество.

Последствия неуплаты налогов:

штрафы и пени после месяца просрочки;
судебное разбирательство;
потеря прав на имущество в случае непогашения задолженности;
аннулирование визы и выдворение из страны.

Читайте также: