Налоговый вычет за детский сад как получить через госуслуги

Опубликовано: 17.04.2024

Родители, оплачивающие услуги детского сада, вправе претендовать на возвращение некоторой части из данной суммы. Нюансы и тонкости получения возмещения во многом зависят от субъекта РФ и конкретной семьи. Поэтому стоит разобрать особенности процедуры и инструкцию по оформлению через Госуслуги.

Кто вправе рассчитывать на возмещение

Претендовать на компенсационные выплаты за детский сад может один из законных представителей ребенка. Право на данную сумму определяется на федеральном уровне. Однако условия оформления уточняются на уровне регионов. Как правило, на получение может рассчитывать любой родитель, который решил подавать заявление. Но есть исключения.

К примеру, властями Ярославской области было установлено, что выплата полагается только семьям со статусом «многодетная» или «малообеспеченная». В большинстве других регионов возмещение предоставляется вне зависимости от количества детей и размера доходов.

Важно. В отдельных субъектах родителям полагаются дополнительные суммы на данном основании, поэтому рекомендуется заранее уточнять предъявляемые требования для подачи заявления и выдвинутые условия.

Сколько можно получить

Для получения информации о величине возмещения за детсад следует учитывать количество несовершеннолетних лиц в семье:

  • за одного ребенка возвращается пятая часть от оплаты, предусмотренной за присмотр и уход в ДОУ;
  • за второго компенсируется половина от суммы;
  • за третьего, как и за каждого последующего полагается возмещение в размере 70%.

При расчетах государственными ведомствами принимаются к учету только дети, которые уже посещают образовательные учреждения. Если ребенок еще не начал ходить в сад, он не рассматривается. Поэтому семья с двумя детьми в таком случае будет получать компенсацию только 20% до тех пор, пока второй малыш не начнет посещать ДОУ.

Важно. Узнать, сколько можно получить, достаточно просто – нужно от суммы в платежном документе за истекший месяц рассчитать значение в соответствии с числом несовершеннолетних лиц. Как правило, выплаты предоставляют за квартал, поэтому нужно учитывать показатели за три месяца.

Какие нужны документы

Чтобы заявка на выплату возмещения была удовлетворена, необходимо первоначально собрать ряд обязательных документов:

  • удостоверение личности заявителя – достаточно гражданского паспорта;
  • свидетельство о рождении ребенка – по каждому из несовершеннолетних лиц;
  • свидетельство о заключении брака или о разводе – требуется, если у заявителя и ребенка разные фамилии;
  • справка, отражающая состав семьи – не считается обязательной, если компенсация родительской платы за детский сад проводится через Госуслуги;
  • реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться средства в случае удовлетворения запроса;
  • заявление, заполненное с учетом требований, которые определены решением руководства образовательного учреждения.

Не так давно получить денежное возмещение допускалось только при обращении непосредственно в администрацию организации. Однако сейчас можно подать заявку и дистанционно с помощью портала Госуслуг.

Как оформить компенсацию через Госуслуги

Чтобы определиться с тем, как оформить компенсацию за детский сад через Госуслуги, достаточно рассмотреть следующую пошаговую инструкцию:

  1. В первую очередь потребуется зарегистрироваться на портале для получения доступа к государственным услугам. Наличие выделенной учетной записи позволяет пользователю дистанционно оформляться в различных госучреждениях. Завести аккаунт можно без лишних проблем, воспользовавшись формой регистрации на портале.
  2. Авторизовавшись, нужно перейти в режим поиска.
  3. Ввести в строке Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми и выбрать соответствующую услугу.
  4. Указать тип получения услуги, отметив пункт Электронная услуга.
  5. Внести требуемую информацию в форму заявления, уточнив персональные сведения и контактные данные.
  6. Приложить к запросу документы в отсканированном виде.

Важно. Чтобы в дальнейшем не пришлось направлять жалобу о бездействии сотрудников, сканировать бумаги нужно качественно. Следует обеспечить разборчивость содержания документов и следовать правилам добавления файлов на портал.

После отправления заявки можно отслеживать статус в личном кабинете. После одобрения запроса в сообщениях должно появиться соответствующее сообщение.

Как заполнить заявление на компенсацию

При заполнении заявления на выделение возмещения достаточно указать:

  • ФИО;
  • адрес проживания с уточнением места жительства или пребывания;
  • информацию по дошкольному учреждению;
  • паспортные реквизиты.

Также нужно указать очередность ребенка, по которому оформляется компенсация.

Сколько придется ждать

Если подать в начале месяца заявление о предоставлении компенсации, выплаты можно получить уже в следующем периоде. Если судить по регламенту, срок оказания услуги не превышает 20 календарных дней.

Какие могут возникнуть трудности, могут ли отказать

Не в каждом регионе может подаваться заявление о предоставлении компенсации дистанционным способом. Перед тем как решить оформить возврат за садик через Госуслуги, предварительно нужно уточнить возможность подачи заявки, введя в строке поиска портала соответствующий запрос.

Еще одна из сложностей – риск получения отказа по ряду оснований:

  • предоставлены не все документы;
  • заявление заполнено с ошибками;
  • имеется задолженность перед ДОУ;
  • в качестве заявителя выступает человек, не имеющий права на компенсацию.

Какие законы регламентируют процедуру

Центральным регламентирующим нормативным актом выступает Федеральный закон № 273-ФЗ от 2012 «Об образовании в Российской Федерации». В дополнении следует учитывать постановления региональных органов власти, касающиеся правил и условий получения компенсационных выплат.


Долгожданное событие — ребенок начал ходить в детский сад. Дошла очередь, вы оформили справки и подписали договор. Самое время вспомнить про такой вид господдержки, как компенсация за сад. Расскажем, как ее оформить на примере Республики Татарстан.

Родители могут рассчитывать на небольшую материальную поддержку от государства с момента поступления ребенка в детский сад. Эта возможность закреплена в законе. Компенсация положена родителям или законным представителям, чьи дети посещают государственные и муниципальные детские сады по всей России вне зависимости от уровня дохода семьи.


Размер компенсации за детский сад

Размер компенсации — это не одна фиксированная сумма, она зависит от разных параметров.

Регион проживания. В разных регионах разный средний размер платы за детский сад, утвержденный региональной властью. Его берут за основу при расчете компенсации.

В Республике Татарстан порядок и размер выплаты регулируется отдельным постановлением. Он зависит от категории детского сада, того, сколько часов в день работает учреждение и возраста ребенка. Средняя плата за садик различается в возрастных группах до 1 года, от 1 года до 3 лет, от 3 до 7 лет.

Количество детей в семье и то, какой из них пошел в сад. Чем больше у вас детей, тем больше будет компенсация. Также имеет значение, на которого из детей оформляется выплата — на первого, второго, третьего или последующего ребенка:

  • на первого ребенка компенсация составит 20% от среднего размера родительской платы, установленной в вашем регионе;
  • на второго — 50%;
  • на третьего и последующих — не менее 70%.

Регулярность посещения. Если ребенок будет пропускать садик по справке, то компенсация будет меньше, как и плата за садик — ведь вы платите только за те дни, что ребенок посещал учреждение.

Возьмем тот же средний случай: вы проживаете в Татарстане и оформляете компенсацию на ребенка в возрасте 3 лет, в саду он находится по 10,5 часов в день, дни не пропускает. У вас двое детей, поэтому средняя плата равна 1572 рубля.

Размер компенсации будет таким:

  • 314,40 Р — на первого ребенка (20% средней родительской платы);
  • 786 Р — на второго ребенка (50% от средней платы).
Если у вас трое детей, то средняя плата равна 785 рублей, а размер компенсации составит:
  • 157 Р — на первого ребенка (20% от средней платы);
  • 393 Р — на второго ребенка (50% от средней платы);
  • 550 Р — на третьего ребенка (70% от средней платы).

Кроме этого, в некоторых регионах возможно получить дополнительные выплаты. Например, в Татарстане семьям, где доход на одного члена семьи не превышает 20 000 рублей, полагается дополнительная компенсация части родительской платы. Чем меньше фактический доход на одного человека в семье, тем больше будет компенсация. Так, для семьи с доходом менее 10 000 рублей на человека размер дополнительной выплаты на первого ребенка составит 932,8 рубля.

Обо всех дополнительных мерах поддержки можно узнать в отделении соцзащиты по месту жительства.


Возможные сложности при расчете компенсации

В некоторых случаях могут возникнуть разногласия по поводу расчета компенсации. Чаще всего это связано с тем, как подсчитываются дети в семье. У вас могут быть взрослые дети, дети от других браков, дети, создавшие свою семью. Это влияет на размер выплаты.

По закону при расчете компенсации в расчет берутся только:

  • дети до 18 лет, проживающие вместе с вами и которых вы обеспечиваете;
  • дети в возрасте от 18 до 23 лет, не состоящие в браке, которые обучаются в очных учебных заведениях;
  • проживающие в вашей семье пасынки и падчерицы, если они не учтены в семье другого родителя;
  • дети, находящиеся под опекой и приемные дети, если они находятся на вашем обеспечении, а не на обеспечении государства.

Как оформить компенсацию за детский сад

Порядок оформления зависит от региона, вам стоит уточнить в детском саду, куда подать заявление с пакетом документов:

  • в центр материальной помощи по прописке или соцзащиту;
  • в бухгалтерию детского сада;
  • через МФЦ или портал госуслуг, что позволяет отслеживать статус заявления.

Документы, необходимые для оформления компенсации:

  1. заявление о назначении компенсации;
  2. документ, удостоверяющий личность;
  3. свидетельство о рождении ребенка, на которого назначается компенсация;
  4. свидетельства о рождении (усыновлении) других детей;
  5. копия договора об устройстве ребенка в детский сад;
  6. номер лицевого счета в банке;
  7. квитанция на плату за присмотр и уход за ребенком в детском саду;
  8. для назначения компенсации на ребенка, находящегося под опекой, дополнительно потребуется выписка из решения органов местного самоуправления об установлении над ребенком опеки, а в случае лишения родителей родительских прав — копия решения суда.

Подать заявление и получать компенсацию может тот из родителей, на кого оформлен договор с детсадом. Документы подают один раз при зачислении в сад, компенсацию выплачивают, пока ребенок его посещает.

В Татарстане для получения компенсации следует обращаться в отделение Республиканского центра материальной помощи по месту жительства или пребывания, в случае если у вас нет регистрации по месту жительства. А граждане, незарегистрированные на территории Республики Татарстан, могут обратиться по месту регистрации детского сада.

Вы можете принести в отделение Центра заявление и копии документов в электронном виде через интернет.

Если направляете документы по почте, то ваше заявление и копии документов должны быть заверены.

Также заявление может быть направлено через Портал государственных и муниципальных услуг Республики Татарстан или инфоматы Электронного правительства Республики Татарстан. Подать заявление в электронном виде не получится, если у вас:

  • есть дети в возрасте от 18 до 23 лет, обучающиеся по очной форме обучения;
  • есть дети, свидетельство о рождении которых выдано за пределами Республики Татарстан;
  • если заявление подается не лично родителями, а через лиц, действующих по доверенности.

В этих случаях стоит лично обратиться в отделение Республиканского центра материальной помощи и представить оригиналы документов. Заявление рассматривается 10 дней.

Это было непросто

Этот материал обновлен 16.04.2021

Я трачу на обучение ребенка в детском саду немаленькие деньги: сыну нравится ходить на разные кружки, а я стараюсь поддерживать его тягу к знаниям.

Один кружок стоит недорого: две-три тысячи рублей. Но суммарно выходит много: порядка 70 тысяч рублей за год. Дети часто болеют, и на кружки мой ребенок ходит не всегда. Поэтому реальная сумма за все занятия за 2018 год получилась чуть больше 40 тысяч рублей — с этой суммы я и получила налоговый вычет.

Я каждый год оформляю вычеты то за одно, то за другое, поэтому в 2019 году решила оформить вычет за обучение старшего ребенка в детском саду. Это оказалось нелегко: пришлось получать справку о форме обучения и бороться с проблемами при загрузке декларации на сайт.

Расскажу, за что можно получить вычет в детском саду, какие могут возникнуть сложности и как их избежать.

Что за налоговый вычет за обучение в детском саду

Т⁠—⁠Ж уже много писал про налоговые вычеты, в том числе про то, как получить вычет за обучение.

Максимальная сумма расходов на учебу детей, на которую можно оформить вычет, — 50 000 Р в год на каждого ребенка. Это общая сумма на обоих родителей. Государство вернет 13% от этой суммы. Получается, если оформлять вычет на одного ребенка, можно получить не больше 6500 Р за год: 50 000 Р × 13%.

Если оформлять вычет на двоих детей — не больше 13 000 Р : 100 000 Р × 13%. И так далее.

Право на вычет есть у родителей, опекунов, а также братьев и сестер учащегося. Его можно оформить за образовательные услуги, оказанные:

  1. В детских садах.
  2. В школах.
  3. В вузах.
  4. В учреждениях дополнительного образования взрослых или детей. Это могут быть курсы повышения квалификации, учебные центры, автошколы, центры изучения иностранных языков, детские школы искусств, музыкальные, спортивные школы и т. п.

За какие именно услуги положен вычет

В 2015—2016 годах мой ребенок пару дней в неделю ходил в частный садик, работающий по франшизе. Я спросила администрацию, могут ли они предоставить документы для оформления вычета, но у них не оказалось лицензии на образовательную деятельность. В три года ребенок пошел в обычный государственный детский сад — за образовательные услуги в нем можно оформить социальный налоговый вычет. Я оформила вычет за 2018 год.

Вычет по основному договору. Когда ребенка зачисляют в сад, между учреждением и одним из родителей заключается договор. Предмет договора — «оказание образовательных услуг, содержание и присмотр», за это я вношу «родительскую плату».

Я позвонила в единый контакт-центр налоговой службы и уточнила, можно ли получить вычет за услуги по такому договору. Там мне сказали, что я плачу за образование, присмотр и содержание по одному договору. Если в договоре будет выделена сумма именно за образование, по нему можно получить вычет.

Во всех официальных документах написано, что родители платят за содержание детей и присмотр, а базовое дошкольное образование бесплатное. Поэтому я не стала просить в саду выделить сумму за образование: она была бы равна нулю.

Вычет за платные образовательные кружки. В нашем детском саду можно записать детей на разные кружки — это дополнительное платное образование, за которое можно получить налоговый вычет. Я получала вычет за футбол, лечебную физкультуру, логику и рисование. При этом все эти кружки в нашем саду называются очень витиевато, например «Спорт как образ жизни» или «Волшебные краски». Но налоговую такие названия не смутили.

За какие платные услуги вычет не дадут. Также в нашем садике можно записаться на услуги по получению кислородного коктейля. Два раза в неделю детям наливают насыщенный кислородом напиток. Договор заключается с образовательным учреждением, но услуги по нему не относятся к обучению: по сути это питание.

За такие расходы вычет не дадут однозначно: его можно получить только за обучение. По закону это деятельность по овладению знаниями, навыками и умениями, развитию способностей и приобретению опыта. Получение кислородного коктейля никак не укладывается в такое определение.

Как получить вычет

Получить вычет за обучение в детском саду можно самостоятельно, по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. И мне, и мужу работодатели отказали в оформлении вычета: в случае с обучением, за которое платишь постепенно, пришлось бы каждый месяц получать уведомление в налоговой, чтобы бухгалтерия посчитала и выдала сумму вычета. Поэтому я подавала декларацию 3-НДФЛ в налоговую, это удобнее.

К декларации необходимо приложить справки 2-НДФЛ , договор, лицензии образовательного учреждения и документы, подтверждающие расходы на обучение в детском саду. Декларацию можно подать в любой день в течение года, следующего за годом оплаты обучения. Налоговая проверит декларацию в течение трех месяцев и вернет налог на счет. Налоговый вычет можно получить только за три прошедших года. Например, в 2020 году не получится подать декларацию с социальным вычетом за 2016 год.

Схема получения вычета за кружки в саду такая:

К декларации 3-НДФЛ надо приложить:

  1. Справку 2-НДФЛ за год оплаты обучения.
  2. Договоры, по которым оплачивалось обучение в детском саду.
  3. Платежные квитанции, которые подтверждают оплату обучения.
  4. Лицензию на образовательную деятельность сада, в который ходит ребенок.
  5. Свидетельство о рождении или другой документ, который подтверждает родство ребенка и человека, обратившегося за вычетом.
  6. Справку об очной форме обучения ребенка. Она нужна, если в договоре с детским садом нет информации о форме обучения.

Справку по форме 2-НДФЛ за 2018 год я заказала на работе. Ее можно скачать в личном кабинете на сайте налоговой, но если собирать документы в первых числах января, то справка за предыдущий год может быть еще недоступна.

Я отсканировала договоры на обучение по всем кружкам, за которые платила в 2018 году. Договоры я заключала с 15 сентября 2017 года по 15 мая 2018 года и с 15 сентября 2018 года по 15 мая 2019 года. Поскольку вычет предоставляется за 2018 год, мне пришлось сканировать два договора по каждому кружку: один — за обучение до лета, второй — за осенние и зимние месяцы. Ребенок ходит на четыре кружка: логику, ЛФК, рисование и футбол. Суммарно получилось восемь договоров.

Все квитанции об оплате кружков я скачала из личного кабинета Тинькофф-банка в формате PDF. Их получилось много: за каждый кружок каждый месяц приходилось оформлять отдельный перевод. Чтобы не грузить все квитанции на сайт налоговой по отдельности, я нашла в интернете специальную программу, где объединила все в один файл. Это в дальнейшем сильно облегчило мне жизнь.

В моих договорах с детским садом не было указано, что ребенок обучается очно, поэтому мне нужна была справка об очной форме обучения. Тут начались проблемы.

Я позвонила бухгалтеру, которая выставляет счета за обучение в саду, и объяснила ей, что хочу оформить налоговый вычет. Договорить она мне не дала — в ужасе спросила: «Я что, должна вам вернуть НДФЛ?!» Я не ожидала, что бухгалтер не знает, что такое налоговый вычет. Договорились, что я приду к ней лично и мы обо всем поговорим. С собой распечатала несколько страниц с сайта налоговой с общей информацией о вычетах, примерами расчета и списком необходимых документов.

Когда я пришла, бухгалтер не стала смотреть список документов, а позвонила своей подруге-бухгалтеру из другого садика. Та сказала, что мне надо выдать лицензию об образовательной деятельности, а справку можно не давать: подруга-бухгалтер так всегда делает. Так я получила лицензию, но осталась без справки об очной форме образования.

Можно заполнить декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика или воспользоваться специальной программой «Декларация». Каждый год налоговая выпускает новую программу, изменяя в названии номер года, за который заполняется декларация 3-НДФЛ.

Процесс заполнения декларации в программе и на сайте почти одинаковый. Если использовать программу, декларацию необходимо сохранить на компьютере в формате XML. После файл нужно загрузить в разделе «Жизненные ситуации» в личном кабинете на сайте налоговой, приложив сканы всех необходимых документов. Или можно по старинке распечатать декларацию на бумаге, отнести в налоговую службу и сдать под подпись, предварительно записавшись на прием.

Чтобы заполнить декларацию на сайте налоговой, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ » — откроется форма для заполнения из шести шагов. Необходимо внести информацию о доходах и их источниках и о вычетах. Декларацию нужно будет подписать электронной подписью.

Общие данные подставляются автоматически. Тут надо проверить номер инспекции, в которую отправляется декларация. По закону декларацию подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.

Сведения о доходах. В декларацию необходимо перенести коды дохода и суммы по ним из справки 2-НДФЛ. Коды дохода зависят от того, за что начислены деньги. Например, код 2000 — обычная зарплата, 2012 — отпускные выплаты. Если работодатель уже передал в ФНС данные об уплаченном налоге, информация в форму должна подтянуться автоматически.

По личному опыту скажу, что не всегда вся информация появляется в личном кабинете. У мужа, например, не отображается НДФЛ, уплаченный по ценным бумагам. Сведения о доходах появляются ближе к февралю, поэтому мне всегда приходится вносить их вручную.

Выбор вычетов. Для получения вычета за платные образовательные услуги в детском саду надо выбрать «Социальные налоговые вычеты».

Расходы. Далее открывается форма, в которую необходимо внести данные по расходам. На каждого ребенка расходы вносятся отдельной строкой. Если внести расходы на двоих детей одной строкой, система применит ограничение в 50 тысяч рублей — все расходы больше 50 тысяч налоговая не учтет.

Документы. На последнем шаге к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Система запрашивает договор на обучение, лицензию, платежные документы и свидетельство о рождении ребенка. Справку об очной форме обучения можно прикрепить в любой раздел.

Несмотря на удобство заполнения электронной декларации на сайте, я заполняю все в программе. В моем случае она называлась «Декларация 2018». Мне кажется, так проще переделать декларацию, если вдруг придется отправлять ее повторно.

Программа эта довольно простая, интуитивно понятная. Информация по налоговым вычетам за обучение детей заполняется в разделе «Вычеты» — «Социальные». При заполнении декларации в программе также важно помнить, что расходы на обучение детей заполняются отдельной строкой на каждого ребенка: в противном случае программа посчитает вычет исходя из максимальной суммы в 50 тысяч.

максимальная сумма, с которой можно получить вычет на обучение

Все документы, кроме справки, оказались у меня на руках достаточно быстро. На тот момент ФНС еще не успела загрузить на сайт новую программу для заполнения деклараций — пришлось подождать ее появления.

Когда появилась программа, я быстро заполнила декларацию и начала грузить ее на сайт налоговой. Тут начались проблемы с сайтом: после загрузки каждого нового файла мне приходилось закрывать сайт налоговой и открывать его заново.

Если выпускать ЭЦП на сайте ФНС, система предлагает два варианта на выбор:

  1. ключ от ЭЦП хранится на сайте;
  2. ключ хранится на персональном компьютере.

Второй вариант плох тем, что нельзя будет подписывать документы с мобильного телефона или планшета. Еще налоговая предупреждает, что ключ надо будет оберегать от мошенников. Но по собственному опыту знаю, что, когда хранишь ЭЦП на компьютере, на нее можно поставить пароль. Поэтому с точки зрения безопасности оба способа примерно равнозначны.

Если хранить ЭЦП на сайте налоговой, для нее тоже задается пароль — его необходимо вводить каждый раз, когда будете что-либо подписывать.

Я каждый раз выпускаю себе подпись, хранящуюся на сайте ФНС. Когда стала ей подписывать декларацию в этот раз, неожиданно всплыло сообщение, что произошла ошибка с ЭЦП. Поскольку цифровая подпись для работы с личным кабинетом налогоплательщика изготавливается прямо на сайте, я пару раз отзывала старый сертификат подписи и выпускала новый. Но это не помогало.

На сайте налоговой я нашла инспекцию, к которой отношусь по месту жительства. Там указаны телефоны нескольких ее отделов, в том числе отдела камеральных проверок физических лиц. Я стала звонить туда. Мне сказали, что техподдержка не консультирует по телефону — им надо отправлять запрос через сайт. Так я и сделала.

После отправки декларации в налоговую инспекцию начинается ее камеральная проверка. Она не может занимать более трех месяцев. В личном кабинете появляется регистрационный номер декларации и ее статус, а также дата, к которой декларация должна быть проверена. Иногда проверка происходит быстро, иногда не очень.

Прошло почти три месяца с момента, когда я отправила декларацию, но ее статус все не менялся. Я решила, что стоит позвонить в отдел камеральных проверок своей налоговой службы. Мне ответила приятная девушка, которая согласилась достать мои документы, просмотрела их и сказала, что все хорошо, но она не видит, что у ребенка очная форма обучения.

Девушка сказала, что я могу дослать документы сама через личный кабинет налогоплательщика, отправив «Заявление в свободной форме», либо они их будут запрашивать.

Налоговая вправе запрашивать дополнительные документы, но только если в поданной декларации есть ошибки или несоответствия. В этом случае ФНС обычно высылает заказное письмо с указанием даты и времени, когда необходимо явиться в службу, и информацией о том, что необходимо уточнить. Время это, естественно, рабочее, что не очень удобно. По закону документы надо представить в пятидневный срок.

Я снова позвонила бухгалтеру. В этот раз ее ответ был такой: «Я вообще не уверена, что у вас очная форма обучения». Я поинтересовалась, какая тогда у ребенка форма обучения и у кого можно это уточнить. В результате договорились созвониться через час.

Я открыла закон «Об образовании в РФ», там написано, что в России бывает всего три формы обучения: очная, очно-заочная и заочная. Для себя я однозначно поняла, что у сына очная форма образования: другой быть не может, хотя в договоре формой образования была некая «организованная образовательная деятельность».

Вооружившись знаниями, я позвонила еще раз. В итоге бухгалтер спросила, что мне лучше всего написать в справке. Через пару дней я получила нужный документ.

Регламентированный срок ответа на письмо — 30 дней, но до окончания камеральной проверки уже оставалось порядка 15 дней. Поскольку скан справки не прикрепился к декларации, я боялась, что его не сразу приложат к моему делу и откажут в вычете. Поэтому я снова позвонила в налоговую службу — через неделю после отправки справки.

Там мне сказали, что с документами все в порядке и я могу подавать заявление на возврат денег. Но я решила, что не буду спешить и дождусь официального подтверждения от налоговой. В свое время я уже сталкивалась с тем, что подавала заявление на возврат слишком рано — по нему мне не пришел ни отказ, ни деньги. В итоге я потеряла время и мне пришлось подавать новое заявление.

Примерно через месяц я увидела, что статус моей декларации в личном кабинете поменялся с «в процессе» на «проверка завершена». Там же появилась сумма к возврату. Налоговая подтвердила мне всю заявленную сумму социального вычета, а именно 5499 Р .

я получила от государства

Еще в личном кабинете я увидела ответ налоговой, что они получили справку. Ответили всего через 15 дней.

Если не подать данные для возврата вместе с декларацией, придется сделать это отдельным заявлением.

В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — внести банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета. Реквизиты можно найти в личном кабинете банка.

В свое время у мужа была проблема с заявлением на возврат денег: в заявление автоматически подставилась часть данных вместе с неверным кодом ОКТМО — он определяет, в какую инспекцию попадет заявление. Муж код не проверил и отправил заявление. В скором времени ему пришел ответ из ФНС, что он должен обратиться в инспекцию по месту учета.

Заполнить заявление с верным кодом ОКТМО у него не получилось: изменить вручную данные было нельзя. Он обратился в техническую поддержку, но, устав ждать ответа, скачал форму заявления на возврат в интернете, заполнил его от руки, отсканировал и отправил в ФНС через «Заявление в свободной форме». Меньше чем через месяц ему поступили деньги, а потом и ответ из техподдержки.

Вернуть деньги по закону должны в течение месяца. Налоговая старается выдерживать этот срок. Я отправила заявление на возврат 5 июня, деньги поступили на карточку 26 июня — через 20 дней после подачи заявления.

Налог к возврату после вычета за обучение ребенка в детском саду составил 5499 Р . Общая сумма возврата налога была больше, потому что я запрашивала и другие типы вычетов.

Что в итоге

Оформление вычета за обучение в детском саду заняло у меня больше времени, чем я ожидала. Но поскольку в моей декларации был не только он, а еще и расходы на лечение и взносы по ИИС, я не бросила все на середине пути. Весь процесс занял чуть больше четырех месяцев — почти столько длится регламентный срок: я отправила декларацию 11 февраля 2019 года, а 26 июня деньги поступили на счет.

В следующем году я снова буду оформлять социальный налоговый вычет — форма справки об очной форме обучения ребенка в саду у меня теперь есть. Надо брать от государства все.

Вопрос определения ребёнка в детский сад окутан мифами, легендами и тайнами. На детских площадках мамы из уст в уста передают тайные знания, как им удалось устроить ребёнка в детский сад рядом с домом. Другие мамы рассказывают страшные истории о том, как они целый год, вставая в пять утра, возили ребёнка за много километров. Во многих регионах действительно есть проблема с распределением. Однако, если ребёнку не досталось место, то можно получить денежную компенсацию. Редакция «Выберу.ру» рассказывает о важных вопросах устройства ребёнка в детский сад:

  1. Как получить место.
  2. Как, куда и когда подавать заявление на детский сад.
  3. Стоит ли судиться с администрацией, если место не дали.
  4. Какие выплаты полагаются на ребёнка, если он не устроен в детский сад.
  5. Как оплатить детский сад за счёт государства.

Денежная компенсация за непосещение детского сада

Если детский сад не дали или дали так далеко, что ездить туда невозможно, приходится нанимать няню или отдавать в частный детский сад. Часто плата за них составляет половину заработка.

Частный детский сад для некоторых — половина зарплаты. Фото: mbdou19.obraleksin.ru

Это не значит, что у мамы нет выбора.

  1. В некоторых регионах есть пособие на детей, не посещающих детский сад, или частичная компенсация родительской платы.
  2. Частный детский сад можно оплатить средствами материнского капитала.
  3. За образование ребёнка можно сделать налоговый вычет.

Пособие детям, оставшимся без садика

На федеральном уровне пособие не закреплено. Его устанавливают местные власти регионов, где особенно остро стоит проблема с местами в детских садах.

Выплаты детям, которым не досталось место в детском саду, полагаются в следующих регионах:

  1. Архангельск
  2. Киров
  3. Красноярский край
  4. Липецк
  5. Пермь
  6. Самарская область
  7. Смоленская область
  8. Томск
  9. Ханты-Мансийский АО
  10. Ямало-Ненецкий АО
  11. Ярославская область

Правила выплат устанавливает тоже регион. Например, в Кирове выплаты делают на ребёнка 1,5 — 3 лет. В Липецке на детей 3 — 6 лет.

Критерий нуждаемости тоже устанавливают местные власти. Так, в Кирове долгое время платили пособие всем детям, неустроенным в детский сад, но позже закон пересмотрели, и на данный момент выплаты получают малообеспеченные семьи. В Смоленской области пособие назначается семьям, где один из родителей инвалид I или II группы.

Размер пособия тоже определяют местные власти. Например, в Самаре это 1 000 рублей на ребёнка от 1,5 до 3-х лет, в Перми — 5 300 на ребёнка от 1,5 до 3-х лет и 4 500 с 3-х до 6-и.

Для всех регионов есть одно общее правило — ребёнок должен быть прописан именно в той местности, где действует этот закон. Например, ребёнок прописан в районе Кировской области, но фактически живёт в самом городе Кирове и претендует на садик в нём. Пособие не полагается, поскольку нет прописки в городе. Чтобы узнать все подробности получения пособия, надо обращаться в Департамент образования своего региона.

Компенсация платы за частный детский сад

Это тоже региональная выплата, которая есть не везде. Так, её выплачивают в Москве и Ханты-Мансийском АО.

Часть платы за детский сад можно вернуть. Фото: divniysadik.com

Размер и порядок выплат устанавливают местные власти. Например, в Москве за частный детский сад можно вернуть:

  1. 20% родительской платы за первого ребёнка.
  2. 50% - за второго.
  3. 70% - за третьего.

При назначении компенсации учитываются дети до 18 лет или до 23 лет, если они учатся на очной форме.

Критериев нуждаемости нет. Для получения компенсации надо предоставить в образовательное учреждение заявление, паспорт, свидетельство о рождении. Возврат делается только за оплату детского сада, который имеет лицензию на образовательную деятельность.

Оплата детского сада за счёт средств материнского капитала

С 2018 года средства материнского капитала можно тратить на оплату образования ребёнка, не дожидаясь, пока ему исполнится 3 года. Сюда же входит оплата частного детского сада, дополнительного образования и услуг по уходу и присмотру. Важное условие — у образовательного учреждения должна быть лицензия.

Предположим, что ребёнок будет ходить в садик с 2-х до 4-х лет. Ежемесячная плата — 12 000 рублей. Итого из маткапитала потратится 288 000 рублей. Остаток — 286 918. Его можно потратить на любые другие цели — образование второго ребёнка, оплату ипотеки, покупку жилья, пенсию мамы.

Налоговый вычет с оплаты детского сада

Налоговый вычет — возврат уплаченного в пользу государства НДФЛ за социально значимые траты. Например, мама или папа работают, от их зарплаты работодатель уплачивает в налоговую 13%. За покупку жилья, лечение, образование эти деньги можно вернуть обратно.

Налоговый вычет можно получить, если у детского сада есть лицензия на образовательную деятельность.

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 50 000 рублей. То есть, государство возвращает 13% этой суммы — 6500 в год. Налоговый вычет можно вернуть за три последних года. Если ребёнок ходил в садик, а мама официально работала, то налоговый вычет за три года составит 19 500.

Садик можно оплачивать средствами материнского капитала. Фото: yandex.kz

Если деньги на уплату садика направлялись из маткапитала, то налоговый вычет не полагается.

В теории попасть в садик просто

Внешне устроить ребёнка в детский сад совсем несложно. Всего три шага до до заветного места.

Шаг первый — заявление о постановке на учёт для зачисления в детский сад

Заявление можно подать через портал Госуслуг, МФЦ, сайт Департамента образования или при личном обращении.

Перечень документов, необходимых для подачи заявления, закреплён на федеральном уровне, поэтому требовать что-то сверх этого местные власти не могут.

Чтобы подать заявление в детский сад, потребуются:

  1. Паспорт одного из родителей или законного представителя.
  2. Свидетельство о рождении ребёнка.
  3. Свидетельство о регистрации ребёнка по месту жительства или пребывания (если есть).
  4. Документ, подтверждающий внеочередное, первоочередное или приоритетное право на детский сад (если есть).

Часто возникает вопрос о прописке: нужна она или нет при определении ребёнка в детский сад. Иногда это становится причиной отказа, что неправомерно.

Законом «Об образовании» регламентированы только три причины, по которым могут отказать в предоставлении места в детском саду:

  1. Нет мест.
  2. Детский сад с углублённым изучением отдельных предметов, поэтому туда принимают на конкурсной основе.
  3. Детский сад, в который пытаются попасть родители, специальное учреждение Министерства иностранных дел.

Как видим, регистрация в другом регионе (её отсутствие) в список не входит и не может быть причиной отказа.

На практике местные власти могут устанавливать свои правила формирования очереди в детский сад. В некоторых регионах дети с пропиской будут получать садик в первую очередь. Это не значит, что в садике откажут совсем.

Пример распределения мест в детском саду. Фото: kirovegu.ru

После того, как заявление отправлено, его проверяют. Если сведения указаны недостоверные, то родителей об этом уведомят, заявление аннулируют, но сохранят право написать ещё одно.

Если же заявление будет зарегистрировано, то ему присвоят регистрационный номер, по которому можно будет отслеживать место в очереди. В некоторых регионах после подачи заявления (пусть даже через Госуслуги) надо получать талон регистрации. Для этого придётся идти в Департамент образования. Без талона не дадут направление в садик.

Шаг два — направление на зачисление ребёнка в детский сад

Зачисление в детский сад производится в течение всего учебного года. Но с оговоркой — при наличии мест.

Если заявление написано и подошла очередь получать место, то родителей уведомляют о направлении в садик через портал Госуслуг, электронную почту, звонком по телефону или в СМС. В сообщении будет указано наименование садика, адрес, время работы и перечень необходимых для зачисления документов.

В зависимости от региона может незначительно отличаться процедура получения направления. Где-то надо идти в Департамент и получать соответствующую бумагу, где-то надо сразу идти в садик с документами.

Шаг три — заявление в детский сад

Это последний этап. Если на сайте детского сада есть техническая возможность подать документы в электронном виде, можно воспользоваться ею. Нет — придётся идти в садик лично.

Для зачисления надо предоставить ряд документов:

  1. Паспорт законного представителя ребёнка.
  2. Свидетельство о рождении + 2 копии.
  3. Направление Департамента образования.
  4. Заявление о приёме ребёнка в детский сад (заполняется в садике).
  5. Согласие на обработку персональных данных (заполняется в садике).
  6. Договор об образовании (заполняется в садике).
  7. Медицинская карта ребёнка по форме № 026-у.
  8. Карта профилактических прививок по форме № 063-у.
  9. Сертификат прививок.

На практике не всё так просто

По закону место в детском саду обязаны дать после того, как ребёнку исполняется 3 года. До этого — при наличии мест в яслях. Как только ребёнку исполнилось 3 года, можно идти в Департамент образования и просить место. Они его обязательно найдут, поскольку закон на стороне родителей. Однако детский сад может быть в десятках километрах от дома. В федеральных законах нет привязки дошкольного образовательного учреждения к месту жительства.

Брать или не брать — решение родителей. Многие место берут, пишут заявление на перевод и продолжают сидеть дома.

Перевод детей осуществляется тоже в порядке очереди при наличии мест. Большой разницы между тем, кто уже устроен и тем, кто пойдёт впервые, в большинстве случаев нет. Но, пока кто-то просто держит место и не пользуется им, другой остро нуждается в садике, но не может туда попасть.

Когда писать заявление?

Многие пишут заявление сразу после рождения ребёнка. Не стоит надеяться на то, что чем раньше напишешь заявление, тем быстрее дадут детский сад. Распределение идёт в порядке очереди. Принцип её формирования устанавливают местные власти. Чаще всего — по дате рождения. В любом случае, места в первую очередь дадут льготникам, потом тем, кому уже давно исполнилось 3 года, затем кому исполняется 3 года на момент зачисления, а затем по наличию мест и в порядке очереди (опять же по дате рождения).

Место в очереди можно отслеживать через портал Госуслуг или сайт Департамента образования. Иногда очередь может быстро продвигаться вперёд. Например, открыли пару новых садиков и сотни детей получили места. Однако очередь может двигаться обратно. Например, поступило много новых заявлений от детей, родившихся раньше или имеющих льготу.

Кто имеет льготу?

Есть ряд категорий, которые могут попасть в садик без очереди или в первую очередь. Однако не надо путать федеральных льготников, которые имеют право на садик вообще без очереди, и региональных льготников, которые имеют первоочередное право на садик.

К первым относятся дети:

  1. Прокуроров
  2. Судей
  3. Чернобыльцев, получивших лучевую болезнь
  4. Сотрудников Следственного комитета РФ
  5. Граждан из подразделений особого риска

Если родитель относится к одной из этих категорий, то его ребёнок пойдёт в садик без очереди, даже если понадобятся ясли.

Вторую категорию местные власти могут менять. Чаще всего первоочередное право на получение садика имеют дети:

  1. Сотрудников полиции.
  2. Дети-сироты, оставшиеся без попечения родителей.
  3. Военных, проходящих службу по контракту.
  4. Из многодетных семей.
  5. Медицинские работники.
  6. Работники образования.

Надо понимать, что льготников много и на них тоже не хватает мест в детском саду. Из них тоже формируют очередь и выдают путёвки согласно дате рождения.

Поможет ли суд, если не дали место в садике?

Кто-то выигрывает суд, кто-то проигрывает. Зависит от конкретных обстоятельств, критериев нуждаемости, весомости аргументов и позиции суда.

Если родители ребёнка, которому исполнилось 2 года, пошли в суд требовать садик, то велика вероятность, что они получат отказ. Обоснование может быть следующим: группы в садиках не бесконечные — есть санитарные нормы, в очереди стоят десятки детей, и суд не может удовлетворить требования одних родителей, ущемляя права других. Даже если заявитель очень нуждается и очень настойчив.

Впрочем, суд может принять сторону родителей. Обеспечивать детей садиками — обязанность городской администрации. Как она это будет делать — не забота родителей. Если администрация отказывает в месте или даёт его на другом конце города, значит, она не выполнила свои обязанности по обеспечению детей доступным дошкольным образованием.

Впрочем, судебная практика показывает, что родители получают подобные решения, дойдя до Верховного суда. На разбирательства уходят годы. За это время уже подходит очередь по дате рождения.

Строкова Е. В.

эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету, советник государственной гражданской службы Российской Федерации 3 класса

Многие из нас оплачивают обучение в школах, детских садах, языковых центрах, автошколах, на различных курсах (в том числе повышения квалификации и профпереподготовки). Причем как за себя, так и за своих родственников. Но не все знают, что потраченные деньги частично можно вернуть за счет вычета по НДФЛ. Разберемся, кто, при каких условиях и в каком порядке может получить такой налоговый вычет.

Кто может получить вычет за обучение

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:

Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

налоговый вычет за обучение

Условия получения налогового вычета

  1. Обучающая организация должна иметь лицензию на образовательную деятельность или документ, подтверждающий ее статус как образовательной организации. Она может быть как государственной или муниципальной, так и частной (например, платные школы, лицеи, вузы.

Вычет можно получить при обучении у индивидуального предпринимателя (ИП), привлекающего педагогических работников и имеющего соответствующую лицензию. Если обучение проводит ИП непосредственно, для получения вычета необходимо, чтобы в ЕГРИП были указаны сведения об осуществлении ИП образовательной деятельности. В таком случае не требуется наличие у ИП лицензии.

Если обучение проходит в иностранной организации, которая находится за границей, то документом, подтверждающим ее образовательный статус, может быть, к примеру, устав иностранной образовательной организации.

  • Если вы получаете вычет не за себя, а за ребенка, то очная форма обучения должна фигурировать в договоре с образовательным учреждением или в справке от этого учреждения. Подтвердив факт очного обучения, можно получить вычет и в случае, если образование он получает дистанционным способом.
  • Платежные документы лучше оформить на имя физического лица, заявляющего право на налоговый вычет. Если платежные документы оформлены на имя ребенка, то оснований для предоставления вычета родителю нет (Письма Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-05/71413, от 11.12.2015 № 03-04-05/72843, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).

    Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

    Если на ребенка оформлены как платежные документы, так и договор с учебным заведением, то права на вычет у родителя не будет (Письма Минфина России от 10.07.2013 № 03-04-05/26681, от 21.06.2013 № 03-04-05/23536).

    При оплате обучения ребенка налогоплательщики-супруги вправе воспользоваться налоговым вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка (Письма Минфина России от 12.10.2018 № 03-04-05/73269, от 04.09.2015 № 03-04-07/51217, от 18.03.2013 № 03-04-05/7-238).

  • Обучение должно быть оплачено в те годы, когда оно проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если вы оплачиваете многолетнее обучение единовременно, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. При этом если потрачена большая сумма, чем 120 тыс. руб. или 50 тыс. руб., перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя (Письмо ФНС России от 16.08.2012 № ЕД-4-3/13603@).
  • Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
  • При оплате налогоплательщиком обучения своего супруга, внуков, племянников и других родственников налоговый вычет не предоставляется.

    • способы получения налогового вычета за обучение

    Как получить вычет за обучение

    Получить налоговый вычет за обучение можно одним из двух способов: в налоговом органе или у работодателя. Рассмотрим подробно каждый из них.

    Способ 1. Получение вычета в налоговом органе

    По окончании календарного года, в котором оплачено обучение, НДФЛ-вычет предоставляется налоговой инспекцией по месту жительства физического лица. Для получения вычета необходимо:

    1. Подготовить подтверждающие документы:
    • копию договора на обучение (в случае заключения) и дополнительное соглашение к нему, если стоимость обучения увеличивалась. Если обучение проходило в иностранной организации, то потребуется перевод на русский язык, который засвидетельствован нотариусом либо должностными лицами консульских учреждений РФ;
    • копию лицензии образовательной организации, если ее реквизиты не указаны в договоре. Распечатать копию можно с сайта образовательного учреждения, с сайта Роспотребнадзора или из ФГИС «Портал госуслуг»;
    • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки о перечислении денег, квитанции об оплате с официального портала мэра и правительства Москвы и т.п.;
    • справку о доходах и суммах налога физического лица (аналогичную форме 2-НДФЛ). Эту справку можно запросить у работодателя (п. 3 ст. 230 НК РФ) или выгрузить с электронной подписью ФНС России из личного кабинета налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru/ (п. 2 ст. 230 НК РФ).
    • документы, подтверждающие личность, — паспорт и его копию.

    Если физическое лицо заявляет вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

    • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося. Например, копия свидетельства о рождении. Либо копия документа, подтверждающего опеку или попечительство;
    • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). В частности, это может быть справка из учебного заведения.

    Перед подачей лучше уточнить перечень документов в налоговой инспекции по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет.

    1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
    2. Составить заявление о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ) в электронном виде или от руки. Заявление должно быть составлено по форме, указанной в приложении № 8 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. В нем нужно указать реквизиты банковского счета для возврата НДФЛ. Заявление можно подать вместе с налоговой декларацией или после ее проверки.
    3. Представить налоговую декларацию и все подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Можно сделать это в любое время в течение 3 лет по окончании года, в котором оплачено обучение. То есть в 2019 году вы можете претендовать на налоговый вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

    Декларацию можно представить:

    • лично или через представителя;
    • почтовым отправлением с описью вложения;
    • в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
    1. Получить решение налогового органа и возврат денежных средств.

    В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов налоговый орган проводит камеральную проверку, при которой может запросить у физического лица оригиналы подтверждающих документов (Письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@). По окончании проверки налоговый орган направляет сообщение о принятом решении: либо о возврате излишне уплаченного налога, либо об отказе в его возврате (п. 9 ст. 78, пп. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

    При положительном решении сумма будет возвращена в течение 1 месяца со дня получения заявления от физического лица или окончания камеральной проверки, если заявление представлено вместе с декларацией. Таким образом, вернуть НДФЛ налоговая должная не позднее 4 месяцев с даты представления декларации по форме 3-НДФЛ: 3 месяца на проверку декларации и приложенных к ней документов + 1 месяц на возврат налога на банковский счет физического лица.

    Способ 2. Получение вычета у работодателя

    До окончания календарного года, в котором оплачено обучение (например, сразу после его оплаты), можно получить НДФЛ-вычет, обратившись к работодателю с заявлением и подтверждением права на получение социальных налоговых вычетов, выданным налоговым органом по определенной форме (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого необходимо:

    1. Подготовить подтверждающие документы. Понадобятся те же документы, что и при получении вычета в налоговой.
    2. Представить в налоговый орган заявление на вычет и получить от него уведомление о подтверждении права на вычет.

    Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет надо подать в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, претендующего на НДФЛ-вычет по обучению. Лучше такое заявление представить по форме, рекомендуемой ФНС России (приложение № 1 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@). При этом декларацию 3-НДФЛ представлять не нужно.

    Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов. Это уведомление выдается по форме, указанной в приложении № 2 к Письму ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@, с указанием работодателя, который будет представлять физическому лицу НДФЛ-вычет за обучение.

    3. Представить работодателю заявление и уведомление о подтверждении права на вычет.

    Вместе с уведомлением налогового органа надо представить работодателю письменное заявление о предоставлении НДФЛ-вычета на обучение в произвольной форме.

    4. Получить налоговый вычет у работодателя.

    Работодатель обязан предоставить НДФЛ-вычет за обучение, начиная с месяца, в котором работник обратился к нему с указанными выше документами (Письмо Минфина России от 02.11.2017 № 03-04-06/72377). То есть из зарплаты работника не будет удерживаться НДФЛ до тех пор, пока вся сумма вычета на обучение не исчерпается.

    Если работодатель удержал НДФЛ без учета налогового вычета, он должен вернуть работнику сумму излишне удержанного налога. Для этого работнику надо подать работодателю заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодателю надо перечислить сумму в течение 3 месяцев со дня получения от работника заявления о ее возврате (п. 2 ст. 219, п. 1 ст. 231 НК РФ).

    1. Обратиться в налоговый орган за остатком вычета.

    Поскольку работодатель представляет НДФЛ-вычет за обучение с месяца обращения работника за этим вычетом, то, скорее всего, он не сможет предоставить его в полной сумме и будет остаток вычета. За возвратом такого остатка надо обратиться в налоговый орган по месту жительства работника (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

    Для обращения в налоговый орган по окончании календарного года понадобятся те же подтверждающие документы и декларация по форме 3-НДФЛ.

    Какой бы способ вы ни выбрали, заранее подготовьте документы, подтверждающие ваше право на налоговый вычет.

    Пример:

    Предположим, вы оплатили обучение в Контур.Школе по тарифу Карта «Премиум» за 38 000 руб. Значит, вы можете получить налоговый вычет в размере 4 940 руб. (38 000 руб. х 13%).


    Чтобы получить НДФЛ-вычет за себя в налоговой по месту жительства, вам понадобятся:

    • подписанный на бумаге договор на обучение либо договор оферты, опубликованный на сайте;
    • копия лицензии на образовательную деятельность, которая размещена на сайте Контур.Школы;
    • кассовые чеки, подтверждающие оплату обучения, высланные Школой вам на электронную почту;
    • справка о доходах и суммах налога физического лица (аналогичная 2-НДФЛ), полученная, к примеру, у работодателя;
    • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой должен быть заявлен вычет на обучение в размере 38 000 руб.;
    • заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ на сумму 4 940 руб.

    Читайте также: