Налоговый календарь на 2019 год
Опубликовано: 22.04.2024
В этой публикации читатель найдет налоговый календарь на 2019 год. Документ призван помочь бухгалтерам, руководителям предприятий и индивидуальным предпринимателям. Уточнять сроки сдачи отчетности и уплаты налогов приходится ежегодно. Изменения в календаре происходят не только в связи с меняющимися графиками выходных и праздничных дней. Ситуацию осложняют и регулярные изменения налогового законодательства, отменой прежних форм и видов отчетности, появление новых.
В данном материале опубликованы сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2019 году. Не будет лишним занести эту статью в закладки, поскольку не исключены изменения сроков в течение 2019 года. Мы, в свою очередь, будем отслеживать эти изменения и вносить в эту страницу соответствующие изменения.
Очень важно своевременно предоставлять отчетность, так как за нарушение сроков сдачи отчетности, контролирующие органы кроме начисления штрафа с недавних пор имеют право заблокировать расчетные банковские счета.
Налоговый календарь на 2019 год: сроки сдачи отчетности
Ниже размещен календарь сдачи отчетности на 2019 год. Мы собрали все данные в единую таблицу. Документ достаточно объемный, поэтому рекомендуем выбрать отчеты, относящиеся к вашей деятельности. Информация о том, кто конкретно сдает тот или иной отчет, размещена в третьем столбце таблицы.
Крайний срок сдачи
Наименоваие отчета и принимающий орган
Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС
Юр. лица - пользователи недр
Отчет об образовании, использовании, обезвреживании и размещении отходов (за исключением статистической отчетности) за 2018 год в ТУ природных ресурсов и экологии
Юр. лица и ИП, деятельность которых связана с возникновением отходом
СЗВ-М за декабрь 2018 года
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Единая упрощенная налоговая декларация за 4 квартал 2018 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, деятельность которых в отчетном периоде не велась
Сведения о среднесписочной численности за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, нанимавшие работников в данный период
Декларация по водному налогу за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, использующие водные объекты
Декларация по ЕНВД за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, применяющие ЕНВД
ДСВ-3 за 4 квартал 2018 года в ПФР
Юр. лица и ИП, уплачивающие доп. взносы на накопительную часть пенсии
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года в электронной форме в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2018 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС и акцизы при импорте товаров в РФ и стран-членов ЕАЭС
4-ФСС (бумажный) за 2018 год в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными сотрудниками, численностью менее 25 человек
4-ФСС (электронный) за 2018 год в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью 25 и более человек
Декларация по НДС за 4 квартал 2018 год в ИФНС
Плательщики НДС; налоговые агенты
Единый расчет по страховым взносам в ИФНС за 2018 год
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Декларация по НДПИ за декабрь 2018 года в ИФНС
Юр. лица и ИП - пользователи недр
2 ТП-отходы в ТУ Росприроднадзора
Юр. лица и ИП, производящие отходы
Декларация по транспортному налогу за 2018 год в ИФНС
Юр. лица, владеющие транспортными средствами
Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год в ИФНС
Юр. лица, владеющие земельными участками
СЗВ-М за январь 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Декларация по косвенным налогам за январь 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в связи с импортом продукции в РФ из государств - членов ЕАЭС
Декларация по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС
Юр. лица с доходами более 15 миллионов руб. за последний квартал в течение последнего года, сдают декларацию и каждый месяц платят налог
Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь 2019 года в ИФНС
Юр. лица-налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи на основе фактически полученной прибыли
Декларация по НДПИ за январь 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП - пользователи недр
СВЗ-СТАЖ за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме не удержанного налога за 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП – налоговые агенты по НДФЛ
Декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2019 год в Росприроднадзор
Юр. лица и ИП, обязанные вносить плату за негативное воздействие на окружающую среду
СЗВ-М за февраль 2019 года в ПФР
Юридические лица и ИП с наемными работниками
Декларация по косвенным налогам за февраль 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, уплачивающие НДС в рамках импорта товаров в РФ из стран - членов ЕАЭС
Декларация по налогу на прибыль за 2018 в ИФНС
Юр. лица, вне зависимости от порядка уплаты авансовых платежей
Декларация по налогу на прибыль за февраль 2019 года в ИФНС
Юр. лица, уплачивающие авансовые платежи из фактически полученной прибыли
Годовой отчет о деятельности в РФ по налогу на прибыль организаций за 2018 год в ИФНС
Иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ посредством постоянного представительства
Декларация по налогу на имущество за 2018 год в ИФНС
Юр. лица - собственники имущества
Годовая бухгалтерская отчетность за 2018 год в ИФНС
Юр. лица, обязанные вести бухгалтерский учет
Аудиторское заключение вместе с годовой бухгалтерской отчетностью за 2018 год в ИФНС
Юр. лица, подлежащие обязательному аудиту
Декларация по УСН за 2018 год в ИФНС
Декларация по ЕСХН за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП – сельскохозяйственные товаропроизводители
6-НДФЛ за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
2-НДФЛ за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
СЗВ-М за март 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Документы о подтверждении вида деятельности в ФСС
Юр. лица, зарегистрированные в 2017 году или ранее
Декларация по водному налогу за 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица, владеющие водными объектами
Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 год в ИФНС
Юр. лица и ИП на ЕНВД
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 1 квартал 2019 года в электронном виде в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики.
Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, не имеющие объектов налогообложения
4-ФСС за 1 квартал 2019 год на бумаге в ФСС
Юр. лица и ИП, с наемными работниками численностью менее 25 человек
Декларация по НДС за 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, налоговые агенты, которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги, освобожденные от налогообложения
4-ФСС за за 1 квартал 2019 года в электронной форме в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежеквартально
Декларация по налогу на прибыль за март 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
Декларация УСН за 2018 год
ИП, применяющие УСН
6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП - налоговые агенты по НДФЛ
Единый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, с наемными работниками
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся плательщиками налога
СЗВ-М за апрель 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Уведомление о контролируемых сделках за 2018 год в ИФНС
Юр. лица и ИП, совершавшие контролируемые сделки
Декларация по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель 2019 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
СЗВ-М за май 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
СЗВ-М за июнь 2018 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
4-ФСС за полугодие 2019 года на бумаге в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
Декларация по водному налогу за 2 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, владеющие водными объектами
Единая упрощенная налоговая декларацию за 2 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП при отсутствии объектов налогообложения
Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, на ЕНВД
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики.
4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
Декларация по НДС за 2 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги освобожденные от налогообложения
Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2018 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются поквартально
Декларация по налогу на прибыль за июнь 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
Единый расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 2 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся плательщиками налога
6-НДФЛ за полугодие 2018 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
СЗВ-М за июль 2019 года в ПФР
Юридические лица и ИП с наемными работниками
Декларация по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль 2019 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
СЗВ-М за август 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП, применяющие наемный труд
Декларация по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС
Юр. лица, отчитывающиеся ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за август 2019 года в ИФНС
Юр. лица, являющиеся налоговыми агентами по налогу на прибыль
СЗВ-М за сентябрь 2019 в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, не имеющие объекты налогообложения
Декларация по водному налогу за 3 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП у которых есть водные объекты
Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП на ЕНВД
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 3 квартал 2019 года в электронной форме в ИФНС
Экспедиторы, посредники, застройщики
4-ФСС за 9 месяцев 2019 года на бумаге в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью менее 25 человек
Декларация по НДС за 3 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП - плательщики, налоговые агенты, компании которые освобождены от обязанностей налогоплательщика или не являются плательщиками и организации, реализующие товары и услуги
4-ФСС за полугодие 2019 года в электронной форме в ФСС
Юр. лица и ИП с наемными работниками численностью более 25 человек
Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, отчитывающиеся ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или 3 квартал 2019 года в ИФНС
Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
Единый расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2019 года
Юр. лица - плательщики налога
6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года в ИФНС
Юр. лица и ИП, являющиеся налоговыми агентами по НДФЛ
СЗВ-М за октябрь 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Декларация по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь 2019 года в ИФНС
Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
СЗВ-М за ноябрь 2019 года в ПФР
Юр. лица и ИП с наемными работниками
Декларация по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС
Юр. лица, которые отчитываются ежемесячно
Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь 2019 года в ИФНС
Юр. лица - налоговые агенты по налогу на прибыль
Налоговый календарь на 2019 год: сроки уплаты налогов
В этой таблице вы найдете крайние сроки оплаты налогов, сборов и страховых взносов, а также КБК для данных платежей. Как бухгалтера, так и ИП должны иметь под рукой налоговый календарь на 2019 год для РФ.
- 1 января - 1 февраля — Сдать декларацию по транспортному налогу за 2018 год
- 1 января - 1 февраля — Сдать декларацию по земельному налогу за 2018 год
- 1 - 15 февраля — Уплатить страховые взносы за январь 2019 года
- 1 - 15 февраля — Сдать отчет СЗВ-М за январь 2019 года
- 1 - 25 февраля — Уплатить НДС за 4 квартал 2018 года (компании на общей системе и налоговые агенты, которые платят равными долями в течение квартала)
- 1 - 28 февраля — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 1 квартале 2019 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
- 1 - 28 февраля — Сдать декларацию по налогу на прибыль за январь (компании на общей системе с ежемесячной отчетностью)
- 1 - 28 февраля — Сдать расчет по налогу на прибыль за январь (налоговые агенты, исчисляющие авансовые платежи каждый месяц)
- 1 января - 1 апреля — Сдать декларацию по налогу на имущество организаций за 2018 год
- 1 января - 1 апреля — Сдать декларацию по УСН (для организаций)
- 1 января - 1 апреля — Уплатить налог по УСН (для организаций)
- 1 января - 1 апреля — Сдать бухгалтерскую отчетность за 2018 год
- 1 января - 1 апреля — Сдать отчет 6-НДФЛ за 2018 год
- 1 января - 1 апреля — Сдать отчет 2-НДФЛ за 2018 год
- 1 января - 15 апреля — Подтвердить основной вид деятельности в ФСС
- 1 - 15 апреля — Сдать отчет СЗВ-М за март 2019 года
- 1 - 15 апреля — Уплатить страховые взносы за март 2019 года
- 1 - 22 апреля — Сдать декларацию по ЕНВД за 1 квартал 2019 года
- 1 - 22 апреля — Сдать расчет 4-ФСС за 1 квартал 2019 года (в бумажной форме)
- 1 - 22 апреля — Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 1 квартал 2019 года
- 1 - 25 апреля — Уплатить налог по ЕНВД за 1 квартал 2019 года
- 1 - 25 апреля — Уплатить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2019 года
- 1 - 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2019 года (компании на общей системе и налоговые агенты могут разделить платеж на три части и уплачивать их каждый месяц)
- 1 - 25 апреля — Уплатить НДС за 1 квартал 2019 года (организации на спецрежимах, у которых есть выставленные счета-фактуры с выделенным НДС)
- 1 - 25 апреля — Сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2019 года
- 1 - 25 апреля — Сдать расчет 4-ФСС за 1 квартал 2019 года (в электронной форме)
- 1 - 29 апреля — Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года
- 1 - 29 апреля — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2019 года
- 1 - 29 апреля — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2019 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
- 1 - 29 апреля — Сдать декларацию по налогу на прибыль за март (компании на общей системе с ежемесячной отчетностью)
- 1 - 29 апреля — Сдать расчет по налогу на прибыль за март (налоговые агенты, исчисляющие авансовые платежи каждый месяц)
- 1 января - 30 апреля — Сдать 3-НДФЛ за 2018 год
- 1 января - 30 апреля — Сдать декларацию по УСН за 2018 год (для ИП)
- 1 января - 30 апреля — Уплатить налог по УСН за 2018 год (для ИП)
- 1 - 30 апреля — Сдать 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года
- 1 - 30 апреля — Сдать расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года
- 1 - 30 апреля — Сдать расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 1 квартал 2019 года
- 1 - 17 июня — Уплатить страховые взносы за май 2019 года
- 1 - 17 июня — Сдать отчет СЗВ-М за май 2019 года
- 1 - 25 июня — Уплатить НДС за 1 квартал 2019 года (компании на общей системе и налоговые агенты, которые платят равными долями в течение квартала)
- 1 - 28 июня — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль во 2 квартале 2019 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
- 1 - 28 июня — Сдать декларацию по налогу на прибыль за май (компании на общей системе с ежемесячной отчетностью)
- 1 - 28 июня — Сдать расчет по налогу на прибыль за май (налоговые агенты, исчисляющие авансовые платежи каждый месяц)
- 1 - 15 августа — Уплатить страховые взносы за июль 2019 года
- 1 - 15 августа — Сдать отчет СЗВ-М за июль 2019 года
- 1 - 26 августа — Уплатить НДС за 2 квартал 2019 года (компании на общей системе и налоговые агенты, которые платят равными долями в течение квартала)
- 1 - 28 августа — Уплатить второй ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 3 квартале 2019 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
- 1 - 28 августа — Сдать декларацию по налогу на прибыль за июль (компании на общей системе с ежемесячной отчетностью)
- 1 - 28 августа — Сдать расчет по налогу на прибыль за июль (налоговые агенты, исчисляющие авансовые платежи каждый месяц)
- 1 - 15 октября — Уплатить страховые взносы за сентябрь 2019 года
- 1 - 15 октября — Сдать отчет СЗВ-М за сентябрь 2019 года
- 1 - 21 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года (в бумажной форме)
- 1 - 21 октября — Сдать декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2019 года
- 1 - 21 октября — Сдать единую упрощенную налоговую декларацию за 3 квартал 2019 года
- 1 - 25 октября — Сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2019 года
- 1 - 25 октября — Уплатить налог по ЕНВД за 3 квартал 2019 года
- 1 - 25 октября — Уплатить авансовый платеж по УСН за 9 месяцев 2019 года
- 1 - 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2019 года (компании на общей системе и налоговые агенты могут разделить платеж на три части и уплачивать их каждый месяц)
- 1 - 25 октября — Уплатить НДС за 3 квартал 2019 года (организации на спецрежимах, у которых есть выставленные счета-фактуры с выделенным НДС)
- 1 - 25 октября — Сдать отчет 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года ( в электронной форме)
- 1 - 28 октября — Сдать декларацию по налогу на прибыль за сентябрь или за 9 месяцев 2019 года
- 1 - 28 октября — Сдать расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за 9 месяцев 2019 года
- 1 - 28 октября — Уплатить авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2019 года
- 1 - 28 октября — Уплатить первый ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2019 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно)
- 1 - 30 октября — Сдать расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года
- 1 - 30 октября — Сдать расчет по налогу на имущество по авансовым платежам за 3 квартал 2019 года
- 1 - 31 октября — Сдать 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года
- 1 - 16 декабря — Уплатить страховые взносы за ноябрь 2019 года
- 1 - 16 декабря — Сдать СЗВ-М за ноябрь 2019 года
- 1 - 25 декабря — Уплатить НДС за 3 квартал 2019 года (компании на общей системе и налоговые агенты, которые платят равными долями в течение квартала)
- 1 - 30 декабря — Уплатить третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 4 квартале 2019 года (для компаний, которые платят авансы ежемесячно в течение квартала)
- 1 - 30 декабря — Сдать декларацию по налогу на прибыль за ноябрь (компании на общей системе с ежемесячной отчетностью)
- 1 - 30 декабря — Сдать расчет по налогу на прибыль за ноябрь (налоговые агенты, исчисляющие авансовые платежи каждый месяц)
Календарь бухгалтера 2019
Даже у малых организаций-налогоплательщиков много обязанностей перед государством: уплатить налоги и взносы, вовремя сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность и отчитываться по сотрудникам в фонды. Главное, делать все вовремя и знать срок сдачи, так вы избежите штрафов и блокировки счета.
Календарь бухгалтера — удобный инструмент для руководителя и бухгалтера. Он поможет заранее спланировать работу и распределить нагрузку, не пропустить важные даты и не получить штрафы.
Кому подходит бухгалтерский календарь
Календарь бухгалтера на 2019 год подходит ООО и ИП на основной системе налогообложения и спецрежимах УСН и ЕНВД. Мы добавили в календарь налоги и отчеты из федерального перечня, это поможет вам разработать свой график платежей и отчетов.
Календарь ориентирован на малые предприятия со штатом сотрудников до 100 человек без вредных и тяжелых условий труда, поэтому в нем нет графика платежей и отчетов по акцизам, водному налогу, экологическому сбору и другим специфическим направлениям.
Доступ к календарю можно получить в любое время. Это бесплатно и не требует регистрации.
Какие данные содержит календарь
Некоторые налоги нужно платить каждый месяц, другие — один раз в квартал или даже год. То же с отчетами: СЗВ-М сдают каждый месяц, а СЗВ-Стаж — раз в год. Календарь бухгалтера поможет не запутаться в датах и не пропустить важный платеж.
Мы добавили сроки сдачи бухгалтерской отчетности и крайние даты сдачи отчетности по налогам. Ежемесячные, ежеквартальные и ежегодные платежи в ИФНС по налогам и сборам тоже включены в налоговый календарь. Специально для ООО и ИП с работниками в календарь включен график отчетов по сотрудникам и взносам в фонды.
Некоторые отчеты, скажем, 4-ФСС можно сдавать в бумажной или электронной форме, при этом сроки сдачи отличаются. Календарь учитывает и такие нюансы.
Как пользоваться календарем бухгалтера
Календарь поможет оценить нагрузку налогового периода (месяц, квартал, полугодие), заранее составить график отчетов и платежей и равномерно распределить нагрузку, чтобы под конец отчетного периода не было авралов.
График платежей учитывает рабочие дни, выходные и праздники. Важные даты, выпадающие на дни отдыха, переносятся на следующий ближайший рабочий день. Чтобы спланировать и заранее подготовить отчеты, рассчитать нормы рабочего времени на месяц и правильно начислить зарплату, используйте производственный календарь на 2019 год.
Чтобы начать работу с календарем, кликните на нужный месяц. Откроется список отчетов и платежей, которые нужно сдать и оплатить в этом месяце со сроками их исполнения.
Обратите внимание: календарь сформирован по периодам, а не по датам: например, с 1-го по 15-е число месяца сдаем отчет СЗВ-М. Фиолетовым цветом отмечены последние дни платежа или отчета. Не затягивайте выполнение задач до последнего момента: задержки с отчетом и уплатой платежа могут повлечь штрафы от 1 000 рублей по статье 119 НК РФ.
Если вы работаете без персонала и хотите посмотреть только график выплаты налоговых платежей и сдачи отчетности, поставьте галочку в поле “бухгалтерская отчетность” над календарем. Из приведенного списка нужно выбрать отчеты и платежи, которые соответствуют вашему режиму.
Если вас, наоборот, интересуют только страховые выплаты и отчеты по сотрудникам в ИФНС и Фонды, поставьте галочку в графе “по сотрудникам”. Календарь покажет выплаты и отчеты, которые важны для бухгалтера по зарплате и кадровика.
Полный график отчетов и платежей по бухгалтерским, налоговым и кадровым направлениям можно получить, поставив галочки в оба поля.
Календарь налогов 2019 встроен в веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Сервис заранее оповещает пользователя о близких задачах по уплате налогов, взносов и сдаче отчетов по вашему налоговому режиму. Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает вести учет, платить налоги и взносы, формировать и отправлять отчетность через интернет. Работайте с сервисом бесплатно в течение 14 дней и оцените его возможности.
Все организации обязаны вести бухгалтерский и налоговый учет: кто-то в полном объеме, кто-то в сокращенном, как например малые предприятия. ИП от ведения бухучета освобождены, но вместо этого они должны вести учет доходов, расходов и хозопераций в специальных книгах. Также все предприниматели и компании обязаны уплачивать налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
Если же компания или ИП нанимает работников, то к налоговой и бухгалтерской отчетности добавляется еще и документация за сотрудников и обязанность уплаты за них налогов и страховых взносов. Чтобы не запутаться в сроках и видах документов, сдаваемых в контролирующие органы, и датах уплаты основных платежей, рассмотрим в этой статье подробный календарь бухгалтера на 2019 год.
Актуальный календарь бухгалтера на 2021 год вы найдете здесь.
Обратите внимание на то, что в таблицах приведены крайние сроки сдачи отчетности и уплаты налогов, с учетом переноса. Перенос на первый рабочий день делается тогда, когда крайний срок выпадает на праздничный или выходной день.
Налоговый календарь на 2019 год
| Срок | Вид отчетности/платежа | Период | Кто сдает/платит |
|---|---|---|---|
| 15 января | СЗВ-М | Декабрь 2018 | Работодатели |
| Страховые взносы за сотрудников | Декабрь 2018 | Работодатели | |
| 21 января | Единая упрощенная налоговая декларация (далее ЕУД) | 2018г | ИП и компании, если в 2018 году не было никаких операций и движения средств по счету* |
| Декларация по водному налогу | 4 квартал 2018 | ИП и компании, указанные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Декларация по ЕНВД | 4 квартал 2018 | ИП и компании на ЕНВД | |
| Сведения о среднесписочной численности сотрудников | 2018 | Работодатели | |
| 4-ФСС (на бумаге) | 2018 | Работодатели, сдающие отчет в бумажной форме** | |
| Журнал полученных и выставленных счетов-фактур (в электронной форме) | 4 квартал 2018 | Посредники: комиссионеры, экспедиторы, агенты, застройщики | |
| 25 января | Налог по ЕНВД | 4 квартал 2018 | ИП и компании на ЕНВД |
| НДС (1/3) | 4 квартал 2018 | ИП и компании на ОСН*** | |
| НДС | 4 квартал 2019 | ИП и компании на спецрежимах, выставившие контрагенту счет-фактуру с НДС | |
| Декларация по НДС | 4 квартал 2018 | Плательщики НДС, налоговые агенты | |
| 4-ФСС (в электронной форме) | 2018 | Работодатели, сдающие отчет в электронной форме** | |
| 28 января | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Январь | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей |
| 30 января | Расчет по страховым взносам | 2018 | Работодатели |
| 1 февраля | Декларация по земельному налогу | 2018 | Компании, плательщики земельного налога |
| Декларация по транспортному налогу | 2018 | Компании, плательщики транспортного налога | |
| 15 февраляВзносы за сотрудниковЯнварьРаботодатели | |||
| СЗВ-М | Январь | Работодатели | |
| 25 февраля | НДС (1/3) | 4 квартал 2018 | ИП и компании на ОСН*** |
| 28 февраля | Авансовый платеж по налогу на прибыль | За месяц | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | Февраль | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей | |
| Декларация по налогу на прибыль | За месяц | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Январь | Налоговые агенты | |
| 1 марта | Справки 2-НФДЛ по сотрудникам с доходов, которых не был удержан НДФЛ | 2018 | Работодатели |
| СЗВ-Стаж | 2018 | Работодатели | |
| 15 марта | Взносы за сотрудников | Февраль | Работодатели |
| СЗВ-М | Февраль | Работодатели | |
| 25 марта | НДС (1/3) | 4 квартал 2018 | ИП и компании на ОСН*** |
| 28 марта | Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 2 месяца | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | Март | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей | |
| Декларация по налогу на прибыль | 2018 | Компании на ОСН | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 2 месяца | Компании на ОСНО, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Февраль | Налоговые агенты |
* Если налогоплательщик не вел деятельность в отчетном периоде и по р/с у него не было никаких операций, он может подать ЕУД.
** Сдавать 4-ФСС на бумаге могут работодатели с численностью сотрудников не более 25 человек. Если количество работников больше — отчет нужно сдавать в электронной форме.
*** ИП и организации на ОСНО могут разбить платеж по НДС на 3 части и платить по 1/3 каждый месяц.
| Срок | Вид отчетности/платежа | Период | Кто сдает/платит |
|---|---|---|---|
| 1 апреля | Налог по УСН | 2018 | Компании на УСН |
| Декларация по налогу на имущество | 2018 | Компании, плательщики налога на имущество | |
| Декларация по УСН | 2018 | Компании на УСН | |
| Бухгалтерская отчетность | 2018 | Компании | |
| 6-НДФЛ | 2018 | Работодатели | |
| 2-НФДЛ | 2018 | Работодатели | |
| 15 апреля | Взносы за сотрудников | Март | Работодатели |
| Подтверждение основного вида деятельности | 2018 | Компании | |
| СЗВ-М | Март | Работодатели | |
| 22 апреля | ЕУД | 1 квартал | ИП и компании |
| Декларация по водному налогу | 1 квартал | ИП и компании, указанные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Декларация по ЕНВД | 1 квартал | ИП и компании на ЕНВД | |
| Журнал полученных и выставленных счетов-фактур (в электронной форме) | 1 квартал | Посредники | |
| 4-ФСС (на бумаге) | 1 квартал | Работодатели | |
| 25 апреля | Налог на ЕНВД | 1 квартал | ИП и компании на ЕНВД |
| Авансовый платеж по УСН | 1 квартал | ИП и компании на УСН | |
| НДС (1/3) | 1 квартал | ИП и компании на ОСН | |
| НДС | 1 квартал | ИП и компании на спецрежимах, выставившие контрагенту счет-фактуру с НДС | |
| Декларация по НДС | 1 квартал | Плательщики НДС, налоговые агенты | |
| 4-ФСС (в электронной форме) | 1 квартал | Работодатели | |
| 29 апреля | Авансовый платеж по налогу на прибыль | 1 квартал | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | Апрель | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей | |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 3 месяца | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | 1 квартал | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 3 месяца | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Март | Налоговые агенты | |
| 30 апреля | Декларация 3-НДФЛ | 2018 | ИП на ОСН |
| Декларация по УСНО | 2018 | ИП на УСН | |
| 6-НДФЛ | 1 квартал | Работодатели | |
| Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам | 1 квартал | Компании, плательщики налога на имущество | |
| Расчет по страховым взносам | 1 квартал | Работодатели | |
| 15 мая | Взносы за сотрудников | Апрель | Работодатели |
| СЗВ-М | Апрель | Работодатели | |
| 27 мая | НДС (1/3) | 1 квартал | ИП и компании на ОСН |
| 28 мая | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Май | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 4 месяца | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 4 месяца | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Апрель | Налоговые агенты | |
| 17 июня | Взносы за сотрудников | Май | Работодатели |
| СЗВ-М | Май | Работодатели | |
| 25 июня | НДС (1/3) | 1 квартал | ИП и организации на ОСН |
| 28 июня | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Июнь | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 5 месяцев | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 5 месяцев | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Май | Налоговые агенты |
| Срок | Вид отчетности/платежа | Период | Кто сдает/платит |
|---|---|---|---|
| 15 июля | Взносы за сотрудников | Июнь | Работодатели |
| СЗВ-М | Июнь | Работодатели | |
| 22 июля | ЕУД | 2 квартал | ИП и компании |
| Декларация по водному налогу | 2 квартал | ИП и компании, указанные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Декларация по ЕНВД | 2 квартал | ИП и компании на ЕНВД | |
| Журнал полученных и выставленных счетов-фактур (в электронной форме) | 2 квартал | Посредники | |
| 4-ФСС (на бумаге) | 2 квартал | Работодатели | |
| 25 июля | Налог по ЕНВД | 2 квартал | ИП и компании на ЕНВД |
| НДС (1/3) | 2 квартал | ИП и компании на ОСН | |
| НДС | 2 квартал | ИП и компании на спецрежимах, выставившие контрагенту счет-фактуру с НДС | |
| Авансовый платеж по УСН | Полугодие | ИП и компании на УСН | |
| 4-ФСС (в электронной форме) | 2 квартал | Работодатели | |
| Декларация по НДС | 2 квартал | Плательщики НДС, налоговые агенты | |
| 29 июля | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Полугодие | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | Июль | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей | |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 6 месяцев | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | Полугодие | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 6 месяцев | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Июнь | Налоговые агенты | |
| 30 июля | Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам | Полугодие | Компании, плательщики налога на имущество |
| Расчет по страховым взносам | Полугодие | Работодатели | |
| 31 июля | 6-НДФЛ | Полугодие | Работодатели |
| 15 августа | Взносы за сотрудников | Июль. | Работодатели |
| СЗВ-М | Июль | Работодатели | |
| 26 августа | НДС (1/3) | 2 квартал | ИП и компании на ОСН |
| 28 августа | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Август | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 7 месяцев | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 7 месяцев | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Июль | Налоговые агенты | |
| 16 сентября | Взносы за сотрудников | Август | Работодатели |
| СЗВ-М | Август | Работодатели | |
| 25 сентября | НДС (1/3) | 2 квартал | ИП и компании на ОСН |
| 30 сентября | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Сентябрь | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 8 месяцев | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 8 месяцев | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Август | Налоговые агенты |
| Срок | Вид отчетности/платежа | Период | Кто сдает/платит |
|---|---|---|---|
| 15 октября | Взносы за сотрудников | Сентябрь | Работодатели |
| СЗВ-М | Сентябрь | Работодатели | |
| 21 октября | ЕУД | 3 квартал | ИП и компании |
| Декларация по водному налогу | 3 квартал | ИП и компании, указанные в ст. 333.8 НК РФ | |
| Декларация по ЕНВД | 3 квартал | ИП и компании на ЕНВД | |
| Журнал полученных и выставленных счетов-фактур (в электронной форме) | 3 квартал | Посредники | |
| 4-ФСС (на бумаге) | 3 квартал | Работодатели | |
| 25 октября | Налог по ЕНВД | 3 квартал | ИП и компании на ЕНВД |
| НДС (1/3) | 3 квартал | ИП и компании на ОСН | |
| НДС | 3 квартал | ИП и компании на спецрежимах, выставившие контрагенту счет-фактуру с НДС | |
| Авансовый платеж по УСН | 9 месяцев | ИП и компании на УСН | |
| 4-ФСС (в электронной форме) | 3 квартал | Работодатели | |
| Декларация по НДС | 3 квартал | Плательщики НДС, налоговые агенты | |
| 28 октября | Авансовый платеж по налогу на прибыль | 9 месяцев | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | Октябрь | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей | |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 9 месяцев | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | 9 месяцев | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 9 месяцев | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Сентябрь | Налоговые агенты | |
| 30 октября | Расчет по налогу на имущество по авансовым платежам | 9 месяцев | Компании, плательщики налога на имущество |
| Расчет по страховым взносам | 9 месяцев | Работодатели | |
| 31 октября | 6-НДФЛ | 9 месяцев | Работодатели |
| 15 ноября | Взносы за сотрудников | Октябрь | Работодатели |
| СЗВ-М | Октябрь | Работодатели | |
| 25 ноября | НДС (1/3) | 3 квартал | ИП и компании на ОСН |
| 28 ноября | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Ноябрь | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 10 месяцев | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 10 месяцев | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Октябрь | Налоговые агенты | |
| 16 декабря | Взносы за сотрудников | Ноябрь | Работодатели |
| СЗВ-М | Ноябрь | Работодатели | |
| 25 декабря | НДС (1/3) | 3 квартал | ИП и компании на ОСН |
| 30 декабря | Авансовый платеж по налогу на прибыль | Декабрь | Компании, уплачивающие авансы ежеквартально с уплатой ежемесячных платежей |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль | За 11 месяцев | Компании, уплачивающие авансы по фактической прибыли | |
| Декларация по налогу на прибыль | За 11 месяцев | Компании на ОСН, отчитывающиеся ежемесячно | |
| Расчет по налогу на прибыль | Ноябрь | Налоговые агенты |
Наша рассылка поможет вам не пропустить важные новости Малого бизнеса РФ и новые статьи:
Все налоги и страховые сборы УСН ЕНВД ОСН(ИП - НДФЛ, НДС) ОСН(Организация - Налог на прибыль, НДС) и бухгалтерская отчетность
Платеж ИП (ПФР, ФОМС) Работники (ПФР, ФОМС, ФСС, ИФНС) Статистика
Подведите курсор к черным датам и узнайте последний срок, скачайте бланки.
- фиолетовым - праздничные
- красным - выходные
- зелёным - сокращенные дни
- черным - дни отчетов и платежей
- синим - особые нерабочие дни (карантин коронавируса)
Изменения 2021 года
Изменений по срокам сдачи отчетности нет.
Изменения 2020 года
Теперь 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать не до 1 апреля а до 31 марта.
Нерабочими объявили период с 30 марта по 30 апреля в связи с эпидемией коронавируса.
В 2020 году перенесли срок подачи 2-НДФЛ и 6-НДФЛ с 1 апреля на 1 марта. Хотя потом сроки снова перенесли из-за эпидемии коронавируса.
Изменения 2019 года
Никаких изменений в 2019 году по срокам подачи и составу деклараций нет.
Ниже приведен детальный расклад нерабочих и рабочих дней и количества трудовых часов.
Нормы рабочего времени на 2021 год.
По количеству рабочих дней
| Месяц / Квартал / Год | Количество дней | ||
|---|---|---|---|
| Календарных | Рабочих | Выходных | |
| Январь | 31 | 15 | 16 |
| Февраль | 28 | 19 | 9 |
| Март | 31 | 22 | 9 |
| Апрель | 30 | 22 | 8 |
| Май | 31 | 19 | 12 |
| Июнь | 30 | 21 | 9 |
| Июль | 31 | 22 | 9 |
| Август | 31 | 22 | 9 |
| Сентябрь | 30 | 22 | 8 |
| Октябрь | 31 | 21 | 10 |
| Ноябрь | 30 | 21 | 9 |
| Декабрь | 31 | 23 | 8 |
| 1 квартал | 90 | 56 | 34 |
| 2 квартал | 91 | 62 | 29 |
| 3 квартал | 92 | 66 | 26 |
| 4 квартал | 92 | 65 | 27 |
| 2021 год | 365 | 249 | 116 |
По количеству рабочих часов
| Месяц / Квартал / Год | Рабочее время (час) | ||
|---|---|---|---|
| 40 час/нед | 36 час/нед | 24 час/нед | |
| Январь | 120 | 108 | 72 |
| Февраль | 151 | 135.8 | 90.2 |
| Март | 176 | 158.4 | 105.6 |
| Апрель | 175 | 157.4 | 104.6 |
| Май | 152 | 136.8 | 91.2 |
| Июнь | 167 | 150.2 | 99.8 |
| Июль | 176 | 158.4 | 105.6 |
| Август | 176 | 158.4 | 105.6 |
| Сентябрь | 176 | 158.4 | 105.6 |
| Октябрь | 168 | 151.2 | 100.8 |
| Ноябрь | 167 | 150.2 | 99.8 |
| Декабрь | 183 | 164.6 | 109.4 |
| 1 квартал | 447 | 402.2 | 267.8 |
| 2 квартал | 494 | 444.4 | 295.6 |
| 3 квартал | 528 | 475.2 | 211.2 |
| 4 квартал | 518 | 466 | 310 |
| 2021 год | 1987 | 1787.8 | 1190.2 |
Пояснения к производственному календарю на 2021 год
Нерабочими праздничными днями в РФ являются(ст 112 ТК РФ):
1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 января – новогодние каникулы;
7 января – Рождество Христово;
23 февраля – День защитника Отечества;
8 марта – Международный женский день;
1 мая – Праздник Весны и Труда;
9 мая – День Победы;
12 июня – День России;
4 ноября – День народного единства.
При совпадении выходного и нерабочего праздничного дней выходной день переносится на следующий после праздничного рабочий день.
Переносы
1 мая (Суббота) —> 3 мая (Понедельник)
9 мая (Воскресенье) —> 10 мая (Понедельник)
12 июня (Суббота) —> 14 июня (Понедельник)
С помощью этого онлайн-сервиса можно вести бухгалтерию на ОСНО(НДС и налог на прибыль), формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 350 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.
Нормы рабочего времени на 2020 год. С учетом коронавирусного карантина.
Для тех кто ввел выходные связанные с коронавирусом(Covid-19) - смотрите данные синим .
По количеству рабочих дней
| Месяц / Квартал / Год | Количество дней | ||
|---|---|---|---|
| Календарных | Рабочих | Выходных | |
| Январь | 31 | 17 | 14 |
| Февраль | 29 | 19 | 10 |
| Март | 31 | 21 | 10 |
| Март | 31 | 19 | 12 |
| Апрель | 30 | 22 | 8 |
| Апрель | 30 | 0 | 30 |
| Май | 31 | 17 | 14 |
| Май | 31 | 14 | 17 |
| Июнь | 30 | 21 | 9 |
| Июнь | 30 | 20 | 10 |
| Июль | 31 | 22 | 9 |
| Август | 31 | 21 | 10 |
| Сентябрь | 30 | 22 | 8 |
| Октябрь | 31 | 22 | 9 |
| Ноябрь | 30 | 20 | 10 |
| Декабрь | 31 | 23 | 8 |
| 1 квартал | 91 | 57 | 34 |
| 1 квартал | 91 | 55 | 36 |
| 2 квартал | 91 | 60 | 31 |
| 2 квартал | 91 | 31 | 60 |
| 3 квартал | 92 | 66 | 26 |
| 4 квартал | 92 | 65 | 27 |
| 2020 год | 366 | 247 | 119 |
| 2020 год (на карантине) | 366 | 219 | 147 |
По количеству рабочих часов
| Месяц / Квартал / Год | Рабочее время (час) | ||
|---|---|---|---|
| 40 час/нед | 36 час/нед | 24 час/нед | |
| Январь | 136 | 122.4 | 81.6 |
| Февраль | 152 | 136.8 | 91.2 |
| Март | 168 | 151.2 | 100.8 |
| Март | 152 | 136.8 | 91.2 |
| Апрель | 175 | 157.4 | 104.6 |
| Апрель | 0 | 0 | 0 |
| Май | 135 | 121.4 | 80.6 |
| Май | 112 | 100,8 | 67,2 |
| Июнь | 167 | 150.2 | 99.8 |
| Июнь | 159 | 143 | 95 |
| Июль | 176 | 158,4 | 105,6 |
| Август | 168 | 151.2 | 100.8 |
| Сентябрь | 176 | 158.4 | 105.6 |
| Октябрь | 176 | 158.4 | 105.6 |
| Ноябрь | 159 | 143 | 95 |
| Декабрь | 183 | 164.6 | 109.4 |
| 1 квартал | 456 | 410.4 | 273.6 |
| 1 квартал | 440 | 396 | 264 |
| 2 квартал | 477 | 429 | 285 |
| 2 квартал | 271 | 243,8 | 162,2 |
| 3 квартал | 520 | 468 | 312 |
| 4 квартал | 518 | 466 | 310 |
| 2020 год | 1979 | 1780.6 | 1185.4 |
| 2020 год (на карантине) | 1788 | 1608.8 | 1071.2 |
С помощью этого онлайн-сервиса можно вести бухгалтерию на ОСНО(НДС и налог на прибыль), формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ-М, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 350 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.
Декларации по почте
Декларации можно отправлять отчетность по почте, ценным письмом с описью вложения в двух экземплярах. Отчет(декларацию) также вкладываете в 2 копиях. Вместе с документами, для ПФР необходимо вложить дискету. День когда вы отправите письмо(указанный в описи письма) будет считаться днем сдачи отчетности.
С помощью этого онлайн-сервиса можно подавать любую отчетность через интернет
Штрафы
Штраф за отчетность в ПФР не в срок: "1)если прошло менее 180 дней 5% от сумм взносов, подлежащих уплате на основании этого расчета(например штраф для ИП с 16159,56 составит 807,98 рублей и не важно оплатил он или нет) за каждый месяц, но не более 30% и не менее 100 руб. 2)если прошло более 180 дней 10% от суммы, но не менее 1000 руб" (ст.46 212-ФЗ).
Штраф за Декларации в налоговую не в срок: "5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей." (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.
При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300 умноженное на размер платежа и помноженная на ставку рефинансирования в день. Калькулятор пени
В данной статье вы найдете перечень отчетности, которую предстоит сдать в 2019 году. В рамках статьи мы не будем рассматривать отчетность организаций, которую они составляют в силу специфики своей деятельности (сельское хозяйство, производство алкоголя и т. п.).
Специалисты многих компаний и ИП смогут найти данные по своей отчетности и на основании указанных сроков составить график платежей по налогам. Таким образом, можно заблаговременно рассчитать примерные затраты по налогам, проанализировав данные предыдущего года. Естественно, это правило не сработает, если в новом году фирма планирует увеличить обороты или сменить направление деятельности.
Режим налогообложения, действующий на предприятии, диктует состав и сроки отчетности.
Бухгалтеру, работающему с ОСН, нужно хорошо разбираться в различных налогах, ведь ему предстоит сдавать широкий спектр отчетов, в том числе:
1. Налоговые декларации по:
- НДС;
- прибыли;
- имуществу;
- транспорту;
- земле.
2. Отчетность во внебюджетные фонды:
- 4-ФСС;
- подтверждение основного вида деятельности;
- СЗВ-М;
- СЗВ-стаж.
3. Прочая отчетность в ФНС:
- расчет по страховым взносам;
- сведения о среднесписочной численности;
- 2-НДФЛ;
- 3-НДФЛ;
- 6-НДФЛ;
- бухгалтерская отчетность.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
Декларация по НДС
По НДС отчитываются поквартально (ст. 174 НК РФ). К этому виду декларации нужно относиться очень внимательно, ведь любую неточность ФНС легко обнаружит. С особой бдительностью следует заносить данные по всем счетам-фактурам, чтобы в дальнейшем не пришлось сдавать уточненки.
В 2018 году налогоплательщик выполнит требования закона, если сдаст декларацию по НДС в прописанные законодателем сроки:
за IV квартал 2018 года — до 25 января;
за I квартал 2019 года — до 25 апреля;
за II квартал 2019 года — до 25 июля;
за III квартал 2019 года — до 25 октября.
В 2019 году отчетность по НДС всегда выпадает на рабочие дни, поэтому сроки никуда не сдвигаются.
Большая часть российского бизнеса отчитывается по НДС электронно. Только определенные категории плательщиков НДС могут сдать декларацию в распечатанном виде (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Не все знают, что квартальный НДС можно перечислять в бюджет одинаковыми суммами в течение трех месяцев, идущих за отчетным кварталом. Перевести налог на счет ФНС нужно успеть до 25-го числа каждого из месяцев. Так, налог за II квартал 2017 года заплатить придется до 25.07.2017, 25.08.2017, 25.09.2017.
Существуют компании, которые, помимо декларации, также отправляют в инспекцию журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Выполнить отправку следует до 20-го числа месяца, наступающего за истекшим налоговым периодом (п. 5.2 ст. 174 НК РФ). Журнал сдается исключительно в электронном виде.
Декларация по налогу на прибыль
В отличие от НДС прибыльный налог считается нарастающим итогом, соответственно, декларацию сдают за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285 НК РФ). В отчетные периоды платятся авансовые платежи, а по итогам года бюджет ФНС пополняет налог за вычетом перечисленных авансов (ст. 287 НК РФ). Если компания получит убыток, платить налог не придется.
В 2019 году сроки для подачи декларации не изменились:
- за 2018 год — до 28 марта;
- за I квартал 2019 года — до 29 апреля (срок сдвигается из-за выходного дня);
- за I полугодие 2019 года — до 29 июля;
- за 9 месяцев 2019 года — до 28 октября.
Если средний квартальный доход налогоплательщика более 15 млн рублей, отчитываться и платить авансы придется каждый месяц (п. 3 ст. 286, ст. 287 НК РФ).
Декларацию по налогу на прибыль некоторые компании сдают в бумажном виде, но такое право они утратят, как только среднесписочная численность трудящихся станет выше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).
ИП вместо декларации по налогу на прибыль сдают 3-НДФЛ. За 2018 год отчитаться нужно до 30.04.2019.
Сведения о среднесписочной численности работников
По окончании года компании и ИП отчитываются о средней численности в ФНС. Форма заполняется очень легко и состоит из одного листа.
Крайний срок для подачи сведений — 21.01.2019 (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Компании, которые начнут свою деятельность (зарегистрируются) в 2019 году, также должны будут сдать сведения о численности до 20-го числа месяца, наступающего за месяцем регистрации. Например, если компания будет создана 09.04.2019, сдать сведения потребуется не позднее 20.05.2019.
Форма 4-ФСС
С 2017 года форма сдается только по взносам на страхование от несчастных случаев. Сдают все компании и ИП с сотрудниками.
- за 2018 год — до 21 января (на бумаге) и до 25 января (электронно);
- за I квартал 2019 года — до 22 апреля (на бумаге) и до 25 апреля (электронно);
- за I полугодие 2019 года — до 22 июля (на бумаге) и до 25 июля (электронно);
- за 9 месяцев 2019 года — до 21 октября (на бумаге) и до 25 октября (электронно).
Подтверждение основного вида деятельности
Страхователи могут работать по разным направлениям деятельности. Ежегодно компании определяют вид деятельности, имеющей наибольший удельный вес. Эти данные собираются в специальную таблицу и сдаются в ФСС (Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 № 55). ИП данные не представляют.
До 15.04.2019 все компании должны представить комплект из трех составляющих: заявление с указанием одного ведущего вида деятельности и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (с подробным расчетом), а также копию пояснительной записки к балансу за 2018 год (записку не сдают субъекты малого бизнеса).
Расчет по страховым взносам
- за 2018 год — до 30 января
- за I квартал 2019 года — до 30 апреля);
- за I полугодие 2019 года — до 30 июля;
- за 9 месяцев 2019 года — до 30 октября.
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ
Сдавать форму нужно до 15-го числа месяца, идущего за отчетным (ст. 2 Федерального закона от 03.07.2016 № 250-ФЗ). То есть январскую СЗВ-М полагается сдать до 15.02.2019 и т.д..
СЗВ-СТАЖ за 2018 год нужно сдать до 01.03.2019.
Декларация по налогу на имущество организаций
Все компании — собственники имущества признаются плательщиками соответствующего налога. С 2019 года налог на движимое имущество отменен.
Субъекты РФ определяют порядок и сроки перечисления налога и авансовых платежей (ст. 383 НК РФ). Также по решению субъекта РФ компании могут быть освобождены от сдачи промежуточных налоговых расчетов. Однако за год следует отчитываться всем без исключений.
За январь — март, январь — июнь и январь — сентябрь подаются налоговые расчеты, а по итогам года — декларация. Имейте в виду, что субъекты РФ могут отменить промежуточные расчеты, тем временем годовую декларацию предстоит сдать всем предприятиям, на балансе которых числятся основные средства (ст. 379 НК РФ).
Имущественную декларацию за 2018 год нужно представить до 01.04.2019 (ст. 386 НК РФ).
Сроки для налоговых расчетов:
- за I квартал 2019 года — до 30 апреля;
- за I полугодие 20197 года — до 30 июля;
- за 9 месяцев 2019 года — до 30 октября.
Электронную декларацию направляют в адрес ИФНС компании с численностью свыше 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).
ИП платят налог на имущество, но декларации по нему не сдают.
Декларация по транспортному налогу
Налог на транспорт затрагивает компании, у которых есть поставленные на учет в ГИБДД транспортные средства (ст. 357 НК РФ). Соответственно, эти же организации единожды в год сдают декларацию.
За 2018 год нужно успеть отчитаться до 01.02.2019 (ст. 363.1 НК РФ).
Несмотря на то что декларация сдается раз в год, регионы своим решением вправе дополнительно ввести квартальные авансовые платежи (ст. 363 НК РФ).
Небольшие компании до 100 человек могут воспользоваться законным правом и сдавать бумажную декларацию, более крупные предприятия сдают ее только в электронном виде (п. 3 ст. 80 НК РФ).
ИП не сдают декларацию по транспортному налогу.
Декларация по земельному налогу
Если в собственности компании есть земля, которая по всем правилам относится к объектам налогообложения, нужно отчитываться по земельному налогу (ст. 388 НК РФ).
Декларацию за 2018 год нужно успеть подать до 01.02.2019 (ст. 398 НК РФ).
Если в компании трудится более 100 человек, отчитаться придется через интернет (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Отчетность о доходах физ.лиц
Раз в квартал в ИФНС подается форма 6-НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ):
- за 2018 год — до 1 апреля;
- за I квартал 2019 года — до 30 апреля ;
- за I полугодие 2019 года — до 31 июля;
- за 9 месяцев 2019 года — до 31 октября.
Формируя отчет 6-НДФЛ, следует руководствоваться нормами главы 23 НК РФ и правильно указывать сроки.
Кроме того, за 2018 год не забудьте сдать справку 2-НДФЛ до 01.04.2019.
Оба отчета по НДФЛ допустимо сдавать в бумажном виде только при условии соблюдения лимита численности — не более 25 человек. Когда лиц, получивших доходы, больше 25, отчетность направляется исключительно в электронном виде.
Бухгалтерская отчетность
О своем финансовом состоянии, о задолженности, запасах, капиталах компании раскрывают информацию в годовой бухгалтерской отчетности. По экземпляру такой отчетности от плательщиков ждут ФНС и Росстат.
В составе отчетности можно найти бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и отдельные приложения к ним (п. 1 ст. 14 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Для малого бизнеса существуют упрощенные формы отчетности, которые позволяют не детализировать представленные показатели.
За 2018 год нужно сдать отчетность до 01.04.2019 (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ , п. 2 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ ).
Опытные бухгалтеры знают, что работать на УСН гораздо легче. А все потому, что упрощенцы не платят самые сложные в расчете налоги: НДС, налог на прибыль и налог на имущество. Лишь в исключительных случаях упрощенцы могут стать плательщиками указанных налогов (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Подавать данные по страховым взносам должны все упрощенцы с работниками. Значит, они так же, как и компании на ОСНО, в 2019 году будут сдавать расчет по страховым взносам в ФНС.
Также упрощенцы сдают в ФНС сведения о среднесписочной численности, бухгалтерскую отчетность и отчеты о доходах работников и других физ. лиц по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна
Попробовать
Налоги на землю и транспорт платят те компании, у которых присутствуют указанные объекты налогообложения.
Сроки обязательной отчетности уже были приведены выше для общего режима.
Специфичным отчетом в данном случае служит годовая декларация по УСН.
Упрощенцы перечисляют авансы по налогу на счет ИФНС (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):
- за I квартал 2019 года — до 25 апреля;
- за I полугодие 2019 года — до 25 июля;
- за 9 месяцев 2019 года — до 25 октября.
Компаниям и ИП на данном спецрежиме легче вести налоговый учет, ведь законодательство позволяет не платить ряд налогов: на прибыль, на имущество и НДС (п. 4 ст. 346.26 НК РФ). Прочие налоги платятся на общих основаниях.
Помимо стандартных отчетов (смотрите перечень в примере про ОСНО), вмененщики заполняют декларацию по ЕНВД и отправляют ее в ИФНС:
- за IV квартал 2018 года — до 20 января;
- за I квартал 2019 года — до 22 апреля;
- за II квартал 2019 года — до 22 июля;
- за III квартал 2019 года — до 21 октября.
Авансовые платежи вмененщики совершают ежеквартально до 25-го числа месяца, идущего за отчетным периодом.
Компания утратит право на ЕНВД, если количество работников превысит 100 человек (пп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ).
Компании с работниками вынуждены сдавать существенную часть отчетов. Чтобы не пропустить установленные даты, пользуйтесь нашим календарем. Своевременная подача отчетов и перечисление налогов в положенные сроки помогут вам избежать не только пеней и штрафов, но и нежелательной блокировки счета в банке.
Читайте также:
- Долгосрочные тенденции налоговых поступлений пример
- Какие из перечисленных видов налогов выплачиваются непосредственно физическими лицами тест
- Отдел информатизации в налоговой чем занимается
- Сдача налоговой отчетности в ставрополе
- Уменьшение налогового дохода или прибыли в одной стране на сумму налогов уплаченных в другой