Налоговая грамотность для студентов

Опубликовано: 21.04.2024

Оценить

203 0

Повышение налоговой грамотности студентов профессионального колледжа во внеурочной деятельности

Буц Татьяна Петровна,

преподаватель общепрофессиональных дисциплин,

ГАПОУ «Нижнекамский многопрофильный колледж»

Кузьмина Марина Юрьевна,

преподаватель математики,

ГАПОУ «Нижнекамский многопрофильный колледж»

Изучение основ налоговой грамотности сегодня особенно актуально для обучающихся колледжа. Современный мир, цивилизованное общество, человеческий опыт, на сегодняшний день не знает более эффективного способа собирания государством денежных средств, чем налоги. В любом государстве налоги составляют большую часть доходов государственного бюджета. На эти средства государство содержит армию, полицию, оказывает социальные услуги, выплачивает пенсии и в целом оплачивает значительную часть государственных расходов. Именно поэтому важно понимать, каким образом облагаются налогами доходы или имущество, как правильно рассчитать сумму к уплате, знать о ситуациях, в которых налоговое бремя может быть законным образом уменьшено.

Актуальность данной темы подтверждает факт, что статистика последних 3-х лет показывает: каждый 16-18 налогоплательщик по итогам камеральных проверок нарушает НК РФ. Причины неуплаты налогов могут быть самые разные: «желание» заработать больше денег; непонимание роли и значения функций налогов для современного общества и государства; недостаток знаний о налогах и налоговой системе РФ; мнение, что «налоговое бремя непосильно» и т.д.

На современном этапе роль налогов в экономике государства возрастает. Финансовая грамотность населения, это одно из условий развития экономики России и снижения финансовых и налоговых рисков граждан. Высокая финансовая культура наряду с налоговой культурой — огромный плюс для государства и граждан. Люди лучше смогут оценить налоговые риски, связанные с финансовыми операциями, разорительными потребительскими кредитами.

Отсутствие простых налоговых познаний и навыков ограничивает способности людей по принятию правильных решений для обеспечения собственного финансового благополучия, и продуктивного взаимодействия между обществом и государством. Значительное большинство считает современную налоговую систему неэффективной, неконкурентоспособной и не думают, что она когда-нибудь станет лучше, ожидают только ухудшения налоговых условий для развития предпринимательства в ближайшей перспективе. Государство, усиливая налоговое давление, все чаще сталкивается с кризисом собираемости налогов. Таким образом, уровень налоговой культуры, который определяется, в том числе ростом правонарушений и преступлений, в условиях рыночной экономики никогда не удовлетворит ожидания граждан. К сожалению, большинство граждан, в том числе студенты, имеют смутные представления о том, что такое налоговая и финансовая грамотность. Финансовая грамотность в финансовом словаре определяется как достаточный уровень знаний и навыков в области финансов, который позволяет правильно вести учет доходов и расходов, избегать излишней задолженности, планировать личный бюджет, создавать сбережения. А также ориентироваться в сложных продуктах, предлагаемых финансовыми институтами, и приобретать их на основе осознанного выбора. Наконец, использовать накопительные и страховые инструменты.

В последние несколько лет самими налоговыми органами уделяется много внимания для повышения налоговой грамотности среди детей, подростков, пенсионеров и просто интересующихся налогоплательщиков.

Студенты должны готовиться к взрослой жизни, а часть этой жизни — налоги.

В рамках интегрированной образовательной технологии в колледже проводятся бинарные уроки, на которых изучаются вопросы о том, как, когда и за что нужно платить налоги, что такое личный кабинет налогоплательщика, рассчитываются суммы налогов, рассматриваются вопросы применения налоговых льгот, использования социальных и имущественных налоговых вычетов.

Во внеурочной деятельности студенты задействованы в таких внеклассных мероприятиях, как«Час налоговой грамотности», «Права и обязанности налогоплательщика», «Должны ли студенты платить налоги?» и др., которые

служат средством повышения мотивации изучения таких дисциплин как «Математика», «Основы экономики», содействуют формированию у обучающихся положительного эмоционального отношения к системе налогообложения и воспитанию экономически грамотного, отвечающего за свои решения гражданина.

Принимая участие в мероприятии «Должны ли студенты платить налоги?» студенты выяснили, что даже не имея источника дохода для уплаты налогов, являясь собственниками имущества, транспортных средств,обязаны уплачивать налоговые платежи, за исключением тех, на кого распространяются льготы. Перечень льготных категорий граждан по имущественным налогам определён налоговым законодательством.

Как повысить налоговую грамотность?

Низкий уровень финансовой грамотности населения, правовой нигилизм, массовое несоблюдение нормативных актов наносят непоправимый материальный ущерб государству, способствуют совершению экономических преступлений.

В связи с этим необходимо вести совместную работу с работниками налоговой службы по информированию, пропаганде налогового законодательства, по повышению правовой культуры студентов.

В рамках задач информационно-разъяснительной работы с обучающимися, с использованием современных технических средств проводятся различные мероприятия:

1) поиск и сбор информации с последующим размещением в учебных кабинетах по определенной тематике:

– основные выдержки о последних изменениях в нормативно-правовых актах;

– обзоры актуальных вопросов.

2) информационно-разъяснительные беседы в рамках классных часов на темы: «Что такое налоги?», «Как платить налоги?»,«Что такое налоговые вычеты?» и др.

Таким образом, изучение основ налоговой грамотности способствует формированию личностных характеристик и установки осознания необходимости уплаты налогов, понимание своих прав и обязанностей в сфере налогообложения, ориентации в действующей системе налогообложения; формирует умения пользоваться личным кабинетом на сайте налоговой инспекции и получать актуальную информацию о начисленных налогах и задолженности, заполнять налоговую декларацию, оформлять заявление на получение налогового вычета, рассчитывать сумму налогов к уплате, организовывать свои отношения с налоговыми органами, своевременно реагировать на изменения в налоговом законодательстве.

Финансы и банковские услуги

Налоговая система

Образовательные программы

Программы курсов

Программы

Программы и мероприятия (общая рубрика)

«Управление образования Администрации

Муниципальное общеобразовательное учреждение

«Средняя общеобразовательная школа № 20

с углубленным изучением отдельных предметов»

элективного курса

«Основы

налоговой грамотности»

(учебный курс для учащихся 9-х классов)

1. Пояснительная записка.

Налоги - одна из тем, более всего волнующих граждан любой страны. И хотя в современном мире налоговые бунты стали редкостью, жаркие дискуссии о налогах - не только не редкость, но повседневная обыденность политической и экономической жизни во всем мире. Ожесточенные споры по этому вопросу идут и в России, потому что налоговая система в России испытывает постоянные изменения и потрясения, и в ней ярко, а порой и болезненно отражаются все проблемы экономической нестабильности в стране.

Можно с уверенностью сказать, что споры по этому вопросу стихнут не скоро, и ни одному человеку не удастся уклониться от этой проблемы, так как уплата налогов установлена законом как обязанность каждого гражданина страны, уклонение от выполнения которой наказывается вплоть до лишения свободы.

При хорошем знании законов и правил налогообложения можно снизить размер налогов, подлежащих уплате, так как государство предоставляет налогоплательщикам определенные льготы. Незнание законов не освобождает индивида от ответственности. Грамотный человек всегда сможет обезопасить себя от неожиданностей, сможет платить налогов ровно столько, сколько неизбежно, и получать все льготы по налогообложению, которые только возможны.

Поэтому изучение основ налоговой грамотности сегодня особенно актуально.

Предлагаемый элективный курс предназначен для учащихся 9-х классов и посвящен вопросам налоговой грамотности.

Элективный курс предназначен решить и ряд проблем воспитательного характера, ориентированных на формирование правовой культуры подростков, их ответственности и социальной активности, должен способствовать развитию интереса учащихся к вопросам права и профессионального выбора.

Особенность данного элективного курса заключается в том, что он дает учащимся сведения практического характера, знакомит учащихся с социально-правовыми проблемами и способами их решения, опираясь на конкретные нормы российского законодательства.

Этот курс поможет школьникам в выборе профиля обучения: ученик будет иметь возможность реализовать свой интерес к выбранному предмету, уточнить способности осваивать этот предмет на повышенном уровне.

Предлагаемая программа построена так, что она может использоваться как автономно, так и иметь продолжение для преподавания в старшей школе элективного курса по праву.

Цель курса: создание условий для осознанного выбора дальнейшего профиля обучения в социально-экономическом классе и формирование у учащихся знаний основ налоговой грамотности; воспитание у них понимания необходимости уплаты налогов для устойчивого развития общества в целом.

Задачи курса:

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

· Усвоение прав и обязанностей налогоплательщика;

· Понимание возможности защиты прав налогоплательщика;

· Знание устройства налоговых органов и требований к их кадровому составу;

· Знание наиболее важных налогов;

· Понимание вопросов налогообложения применительно к малому бизнесу.

Сроки реализации

Курс рассчитан на 18 часов (1 час в неделю, одно полугодие) для учащихся 9-х классов.

Формы и методы обучения

При изучении курса наряду с традиционными формами проведения занятий обязательным является широкой использование активных форм обучения (работа в малых группах, тестовые задания, дискуссия, анализ конкретных ситуаций, презентация проектов, деловые игры, экскурсии, встречи с представителями юридических профессий).

Освоение программы элективного курса не требует предварительной подготовки учащихся. Все требуемые для изучения курса навыки и знания основаны на их жизненном опыте.

Содержание предлагаемого элективного курса будет способствовать развитию и формированию умений и навыков, необходимых для любого работающего человека, будь он наемным работником или предпринимателем, так как гражданин, владеющий основами налогового законодательства, всегда будет практически неуязвим.

Учащиеся получат практический опыт экономического поведения и взаимодействия, который смогут использовать как в повседневной жизни, так и в будущей деловой карьере.

Основные понятия

Налог, прямой налог, косвенный налог, системы налогообложения, объекты налогообложения, плательщики налога, налогооблагаемая база, сроки уплаты налогов, ставка налога, налоговые льготы, источник налоговых средств, порядок исчисления и уплаты налога, государственная пошлина, налоговое бремя, оптимизация налогового бремени, трансферт, виды налогов, и др.

Инструментарий для оценивания

Программой предусмотрено использование различных форм контроля за уровнем достижений учащихся: диалог-диспут, оценка работы в малых группах, контроль навыков анализа конкретных ситуаций. Система оценки предлагается накопительная. На итоговом занятии предполагается написание сочинения на тему: «Что я узнал полезного о налоговой системе?», «Если бы я был министром по налогам и сборам….», «Профессии налогового служащего», «Что и для чего мне нужно знать о налоговой системе?» и др..

Итоговая оценка «зачет-незачет»

Тематическое планирование курса

Финансовая наука и наука налогообложения.

Налоговые системы зарубежных стран.

Понятия о налогах и их типах.

Налоговые органы и требования к их кадровому составу.

Налоги в современной России: виды и законодательная основа.

Подоходный налог (налог на доходы физических лиц)

Налог на имущество и льготы по его уплате.

Права и обязанности налогоплательщика.

Защита прав налогоплательщика.

Налоговое бремя, способы его уменьшения.

Профессионализм налогового служащего.

Выгодно ли платить налоги (налоговое планирование и оптимизация)

Содержание программы

Тема 1. Финансовая наука и наука налогообложения.

Общественные отношения, возникающие в процессе налогообложения, в т. ч. в процессе функционирования и развития налоговой системы России, установления, введения и взимания налогов и сборов, налогового контроля, а также защиты прав и законных интересов участников налоговых правоотношений. Наука налогообложения.
Тема 2. Налоговые системы зарубежных стран.

Системы налогообложения зарубежных стран.

Тема 3. Понятие о налогах и их типах. Налоговые органы и требования к их кадровому составу.

Налогообложение как элемент экономической культуры общества. Возникновение и развитие налогообложения. Прямые и косвенные налоги. Системы налогообложения.

Тема 4. Налоги современной России: виды и законодательная основа.

Налоговая система РФ. Налоговый Кодекс РФ. Федеральные, региональные и местные налоги.

Тема 5. Подоходный налог (налог на доходы физических лиц).

Налог на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Плательщик налога. Сроки уплаты и объем налога. Налоговые вычеты. Налоговая декларация (декларация о доходах)

Тема 6. Налог на имущество и льготы по его уплате.

Объект налогообложения, плательщик налога, налогооблагаемая база, налоговые льготы, сроки уплаты налога, источники налога.

Тема 7. Плата за землю.

Тема 8. Права и обязанности налогоплательщиков.

Права и обязанности налогоплательщика. Отсрочки, рассрочки уплаты налогов. Налоговый кредит. Обязанности и права налоговых органов.

Тема 9. Защита прав налогоплательщиков.

Основные принципы защиты прав налогоплательщика (исключительность, законопослушность, компетентность). Основные виды защиты прав налогоплательщика (внесудебная защита, арбитражный суд, суд общей юрисдикции, Конституционный суд)

Тема 10. Налоговое бремя и способы его уменьшения.

Налоги, уплачиваемые гражданами РФ. Налоговые льготы.

Тема 11. Профессионализм налогового служащего.

Профессии: налоговый инспектор, юрисконсульт, экономист, бухгалтер, юрист и др. Профессионально значимые качества налогового служащего.

Тема 12. Выгодно ли платить налоги (налоговое планирование и оптимизация).

Виды налогового планирования. Налоговые льготы. Уклонение от уплаты налогов и санкции к неплательщикам. Оптимизация налогообложения.

Тема 13. Итоговое занятие.

Написание сочинения на тему: «Что я узнал полезного о налоговой системе?», «Если бы я был министром по налогам и сборам….», «Профессии налогового служащего», «Что и для чего мне нужно знать о налоговой системе?» и др.

КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

Тип и форма урока

Финансовая наука и наука налогообложения.