Налог на посылки в молдове

Опубликовано: 25.03.2024

К сожалению, вы используете слишком старый браузер. Обновите его, либо смените на другой. Это бесплатно!

  • Город
    • новости
    • история Кишинева
    • места
    • горожане
    • Здоровье
  • События
    • фоторепортажи
    • На выходных
  • Арт
    • Стиль
    • арт & дизайн
    • видео
    • кино
    • книги
    • музыка
    • фотография
  • Молдова
    • Moldova
      • news
      • Routes
  • Поехали
    • едем сами
    • местные рекомендуют
  • История
  • Подкаст
  • Гид по Кишинёву
  • Wine like a local
  • Город
    • новости
    • история Кишинева
    • места
    • горожане
    • Здоровье
  • События
    • фоторепортажи
    • На выходных
  • Арт
    • Стиль
    • арт & дизайн
    • видео
    • кино
    • книги
    • музыка
    • фотография
  • Молдова
    • Moldova
      • news
      • Routes
  • Поехали
    • едем сами
    • местные рекомендуют
  • История
  • Подкаст
  • Гид по Кишинёву
  • Wine like a local

В «Monitorul Oficial» 6 сентября 2019 г. опубликован промульгированный президентом Молдовы пакет поправок в законодательство в рамках налоговых мер, согласованных с МВФ. Документ предусматривает, что с 1 января 2020 г. в Молдове необлагаемый налогами лимит по стоимости посылок, отправляемых международной почтой физическим лицам, будет снижен до 200 евро. Также вводятся новые термины в налоговое и таможенное законодательство, которые определяют порядок налогообложения коммерческих товаров, полученных международными почтовыми отправлениями.

В частности, ст.101 НК дополнена частью 7 1 , которая предусматривает, что физические лица, в ходе коммерческих сделок (B2C: business to consumer/ бизнес для потребителя), получающие посредством международных почтовых отправлений товары, которые носят коммерческий характер, превышающие установленные законодательством количественные пределы или внутренняя стоимость которых превышает сумму 200 евро за одно отправление, будут уплачивать НДС, акциз и таможенные пошлины, исходя из облагаемой стоимости товаров (необлагаемый лимит не уменьшает облагаемую стоимость товаров).

При этом действующие лимиты для остальных категорий и способов ввоза товаров сохранятся неизменными: необлагаемый лимит для физлиц составит 300 евро в случае ввоза товара посредством наземного транспорта или 430 евро — если товар ввозится воздушным и морским транспортом.

В НК вводится уточнение о том, какие товары не являются коммерческими: это товары, которые совокупно носят случайный характер, предназначены исключительно для личного пользования получателем или его семьей и которые по своей природе или количеству не предназначены для коммерческой или производственной деятельности.

Еще один новый термин — «внутренняя стоимость» (valoarea intrinsecă). Это фактическая стоимость товара, ввозимого на территорию или вывозимого с территории Молдовы, не включающая расходы на транспортировку, страхование, а также расходы на погрузку, загрузку и перегрузку товара.

В налоговом и таможенном законодательстве также уточняется, что в случае, если товары носят коммерческий характер, превышают установленные законодательством количественные пределы или если их стоимость превышает не облагаемый налогом лимит в 200 евро, акциз и таможенная пошлина исчисляются исходя из таможенной стоимости товаров, а указанный налогооблагаемый лимит не уменьшает их облагаемую стоимость.

Напомним, Минфин инициировал данные поправки, чтобы привести в соответствие с европейскими требованиями налоговые условия, действующие для физлиц, которые приобретают товары на международных торговых онлайн-платформах или магазинах и получают их международными почтовыми отправлениями. В ЕС размер необлагаемого налогами лимита посылок в среднем составляет 22 евро за одно почтовое отправление.

Перечисленные поправки в законодательство вступают в силу с 1 января 2020 г. Как ожидается, новые меры позволят пополнить госбюджет следующего года примерно 170 млн леев.

Многие молдавские покупатели зарубежных интернет-магазинов вынуждены были в январе отказаться от уже пришедших в Молдову посылок, узнав, что стоимость товаров, не облагаемых налогами, снизили вдвое — с €430 до €200. Теперь при получении посылки на сумму более €200 надо заплатить в среднем 30% стоимости товара. NM разбирался, как это нововведение отразится на рынке почтовых отправлений и на госбюджете.

С 1 января 2020 года вступили в силу поправки в таможенное законодательство, согласно которым беспошлинный порог для посылок из зарубежных интернет-магазинов снизили с €430 до €200. Теперь, если товаров в посылке больше, чем на €200, надо заплатить НДС, акциз и таможенные пошлины.

При этом беспошлинный порог при получении посылок от физических лиц остался прежним: €300, если посылку доставили наземным транспортом, и €430, если доставка была воздушным или морским транспортом.

Новые нормы спровоцировали неприятные ситуации при получении посылок в начале этого года, но заказанных в прошлом году. Многие получатели вынуждены были отказаться от посылок. Так, один из читателей NM рассказал, что за посылку, в которой была сумка стоимостью €220, таможня запросила пошлину 1,5 тыс. леев. После отказа от посылки был оформлен возврат, который обошелся заказчику в 170 леев.

«Пошлины никому не нравятся, но их надо платить»

Премьер-министр Ион Кику, комментируя в Facebook ситуацию, отметил, что снизить необлагаемый порог для посылок решило правительство Майи Санду в рамках договоренности с МВФ. «Мы его [новый порог] не можем отменить. […] Пошлины никому не нравятся, но их надо платить. В этом отношении предыдущее правительство приняло правильное решение. Поменьше политики и популизма… и все образуется», — написал Кику.

Положение об этой мере действительно есть в соглашении между Молдовой и МВФ об экономической и налоговой политике. Однако, по словам источника NM, знакомого с переговорами между Молдовой и Фондом, инициаторами этой меры были молдавские власти.

Новый необлагаемый порог для посылок приняли в рамках пакета правительственных поправок в налоговое законодательство, среди которых — отмена налоговой амнистии, увеличение НДС для общепита с 10% до 20% и др. В пояснительной записке минфин объяснил, что снижение необлагаемого порога для посылок призвано постепенно привести эту норму в соответствие с европейской, где пошлинами облагают посылки на сумму более €22. В пояснительной записке также сказано, что за счет этой меры власти планируют собрать в бюджет около 170 млн леев.

В Таможенной службе на вопрос NM, почему действие закона распространяется на посылки, отправленные в прошлом году, сказали, что они исполняют закон с момента его вступления в силу.

«Визуально число посылок уменьшилось»

NM пообщался с игроками рынка почтовых отправлений. На Posta Moldovei NM сообщили, что «визуально число посылок уменьшилось», но сказали, что более предметную информацию о числе посылок и отказов от них смогут дать только в конце месяца.

Собеседник NM в одной из частных логистических компаний, настоявший на анонимности, рассказал, что числе посылок не сократилось, но тоже отметил, что пока рано говорить о какой-то статистике. «Число отказов увеличилось, так как многие заказы были сделаны до нового года, а в январе таможня их обрабатывала уже по новым правилам. Выводы о ситуации можно будет сделать к концу февраля», — сказал собеседник.

По его словам, в среднем с одной посылки на сумму более €200 теперь нужно заплатить примерно 30% ее стоимости: 20% НДС и таможенную пошлину в среднем 10%. «Важно отметить, что €200 считаются без затрат на доставку, но, если сумма выше, учитывается и сумма доставки. То есть НДС и пошлины взимают с общей суммы», — отметил собеседник, добавив, что раньше беспошлинная сумма была €430, но она включала и доставку.

По словам собеседника NM, в этой ситуации компании, занимающиеся доставкой посылок, и таможенники оказались на одной стороне. «Власти хотели так решить проблему теневой экономики, то есть заставить перекупщиков, которые заказывают товары из-за рубежа и перепродают здесь, платить налоги. Но не очень понятно, почему это пытаются сделать за счет таможни, а не налоговой, которая должна бороться с теневыми продажами», — отметил представитель одной из компаний, доставляющей товары.

Он также рассказал, что в сложившейся ситуации объемы работы таможни значительно выросли, при этом число сотрудников таможни, которые занимаются обработкой посылок, осталось прежним, в результате нагрузка на каждого серьезно возросла.

Замглавы Американской торговой палаты в Молдове (AmCham) Адриан Георгицэ в беседе с NM тоже отметил, что пока рано делать какие-то выводы об эффекте этой меры. По его словам, очевидно, что так власти пытаются, во-первых, обязать продавцов, которые покупают товары в онлайн-магазинах, платить налоги, а, во-вторых, «защитить права потребителей». «Новый лимит, очевидно, ударит по клиентам онлайн-магазинов c точки зрения как количества товаров, так и их средней стоимости. При этом объем работы почтовых операторов и таможни вырастет», — считает замглавы AmCham.

«Государство могло бы получить около 700 млн леев налогов»

По мнению экономического эксперта Вячеслава Ионицэ, снижение необлагаемого порога для посылок практически не изменит ситуацию. Порог €200 был и раньше, напомнил он. «Думаю, в 95% случаев люди заказывают товары стоимостью менее €200. При этом общий объем посылок из-за рубежа в денежном эквиваленте — 4 млрд леев в год. Если бы эти товары покупали в стране, то государство получило бы около 700 млн леев налогов. Поэтому власти должны были как-то реагировать на эту ситуацию», — считает Ионицэ.

При этом, по его мнению, снижение беспошлинного порога не увеличит ни налоговые поступления, не изменит и ситуацию борьбы с контрабандой. «[Когда информации о €200 дойдет до всех], посылки с товаром выше этой суммы будут единичными. Например, телефон дороже €200. В остальных случаях покупатель будет разбивать заказ на несколько в пределах этой суммы. А люди, которые занимаются перепродажей вещей, найдут другие пути их доставки, например, контрабандой через грузоперевозки», — резюмировал эксперт.

В пресс-службе Таможни NM сообщили, что законодательство не запрещает «получать нескольких посылок стоимостью до €200». В ведомстве добавили, что для защиты законопослушных бизнесменов от недобросовестной конкуренции проведут «анализ, чтобы исключить возможность заниматься коммерческой деятельностью, избегая уплаты таможенных платежей».

Отметим, в соседней Украине не облагаемая пошлинами стоимость товаров, полученных по почте, составляет €100. В ЕС, если стоимость посылки больше €22, то оплачивается НДС, а если больше €150, то надо заплатить и таможенные пошлины. В России беспошлинный порог для посылок составляет €200.

31.12.2019 16:30 , обновлено 25.03.2021 15:49

Пожалуй, главной (и самой неприятной) темой начала 2020 года в сфере онлайн-шопинга для жителей России является снижение беспошлинного порога ввоза товаров для личного пользования. Подавляющее большинство российских шопоголиков, годами закупавшихся на торговых площадках AliExpress и eBay, а также в крупных и мелких зарубежных интернет-магазинах, ни разу не уплачивали таможенную пошлину. Львиная доля покупок входила в действовавший беспошлинный лимит, сниженный в 2019 году с 1000 до 500 евро в месяц, но всё ещё достаточный для того, чтоб о нём не задумываться. Отследить превышение этого лимита сотрудникам таможни было сложно, кроме очевидных случаев заказа единичных дорогих товаров.

Что случилось?

С 1 января 2020 года на территории Евразийского экономического союза (Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика и Российская Федерация) начали действовать новые стоимостные, весовые и количественные нормы ввоза товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях на таможенную территорию Союза. Максимально допустимым беспошлинным порогом стала стоимость международного почтового отправления 200 евро при весе брутто 31 кг; превышение любого из этих двух параметров приведёт к обложению почтового отправления таможенной пошлиной. Фраза «максимально допустимым» означает, что страны ЕАЭС вправе устанавливать собственные лимиты, которые могут быть ниже, но не выше установленных для территории Союза. Таким правом уже воспользовались, в частности, в Республике Беларусь, где без уплаты пошлины можно ввозить товары стоимостью не выше 22 евро и весом не более 10 кг.

Как рассчитать и оплатить таможенную пошлину с 1 января 2020 года

Нормы ввоза товаров установлены решением Евразийской экономической комиссии от 20 декабря 2017 года № 107 «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования», а затем скорректированы решением от 1 ноября 2018 года № 91.

Несмотря на то, что в конце 2019 года в информационное пространство неоднократно вбрасывались суждения о необходимости дальнейшего снижения беспошлинного порога, с 1 января 2020 года на территории Российской Федерации действуют нормы ввоза товаров для личного пользования, определённые решением ЕАЭС — 200 евро и 31 кг; эти нормы продолжают действовать и в 2021 году.

Что изменилось?

В течение 2019 года житель России был вправе без уплаты таможенной пошлины ввезти из-за рубежа в виде почтовых отправлений за один календарный месяц товары на общую сумму не более 500 евро общим весом не более 31 кг. С начала 2020 года месячный лимит больше не действует, а новый лимит — 200 евро и 31 кг — применяется к каждой посылке.

С одной стороны, российским шопоголикам (а также пресловутым «барыгам» на онлайн-барахолках) несказанно повезло: теперь можно, в частности, десятками закупать бюджетные смартфоны, не беспокоясь о пошлине. С другой стороны, пострадали покупатели с более высокими запросами: заказ на AliExpress флагманского устройства чреват прохождением квеста по уплате пошлины и расставанием с парой тысяч рублей.

Как рассчитать таможенную пошлину?

Как уже сказано выше, нормы беспошлинного ввоза включают два критерия: стоимостной и весовой. При превышении хотя бы одного из этих двух лимитов начисляется пошлина. Месячных норм больше нет: можно заказывать товар за товаром, лишь бы продавец или торговая площадка (из благих, разумеется, побуждений) не решили объединить посылки.

Весовой критерий применительно к почтовым отправлениям — сущая экзотика. Почти вся посылочная масса, рассылаемая онлайн-магазинами, представляет собой мелкие пакеты (это не уничижительная характеристика, а один из видов почтовых отправлений), вес брутто которых по действующим почтовым нормам не должен превышать 2 кг. По этой причине мелкий пакет может превысить только стоимостную таможенную норму.

Начисление пошлины производится от величины превышения нормы. Например, для товара стоимостью 250 евро пошлина начисляется от суммы 50 евро. Для посылки весом 33 кг пошлина начисляется за 2 кг превышения веса. Важно понимать, что даже в случае превышения сразу двух лимитов, пошлина начисляется только по одному — наибольшему — значению суммы, а не суммируется.

Ставка таможенной пошлины согласно решению ЕЭК от 20 декабря 2017 года № 107 составляет «15 процентов от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса брутто международного почтового отправления в части превышения стоимостной и (или) весовой норм». Если в дело вступает ФТС (например, таможенник усомнился в декларированной стоимости товара и… угадал), за оформление таможенной пошлины взымается дополнительный фиксированный таможенный сбор — 250 рублей.

Таможенная пошлина за превышение стоимостного лимита
Таможенная пошлина за превышение весового лимита
Таможенная пошлина за превышение стоимостного или весового лимита и таможенный сбор
, где P — совокупная стоимость всех товаров в почтовом отправлении, евро; W — вес брутто почтового отправления, кг; R — курс евро по отношению к рублю, установленный ЦБ РФ; C — сумма таможенного платежа, рубли.

Рассчитаем размер таможенной пошлины для товара из примера, приведённого выше.

  • пошлина за превышение стоимостной нормы: (250 - 200) * 0,15 = 7,5 евро.
  • пошлина за превышение весовой нормы: (33 - 31) * 2 = 4 евро.

Наибольшая сумма — за превышение стоимостной нормы, следовательно, именно её следует уплатить в качестве таможенной пошлины для данного товара.

Таким образом, получателю посылки из нашего примера придётся уплатить таможенную пошлину в размере 7,5 евро в рублях по текущему курсу ЦБ РФ и, возможно, таможенный сбор в размере 250 рублей.

Таможенная пошлина начисляется сотрудниками таможенной службы на основе внутренних инструкций. Стоимость товара может быть получена ФТС как из таможенной декларации (форма CN22), так и непосредственно от магазина (да-да, популярные магазины и торговые площадки «сливают» информацию о заказах почтовым, налоговым и таможенным службам). В спорных случаях от получателя почтового отправления может потребоваться представление в таможенную службу инвойса или скриншота страницы интернет-заказа, а также информации об его оплате (чек или выписка из онлайн-банка). Как правило, это происходит, если у таможенника возникает подозрение, что продавец занизил в декларации стоимость товара.

Калькулятор таможенной пошлины

, который мы подготовили для простого и быстрого расчёта суммы таможенной пошлины, позволяет получить результат на основе исторических данных о курсах валют и введённых пользователем данных.

Калькулятор (пока) не учитывает весовой лимит, который не актуален для подавляющего большинства посылок, поскольку их вес не превышает 31 кг и укладывается в беспошлинную норму. Результат расчёта может незначительно отличаться от реально начисленной пошлины из-за разницы в алгоритмах расчёта нашей версии калькулятора и информационных систем ФТС и Почты России (например, они могут получить данные на следующий день после покупки и выполнить расчёт по другому курсу евро).

Для расчёта величины таможенной пошлины, начисляемой для посылки, следует указать все относящиеся к ней товары, даже если они приобретались отдельными заказами, но продавец отправил их одной посылкой. Цену товара следует указывать в валюте заказа, а не в валюте источника оплаты (банковская карта, электронный кошелёк и т.п.).

При покупке смартфона на AliExpress самый дешёвый вариант ищите на сервисе сравнения цен на смартфоны, содержащем не только актуальные цены, но также скидки, купоны и промокоды магазинов (в том числе, «секретные»).

Как оплатить таможенную пошлину?

В зависимости от того, какой службой доставляется почтовое отправление, и оказывает ли эта служба услуги таможенного оформления, получателю отправления по указанным контактным данным может быть направлено таможенное уведомление с уже рассчитанной суммой таможенной пошлины и инструкцией по её оплате. Оплату необходимо произвести согласно инструкции.

Многие курьерские службы берут на себя процесс оплаты таможенной пошлины, позволяя внести необходимую сумму в личном кабинете пользователя на своём сайте. Это сильно упрощает жизнь не только пользователям, но и самим курьерским службам — если пользователю дать шанс «накосячить», он непременно им воспользуется, но винить будет, конечно же, не себя.

Почта России при использовании официального мобильного приложения не только сообщает получателю информацию о начисленной таможенной пошлине, но и позволяет её оплатить: онлайн в приложении (без комиссии) или непосредственно при получении почтового отправления (комиссия 10% от суммы таможенного платежа). Онлайн-оплата может быть выполнена с использованием банковской карты. Если вы хотя бы время от времени покупаете дорогие товары за границей, доставляемые обычной почтой, установка приложения Почты России способна избавить вас от многих проблем.

Оплата таможенной пошлины в мобильном приложении Почты России
Стоимость товара на AliExpress, для которого начислена таможенная пошлина

Кстати, на первом скриншоте выше величина таможенной пошлины рассчитана, исходя из реальной стоимости товара по курсу евро на момент покупки, хотя посылка ещё не поступила ни на российскую таможню, ни в сортировочный центр Почты России (это к вопросу о «сливе» данных AliExpress и надежде обойтись заниженной стоимостью в таможенной декларации).

При оплате с помощью банковского платежа важно корректно указать не только банковские реквизиты получателя платежа, но и его назначение. Известны случаи, когда при неверном указании назначения платежа сотрудники таможенной службы требовали провести платёж повторно (при этом предыдущий платёж возвращался, но спустя какое-то время).

Вопросы и ответы

— Учитывается ли стоимость доставки при расчёте таможенной пошлины?

Нет, стоимость доставки при расчёте таможенной пошлины не учитывается. Например, если покупатель заплатил за посылку с товаром 205 евро, из которых стоимость доставки составила 15 евро, посылка пройдёт таможню без начисления пошлины.

— От какой суммы исчисляется размер пошлины при покупке со скидкой?

Если товар приобретён со скидкой (например, по купону или промокоду), размер таможенной пошлины будет рассчитан от реально уплаченной суммы (т.е. после применения скидки). В редких случаях может потребоваться её документарное подтверждение.

— Обязательно ли указание ИНН при оформлении пошлины?

Граждане России, помимо Ф.И.О., адреса и паспортных данных, должны предоставить таможенному представителю свой ИНН — такое требование содержатся в Приказе ФТС от 5 июля 2018 года № 1060. На граждан других стран, проживающих или пребывающих на территории РФ, это требование не распространяется.

— Как обойти таможенные лимиты при заказе дорогого товара из-зa pyбeжa?

— Может ли консолидация посылок AliExpress привести к превышению новых таможенных норм?

Формально — да, поскольку лимиты применяются к почтовым отправлениям, а консолидированная (т.е. объединённая) посылка представляет собой не что иное, как обычное почтовое отправление. Хочется надеяться, что AliExpress и впредь будет подходить к вопросу консолидации посылок с максимальной аккуратностью, учитывая совокупную стоимость товаров и таможенные нормы страны назначения. По крайней мере, случаев превышения ранее действовавших лимитов из-за консолидации посылок не зафиксировано.

— Можно ли отказаться от посылки с начисленной таможенной пошлиной?

Да, можно не оплачивать пошлину и не забирать посылку. По истечении времени хранения (30 суток) посылки в почтовом отделении она будет возвращена отправителю. После получения посылки отправителем (отслеживается по трек-номеру) можно вернуть оплату за товар через открытие спора. Впрочем, злоупотреблять этим не стоит: продавец и площадка несут почтовые расходы, которые ничем не компенсируются — при многократном повторении такого «подвига» аккаунт покупателя, скорее всего, будет заблокирован.

— Какие интернет-магазины передают сведения о заказах российских пользователей Почте России?

Известно, как минимум, о двух торговых площадках, подключившихся к информационной системе Почты России: AliExpress и Joom. Почта России, как уполномоченный оператор почтовой связи, в свою очередь, передаёт эти сведения дальше — в ФТС.

— Какова таможенная пошлина на посылки в 2021 году?

Нормы ввоза товаров для личного пользования, пересылаемых в международных почтовых отправлениях, а также размер и правила начисления таможенной пошлины с начала 2021 года не изменились, что, впрочем, не означает, что они не могут быть пересмотрены позднее в течение года. Для расчёта таможенной пошлины используйте наш таможенный калькулятор.

— Как правильно: «налог на посылку» или «пошлина на посылку»?

Ключевым отличием налога от пошлины является то, что первый взымается периодически, а вторая — единовременно. Из этого отличия со всей очевидностью следует отнесение платежа за «растаможку» посылок к пошлине. Да, плата за превышения нормы беспошлинного ввоза — это никакой не налог, как многие полагают.

Теги: 2021, таможня, налог, пошлина, калькулятор, расчет, оплата.

Бельцкий независимый портал

Сообщить новость | Задать вопрос

Чтобы отправлять сообщения "СП", авторизуйтесь с помощью одного из сервисов

Войти через соцсеть

  • Login with Facebook
  • Login with Одноклассники
  • Login with ВКонтакте
  • Login with Google

Калькулятор курса валют

Налоги на проценты с вкладов и пошлины на посылки свыше 100 евро. Какие изменения предлагает правительство на 2021 год

  • Семидневная Панорама

Налоги на проценты с вкладов и пошлины на посылки свыше 100 евро. Какие изменения предлагает правительство на 2021 год


За посылки из онлайн-магазинов дороже 100 евро придётся платить пошлину. Фото иллюстр.: akket.com

Правительство Молдовы обнародовало проект изменений финансовой и таможенной политики на 2021 год. Это поправки в различные законы и Налоговый кодекс, которые предстоит принять парламенту. А пока они вынесены на публичное обсуждение, отзывы принимаются до сегодняшнего дня, 26 ноября.
Вот некоторые изменения, которые коснутся многих граждан, если их всё-таки примут.

Введение налога с процентов по банковских вкладам

Правительство предлагает внедрить с нового года налог в размере 3%, которые жители Молдовы платили бы с процентов, начисляемых по банковским вкладам и некоторым ценным бумагам вроде облигаций.

Это дополнение в статью 90 1 Налогового кодекса звучит так: «Банки, ссудо-сберегательные ассоциации и эмитенты корпоративных ценных бумаг будут удерживать налог в размере 3% от процентных начислений, уплаченных в пользу физических лиц-резидентов».

Monitorul Fiscal отмечает, что в Молдове налог на финансовые доходы физлиц предусмотрен в законодательстве давно, однако ежегодно его применение откладывается.

В Минфине считают, что такая мера нужна для обеспечения справедливого и равноправного налогообложения доходов. И обращают внимание, что в 2021 году будет применяться не полная ставка подоходного налога, как предусмотрено в законодательстве (12 %), а лишь её четвертая часть — 3 %.

Издание NewsMaker пишет, что банки, бизнес-ассоциации и профсоюзы выступают против такой меры. Там считают, что реакция людей на эту инициативу может быть губительной — они начнут снимать деньги со счетов. А вот финансовый эксперт заявил NM, что размер нового налога будет небольшим, его не заметят на фоне банковских комиссий. По его мнению, налог вызовет неприязнь у людей, но со временем к нему привыкнут.

К примеру, если по вкладу в 10 000 леев при ставке в 4-5% годовых за год набегает 400–500 леев, то с них придётся заплатить 12–15 леев (3% подоходного налога). И это за год.

Пошлины на посылки с товарами дороже 100 евро

Ещё одна инициатива правительства, которая уже успела вызвать недовольство граждан, — облагать пошлинами посылки с товарами от 100 евро и выше, которые жители Молдовы получают от зарубежных экономических агентов — онлайн-магазинов и т.д. — для некоммерческого использования.

Сейчас не облагаются налогом посылки стоимостью до 200 евро.

Минфин выступил с уточнениями, что эта мера не касается посылок, которые граждане Молдовы отправляют на родину из-за рубежа. Для таких посылок порог не облагаемой налогами стоимости останется прежним: 430 евро для отправленных воздушным путём и 300 евро — наземным.

В Министерстве финансов считают, что хотя необлагаемый порог для посылок с товарами был снижен до 200 евро с 1 января этого года, он все еще остается высоким по сравнению с европейским уровнем, где начинают платить налоги за посылки от 22 евро. В ведомстве полагают, что высокий беспошлинный порог представляет собой угрозу для налоговых поступлений и способствует развитию нелояльной конкуренции по отношению к местным производителям и местным импортерам, которые платят все налоги.

В министерстве считают также, что благодаря этой мере бюджет получит дополнительные доходы, которые будут направляться на решение социально-экономических проблем, пишет Monitorul Fiscal.

Критики этого предложения говорят: когда Минфин говорит о потолке в 22 евро в странах ЕС, он умалчивает, что это действует только для посылок из-за пределов ЕС, в частности, из Китая. Если же посылка получена с территории ЕС (а многие онлайн-магазины имеют склады в Евросоюзе), то такого потолка нет.

Налоги в Молдове, согласно законодательству страны, платятся всеми гражданами. В декабре 2017 года властями государства были приняты поправки в налоговый кодекс. В соответствии с ними был изменен размер годового налогооблагаемого дохода для физ. лиц.

Рост налогов в Молдове

Власти изменили размер годового налогооблагаемого дохода для физ. лиц

Общая информация

Под налогами понимаются обязательные платежи, которые имеют безвозмездный характер. А также они именуются пошлинами. Власти страны взимают с граждан государственные и местные пошлины.

Государственные пошлины Местные пошлины
Подоходный налог, НДС, акцизы, приватный налог, таможенная пошлина, дорожный сбор, поимущественная пошлина, единый налог с резидентов технологически-информационных парков. Налог на недвижимость, приватная пошлина, сборы за естественные ресурсы, выплаты, предназначенные для облагораживания территорий, пошлины для лиц, размещающих рекламные баннеры, а также для организаторов аукционов и лотерей, рыночный сбор, пошлина на временное проживание, курортный сбор, налог на собак, налог на владельцев транспортных средств, занимающихся перевозкой людей по коммунальным и городским маршрутам, сбор на парковку.

Субъекты налогообложения

Информация о субъектах налогообложения представлена в табличке.

Кто платит налоги? Описание
Лица, оказывающие профессиональные услуги Налогами облагаются юр. и физ. лица, являющиеся резидентами страны и занимающиеся бизнесом.
Лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью Пошлины выплачиваются физическими лицами-резидентами и молдавскими гражданами, которые получают прибыль из любых источников, которые находятся на территории страны.
Лица, получающие инвестиционный доход. Они должны иметь источники дохода, которые находятся за пределами государства.
Иностранцы и лица, не имеющие молдавского гражданства. Они могут заниматься любой законной деятельностью и получать доход из любых источников, которые находятся на молдавской территории.
Лица, не являющиеся резидентами. Они не являются предпринимателями, и, в соответствии с главой 11 налогового кодекса, получают доходы из источников, находящихся в стране.

Лица, являющиеся субъектами, обязуются задекларировать валовую прибыль, которую они получают из любых источников.

Что представляют собой акцизы

К плательщикам акцизов следует отнести субъекты бизнес-деятельности независимо от организационной и правовой формы хозяйствования. А также сюда нужно включить фирмы с иностранными инвестициями, которые реализуют подакцизную продукцию.

Эта продукция может быть изготовлена из собственного сырья. Фирмы, в соответствии с законодательством Молдавии, имеют статус юридического лица.
К объектам налогообложения следует отнести:

  • оплату труда сотрудников предприятия, через кассу фирмы;
  • обмен на иную продукцию;
  • производство иной продукции, которая не облагается акцизами;

Молдавский парламент

Акцизные ставки устанавливаются молдавским парламентом, при установлении государственного бюджета

Обязанности налогоплательщиков

Лица, которые, в соответствии с законодательством, должны облагаться налогами, обязуются:

  1. Придерживаться правил гос. регистрации.
  2. Своевременно регистрироваться в «своем» отделении налоговой службы.
  3. Вести бухгалтерию в соответствии с порядком, принятыми законодательством страны.
  4. Своевременно задекларировать сведения о прибыли, которая была получена от любого вида бизнес-деятельности.
  5. Своевременно предоставлять уполномоченным лицам учетную документацию и налоговые отчеты.

Особенности государственных налогов

Подробное описание государственных налогов Молдавии представлено в табличке.

Вид пошлины Ставка Описание
Подоходный 7% – для индивидуальных предпринимателей и физ. лиц, 12% – для юр. лиц. Базой обложения является валовая прибыль. При этом вычитываются полагающиеся налогоплательщикам освобождения и льготы. Исключение составляют дивиденды иностранцев и апатридов, полученные из источников, находящихся за пределами страны.
НДС 20%. Для отдельных категорий товаров – 8%. Налогообложению подвергаются товары и услуги, произведенные на территории страны. А также это касается импортируемых товаров.
Акцизы Ставка зависит от стоимости товара. Пошлинами облагаются только некоторые виды товаров.
Приватный 1% от стоимости имущества. Пошлина выплачивается в бюджет, как государства, так и конкретного населенного пункта.
Дорожный налог Зависит от типа транспортного средства и от объема его двигателя. Выплачивается владельцами любых транспортных средств, а также лицами, пользующимися охранной зоной.

Особенности местных налогов

В табличке дано подробное описание местных пошлин.

Вид пошлины Описание
На недвижимость Сумма зависит от стоимости имущества.
За естественные ресурсы Сумма исчисляется в зависимости от объема воды, стоимости полезных ископаемых, объема древесины.
На облагораживание территорий Сумма фиксирована. Этот налог является обязательным для владельцев фирм. Налогооблагаемая база – среднесписочная численность штата/1 квартал.
За организацию аукционов Это касается дивидендов от продажи аукционных товаров.
За объекты торговли Сумма фиксирована. Она зависит от площади объекта.
Рыночная пошлина Исчислена в леях/12 мес. Сумма зависит от кв. м. площади объекта, который находится на территории рынка.
За временное проживание Касается % от прибыли, полученной фирмами от услуг по предоставлению жилища иногородним.
Курортный сбор Касается % дивидендов, полученных с продажи путевок на курорты и в санатории.
«Собачий» налог Сумма пошлины фиксирована. Налог выплачивается за каждое животное, проживающее в квартире.
За санитарную очистку Пошлина начисляется каждые 30 дней. Сумма – твердая.

Размер налоговой ставки варьируется в зависимости от решения властей региона страны.

Основные изменения 2021 года

В 2018 году власти Молдовы внесли некоторые изменения в налоговый кодекс. Это касается:

  • отчетности за товары, которые загрязняют окружающую среду;
  • НДС;
  • подоходного налога.

Смотрите в видео: снижение подоходного налога у физических лиц.

Отчетность за товары, загрязняющие окружающую среду

Согласно изменениям, внесенным в приказ № 5 в январе 2017 года, в перечень товаров, загрязняющих окружающую среду, следует отнести:

  1. Первичную упаковку из пластмасс, которая содержит продукты.
  2. Композитную первичную упаковку, которая содержит продукты.
  3. Алюминиевую первичную упаковку, которая содержит продукты.

В приказе уточняется очередность заполнения некоторых граф. В табличке предоставлена информация о том, что следует указывать в графу 6 по продукции, которая включена в приложении к закону №8.

Импортируемая продукция. Фактурированная стоимость.
Продукция, которая приобретается у физ. и юр. лиц, не имеющих налоговых отношений с бюджетной системой страны. Закупочная стоимость.
Продукция собственного производства. Стоимость доставки продукции без НДС.

Изменения в НДС

В 2021 году налогоплательщикам предоставляются некоторые льготы. Граждане освобождаются от выплаты НДС без права вычета при импорте:

  • комплектующих;
  • материалов;
  • сырья.

Допускается одна налоговая льгота, которая предоставляется на весь процесс производства и поставки продукции на рынок.

Чиновники министерства финансов полагают, что это объединение обуславливает сокращение числа нормативных актов, изучаемых экономическими субъектами.

Какие налоговые изменения ждут граждан Молдовы можете узнать из видео.

Изменения об удержании подоходного налога

Этот документ был одобрен правительством во второй декаде марта 2018 года. По словам министра финансов, О. Армашу, изменения потребовались с учетом поправок, которые были внесены в налоговый кодекс.

В январе 2018 года была внедрена обновленная типовая форма отчетности по пошлинам и взносам, которые удерживаются с заработной платы. В отчет включаются показатели отчета о сумме выплаченного дохода, а также о подоходном налоге, который удерживается из этой прибыли.

В соответствии с изменениями в пункте 8 Положения, талоны на питание относятся к льготам, которые предоставляются работнику руководителем предприятия.

Размер номинальной стоимости 1 талончика на питание на 1 сутки, подлежащей вычету, варьируется от 36 до 46 леев.

Повышение налогов

Министерство финансов Молдавии разработало новые пошлины и акцизы, которые были откорректированы в сторону повышения.

О. Армашу полагает, что это позволяет обеспечить четкие конкурентные условия для развития предпринимательской среды. Это способствует восстановлению экономики страны.

Какой налог повышается? На сколько повышается? Сумма, которая поступает в бюджет государства.
Пошлина на прибыль, которую граждане получают в результате передачи от одного физического лица другому недвижимость во владение или пользование. 5-10% 2,700000 леев.
Пошлина на прибыль физических лиц с поставок эконом агентам натуральной животноводческой, садоводческой и растениеводческой продукции. Исключение составляет натуральное молоко. 2-3% 4,200000 леев.
Акцизы на нефтепродукты в контексте их постепенной корректировки в соответствии с директивами Европейского Союза. 9% 139,90000 леев.
Акцизы на табачную продукцию с фильтром и без фильтра. 300,40000 леев.
Фиксированные акцизы на спиртосодержащую продукцию и заменители табака. 5% 28,800000 леев.

Также планируется аннулирование акцизов на продукцию, не облагаемую акцизами в международной практике.

В первую очередь это касается:

  • радиоприемников;
  • видеокамер;
  • аппаратуры звукозаписи;
  • ювелирных изделий;
  • бижутерии.

Ставка акциза на ТС с большим объемом двигателя будет снижена с 3,72 до 3,6 евро.

Налоги и пособия в Молдове

Изменения в Молдове, коснувшиеся налогов и пособий

Как высчитать налоги?

Схема расчета у каждого занятого гражданина Молдавии строго индивидуальна. Она зависит от множества различных факторов. Для того чтобы точно рассчитать сумму налогов, рекомендуется воспользоваться Интернет-порталом Salarii.MD.

Из з/п сотрудника предприятия высчитывается сумма взносов обязательного гос. страхования. Ее размер составляет 6%. Также высчитывается сумма обязательного мед. страхования. Она составляет 4,5%.

Личное освобождение

Из з/п высчитывается личное освобождение сотрудника предприятия. Это право имеется у каждого гражданина страны. Под личным освобождением понимается сумма освобождения от подоходного налога. В прошлом году ее размер составлял 10062 леев/12 месяцев, или 845 леев/30 дней.

Сумма освобождения для спутника жизни налогоплательщика, если он им не пользуется, сегодня составляет 11029 леев/12 месяцев. Размер суммы личного освобождения для спутников жизни лиц, которые получают повышенное годовое личное освобождение, составляет 15061 леев.

12-месячное освобождение на каждого несовершеннолетнего или нетрудоспособного члена семьи составляет 2257 леев. Сумма годового личного освобождения для иждивенцев, которые с детства являются нетрудоспособными, составляет 11029 леев.

На дополнительное освобождение могут рассчитывать кураторы лиц, не достигших совершеннолетия, а также их законные попечители. Сумма в этом случае также составляет 11029 леев/12 мес.

Если на протяжении 12 месяцев в семье работника произошло пополнение, он обязуется в течение 1,5 недели представить руководителю предприятия обновленную заявку. К ней прилагаются соответствующие справки.

Как определить общую сумму налогов

Для того чтобы определить общую сумму налогов, нужно высчитать:

  • взносы в социальный фонд и на медицинское страхование;
  • размер освобождения, который не облагается подоходным налогом;
  • сумму, облагаемую налогом;
  • размер подоходного налога;
  • размер суммы, которую человек получает на руки.

Расчет налога

Заключение

Вычеты расходов со стороны граждан страны должны иметь документальное подтверждение. И также они должны вписываться в рамки норм, которые были установлены молдавским правительством.

Вычет налогов, выплачиваемых каким-либо иным лицом, кроме налогоплательщика, не разрешен.

Читайте также: