К федеральным налогам относятся тест
Опубликовано: 22.04.2024
Единственно верный ответ отмечен +
1 К общегосударственным налогам относят:
А) налог из рекламы;
В) коммунальный налог;
Г) гостиничный сбор.
2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:
А) налоговая политика;
+ Б) налоговая система;
В) фискальная функция;
Г) принцип стабильности
3 Акцизный сбор – это налог:
+ А) косвенный – индивидуальный;
Б) прямой – реальный;
В) прямой – личный;
Г) косвенный – универсальный.
4 Налоги возникли в результате:
А) развития торговли;
+ Б) появления государства;
В) становление промышленности;
Г) формирование товарно-денежных отношений.
5 Налоги – это:
А) денежные содержания из каждого работающего человека;
Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;
В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;
+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.
6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:
Г) равномерности уплаты.
7 К местным налогам и сборам относят:
А) рыночный сбор;
Б) налог на землю;
В) налог из владельцев транспортных средств;
Г) коммунальный налог;
8. Источником уплаты налога является:
А) заработная плата;
+ Г) все ответы верны.
9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:
А) стимулирующей функции налогов;
Б) регулирующей функции налогов;
+ В) распределительной функции налогов;
Г) контрольной функции налогов.
10 К личностным налогам относятся:
+ А) подоходный налог;
Б) налог на землю;
11 Налог с владельцев транспортных средств - это налог:
12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:
13 К реальным налогам относятся:
А) подоходный налог;
+ В) налог на землю;
14 Налог с рекламы - это налог:
15 По способу взимания налоги подразделяются:
+ А) прямые и косвенные;
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;
В) общегосударственные и местные;
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.
16. Налоговым периодом по акцизам признается:
+ А) календарный месяц
В) календарный год
17. К коммерческим организациям относятся организации:
А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками
+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками
В) не получающие прибыль
18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:
- Полная и смешанная
+ Простая и сложная
- Линейная и каскадная
19. К прямым налогам относятся:
+ Подоходный налог, налог на имущество
- Водный налог, акцизы
- Транспортный налог, подоходный налог
20. К целевым налогам относятся:
+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы
- Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость
- Таможенная пошлина, водный налог
21. К специальным налоговым режимам не относится:
- Система налогообложения, опирающаяся на патенты
- Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции
+ Единый социальный налог
22. К косвенным налогам относятся:
- Налог на прибыль, налог на наследство
- Налог на имущество, земельный налог
23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?
- Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг
- Некоммерческие и благотворительные организации и фонды
+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог
24. Функции налогов заключаются в:
+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики
- Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними
- Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств
25. К какой группе налогов относятся акцизы?
26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:
- Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты
- Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете
+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты
тест 27. К местным налогам относятся:
+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц
- Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством
- Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых
28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
- Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов
+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов
- Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов
29. Какой налог является федеральным?
+ Налог на добычу полезных ископаемых
- Налог на имущество организаций
30. К налогам регионального уровня относятся:
- Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира
+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог
- Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций
31. Снижение налогов ведет к:
- Падению благосостояния населения
- Росту благосостояния населения
+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции
32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.
- Российские компании и частные лица
+ Российские и иностранные компании
33. При росте налогов наблюдается:
- Рост совокупного спроса
+ Сокращение совокупного предложения
- Сокращение совокупного спроса
34. Сущность налога – это:
- Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства
- Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств
+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса
35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:
- Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета
- Взимаются только с субъектов хозяйствования
+ Носят обязательный характер
36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:
- Уплата налогов должна быть удобной
- Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами
+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать
тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?
- Только граждане РФ
+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ
- Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде
38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?
39. Налоговая ставка 0% действует при:
+ Реализации товаров на экспорт
- Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта
- Реализации детских товаров
40. Что из перечисленного не облагают акцизом?
+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня
41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.
42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?
- Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов
- Специальному налоговому режиму
+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ
1. Налоговый кодекс РФ состоит:
а) из одной части;
б) из двух частей;
в) из трех частей.
2. Часть первая НК РФ действует:
а) с 1 января 1999 г.;
б) с 1 января 2003 г.;
в) с 1 января 2005 г-
3. Основой функционирования налоговой системы РФ является:
а) Бюджетный кодекс РФ;
б) Таможенный кодекс РФ;
в) Налоговый кодекс РФ.
4. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:
а) налогового органа;
5. ФНС России находится в ведении и подчинении:
а) Минобрнауки России;
б) Минфина России;
6. К правам налоговых органов относится:
а) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;
б) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов;
в) требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов.
7. К обязанностям налоговых органов относится:
а) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков;
б) соблюдение налоговой тайны;
в) подача исков в арбитражные суды.
8. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
а) право налогового органа;
б) обязанность налогового органа;
в) не право налогового органа.
9. К правам налоговых органов относится:
а) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;
б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;
в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.
10. Договор залога заключается между:
а) налоговым органом и залогодателем;
б) налоговым органом и налогоплательщиком;
в) налогоплательщиком и залогодателем.
11. Договор поручительства заключается между:
а) налогоплательщиком и налоговым органом;
б) налогоплательщиком и поручителем;
в) налоговым органом и поручителем.
а) сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине;
б) сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога;
в) письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор).
13. Плательщиками НДС не могут быть признаны:
а) организации, имеющие статус юридического лица и занимающиеся производственной и коммерческой деятельностью;
б) физические лица, индивидуальные предприниматели;
в) физические лица, граждане.
14. По ставке 0% облагается:
а) реализация товаров для детей;
б) перевозка пассажиров городским транспортом;
в) реализация товаров на экспорт.
15. Уплата НДС производится:
в) на усмотрение налогоплательщика.
16. Налогообложение по ставке 10% проводится при реализации следующих товаров (работ, услуг):
а) продуктов питания;
б) строительных материалов;
в) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.
17. Плательщиками акциза признаются:
а) только организации, проводящие операции с подакцизными товарами;
б) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами;
в) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ.
18. Подакцизными товарами являются:
а) парфюмерно-косметическая продукция;
б) табачные изделия;
в) препараты ветеринарного назначения.
19. На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:
а) адвалорные и специфические;
б)адвалорные и комбинированные;
в) адвалорные, специфические и комбинированные.
20. Налоговым резидентом РФ может быть признано физическое лицо:
а) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году;
б) фактически находящееся на территории РФ и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году;
в) являющееся гражданином РФ.
21. Плательщиками НДФЛ могут быть признаны:
б) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;
в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ.
22. Налоговый вычет в размере 1400 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:
в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.
23. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:
а) менее трех лет;
б) пять лет и более;
в) более трех лет.
24. Налоговый период по НДФЛ установлен как:
а) календарный месяц;
б) календарный квартал;
в) календарный год.
25. Система ставок по НДФЛ:
26. По какой ставке облагаются доходы от источников на территории России, полученные нерезидентами РФ:
27. Исчислите налог на доходы физических лиц за 2014 г. из заработной платы штатного сотрудника, предоставившего документы о наличии двух несовершеннолетних детей, руб.:
январь - 12 000 июль - 14000
февраль — 12 000 август — 14000 март — 30500 сентябрь —1 5000
апрель —13500 октябрь — 16000 май - 14000 ноябрь -16000
июнь -15000 декабрь – 17000
- Все материалы
- Статьи
- Научные работы
- Видеоуроки
- Презентации
- Конспекты
- Тесты
- Рабочие программы
- Другие методич. материалы
- Нуриханова Анастасия ВладимировнаНаписать 1582 28.12.2016
Номер материала: ДБ-055673
- Другое
- Тесты
-
28.12.2016 352
-
28.12.2016 544
-
28.12.2016 659
-
28.12.2016 524
-
28.12.2016 608
-
28.12.2016 1266
-
28.12.2016 551
Не нашли то что искали?
Вам будут интересны эти курсы:
Оставьте свой комментарий
Подарочные сертификаты
Ответственность за разрешение любых спорных моментов, касающихся самих материалов и их содержания, берут на себя пользователи, разместившие материал на сайте. Однако администрация сайта готова оказать всяческую поддержку в решении любых вопросов, связанных с работой и содержанием сайта. Если Вы заметили, что на данном сайте незаконно используются материалы, сообщите об этом администрации сайта через форму обратной связи.
Все материалы, размещенные на сайте, созданы авторами сайта либо размещены пользователями сайта и представлены на сайте исключительно для ознакомления. Авторские права на материалы принадлежат их законным авторам. Частичное или полное копирование материалов сайта без письменного разрешения администрации сайта запрещено! Мнение администрации может не совпадать с точкой зрения авторов.
Рекомендуется для студентов всех форм обучения по специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)".
Тест содержит вопросы по дисциплине "Налоги и налогообложение" по разделам:
- Экономическая сущность налогов
- Налоговая система и налоговая политика
- Федеральные налоги и сборы
- Региональные и местные налоги и сборы
- Система обложения физических лиц
- Итоговый тест по дисциплине
Для выполнения заданий теста необходима установленная программа для проведения тестирования MyTest (или ее аналог)
| Вложение | Размер |
|---|---|
| test_nalogi_i_nalogooblozhenie.docx | 40.81 КБ |
Предварительный просмотр:
Министерство образования и науки Краснодарского края
государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение
«Краснодарский колледж электронного приборостроения»
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт»
Рассмотрено и утверждено
на заседании ПЦК Экономических дисциплин
от «___» _________20 г.
Зам. директора по УМР.
Е. А. Тупчиева _____________
«___» ____________20 г.
Рекомендуется для студентов дистанционной формы обучения специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)".
Тест содержит вопросы по дисциплине "Налоги и налогообложение" по разделам:
Экономическая сущность налогов.
Налоговая система и налоговая политика
Федеральные налоги и сборы
Региональные и местные налоги и сборы
Система обложения физических лиц
Итоговый тест по дисциплине
Правильный ответ оценивается 100%
Критерии оценивания работы:
На выполнение теста по каждой теме отводится 30 минут и дается 3 попытки
Автор: Полякова Н.В., преподаватель
ТЕСТ 1. Экономическая сущность налогов
- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
- добровольный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки
- обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки
2 Налог собирают в бюджет на основе:
- обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
- индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
- безвозмездности уплачиваемых сумм;
- отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
- верны все ответы
3 Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:
- только юридические лица;
- организации и физические лица;
- юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
- организации и индивидуальные предприниматели.
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
- обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
- обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
5. Характерные черты налога как платежа исходя из положений п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ следующие:
- обязательность;
- индивидуальная безвозмездность;
- отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
- все ответы верные
6. Характерными чертами сбора как взноса являются:
- обязательность;
- одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
- направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
- верны ответы 1 и 2
- верны ответы 2 и 3
- верны ответы 1, 2 и 3
- Фискальная функция налогов заключается в:
- заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности ( источник доходов государства) ;
- стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности
- верны оба ответа
- Регулирующая функция налогов заключается в:
- стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности (регулятор экономической системы).
- заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства );
- верны оба ответа
- Объектами налогообложения могут являться :
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;
- любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;
- только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации
- Налоговая база – это
- операции по реализации товаров, работ, услуг
- цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
- стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
ТЕСТ 2. Налоговая система и налоговая политика
1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят
- судебные органы по поручению налоговых органов
- налоговые органы
- органы внутренних дел
- налоговая полиция
2. Система налогов – это …
- совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
- налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
- совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ
3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:
- налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
- налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
- налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.
4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:
- в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
- в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
- до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
- в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.
5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки
- не более трех календарных лет
- не более двух календарных лет
- устанавливается по каждой организации отдельно
6. Налоговая политика – это:
- Управление налоговыми отношениями страны
- Меры по увеличению сбора налогов
- Налоговое воздействие на производство
- Все ответы верны
- Все ответы не верны
7. Обязанность уплатить налог возникает если:
- установлены налоговая ставка и налоговый период
- установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
- установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения
8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика
- право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
- право присутствовать при выездной налоговой проверке
- право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ
9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика
- встать на учет в налоговом органе
- вести в установленном порядке учет доходов
- представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
- приобретение нормативных актов по налогам
10. Как производится взыскание налога с организации
- в бесспорном порядке
- в судебном порядке
ТЕСТ 3. Федеральные налоги и сборы
1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:
- могут устанавливаться только на один налоговый период;
- не могут устанавливаться;
- могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
- могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.
2. К какой группе налогов относится НДФЛ
- федеральные
- региональные
- местные
3. К какому виду налогов относится водный налог
- федеральный
- региональный
- местный
4. К федеральным налогам и сборам относятся:
- НДС, акцизы, налог на прибыль организаций
- НДС, акцизы, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц
- НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц
5. К каким видам налогов относится НДС?
- К федеральным косвенным
- К федеральным прямым
- К региональным косвенным
- К местным прямым
6. К каким видам налогов относится налог на прибыль?
- К федеральным косвенным
- К федеральным прямым
- К региональным косвенным
- К местным прямым
7. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?
- Прямые и косвенные;
- Закрепленные и регулирующие;
- Обезличенные и целевые;
- Кадастровые, декларационные и у источника выплаты;
- Федеральные, региональные и местные.
ТЕСТ 4. Региональные и местные налоги и сборы
1. Региональные налоги устанавливаются:
- Налоговым кодексом РФ
- Законами субъектов РФ о налогах
- Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах
2. К какой группе налогов относится НДФЛ
- федеральные
- региональные
- местные
3. К региональным налогам относятся:
- водный налог;
- земельный налог;
- налог на игорный бизнес;
- налог на добавленную стоимость
4. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:
- законами субъектов РФ
- Налоговым Кодексом РФ
- нормативными актами органом местного самоуправления
5. Законодательные органы субъектов РФ устанавливают ставки региональных налогов:
- в размерах, установленных Налоговым Кодексом РФ
- в пределах, установленных Налоговым Кодексом РФ
- самостоятельно
6. При установлени и регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Федерации налоговые льготы
- Не могут предусматриваться
- Могут предусматриваться
- Могут предусматриваться только для отдельных категорий налогоплательщиков
7. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:
- Соответствующих муниципальных образований
- Соответствующих субъектов Российской Федерации
- Соответствующих территориальных образований или субъектов
ТЕСТ 5 Система обложения физических лиц
1. Кто является налогоплательщиком НДФЛ
- физические лица, резиденты РФ
- физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
- физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
- физические лица, проживающие на территории государства более 100 дней
2. Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет
- нет
- да
- да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения
3. Имеется ли право налогоплательщик, лечившийся в Англии, на социальный налоговый вычет
- да
- нет
4. Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы
- имеет в размере заявленных расходов
- имеет в размере 20% дохода
- не имеет
5. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ
- 13%
- 9%
- 30%
- 15%
6. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика - российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия
- 6%
- 9%
- 30%
- 15%
7. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ :
- 30%
- 15%
- 9%
- 13%
8 . Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как
- разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
- денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
- денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов
9. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные
- только в денежной форме
- денежной, натуральной формах
- денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
- по основному месту работы
10. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются
- транспортные налоги
- все косвенные налоги
- только налоги на добавленную стоимость
- только акцизы
1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
5) нет верного ответа
2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
2) по месту жительства
3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы
5) верны варианты 1 и 2
3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
1) от оборота, включающего в себя НДС
2) от оборота без НДС
3) от разницы в ценах
4) возможен любой вариант
5) нет верного ответа
4. Налоговая политика – это:
1) Управление налоговыми отношениями страны
2) Меры по увеличению сбора налогов
3) Налоговое воздействие на производство
4) Все ответы верны
5) Все ответы не верны
5. Налоговая система РФ состоит из уровней:
3) четырех уровней
4) одного уровня
5) нет верного ответа
6. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:
2) на доходы (прибыль)
4) верно все перечисленное
7. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
5) нет верного ответа
8. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:
1) заработная плата
3) выигрыш в лотерею
4) верны варианты 1и 2
5) верны варианты 1 и 3
9. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
4) верны варианты 1 и 2
5) верны варианты 1, 2, 3
10 Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:
1. Какими бываю налоги по способу взимания?
А) прямые и косвенные+
Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии
В) общегосударственные и местные
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие
2. В чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
А) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
Б) налог и сбор – идентичные понятия
В) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели
3. Кем является конечный потребитель, на которого переложен налог?
А) источником налога
Б) носителем налога+
В) субъектом налога
Г) налоговым окладом
Д) объектом налога
4. Какой налог с рекламы?
А) косвенный
Б) общегосударственный
В) местный+
Г) универсальный
5. Функции налогов:
А) фискальная и политическая
Б) фискальная и социальная
В) экономическая и политическая
Г) фискальная и экономическая+
6. Какой из п налогов полностью попадает в федеральный бюджет?
А) Акцизы
Б) налог на имущество организаций
В) НДС+
Г) налог на прибыль организаций
7. Что относится к реальным налогам?
А) подоходный налог
Б) пошлина
В) налог на землю+
Г) НДС
8. Виды ставок:
А) твердые, пропорциональные и прогрессивные
Б) твердые, адвалорные и комбинированные+
В) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные
9. Прямые налоги – это
А) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
Б) налоги на потребление
В) налоги на доходы и имущество+
Г) налоги на отдельные товары и услуги
Д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база
10. При помощи реализации какой функции налогов пополняется государственная казна?
А) стимулирующей
Б) фискальной+
В) регулирующей
Г) контрольной
11. Косвенные налоги – это
А) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятиятоваров или тариф за услугу
Б) налоги на доходы и имущество
В) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
Г) налоги на переход собственности от одного лица к другому
12. Какие бывают принципы налогооблажения?
А) политические, экономические и юридические
Б) политические, юридические и организационные
В) экономические, юридические и организационные+
13. Какой налог взимают с владельцев транспортных средств ?
А)косвенный;
Б) прямой;+
В) местный;
Г) универсальный.
14. Что из перечисленного входит в систему налоговых органов РФ?
А) таможенные органы и их территориальные подразделения
Б) органы государственных внебюджетных фондов
В) ФНС РФ и его территориальные подразделения+
Г) органы внутренних дел
15. В какой момент заканчивается обязанность выплачивать налоги?
А) при получении инвестиционного налогового кредита
Б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
В) при уплате налога+
Г) при банкротстве предприятия
16. Кто принимает решение о взыскании налога в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
А) финансовые органы
Б) налоговые органы+
В) судебные органы
Г) правительство или администрация соответствующего уровня
17. Что относится к личностным налогам?
А) подоходный налог+
Б) налог на землю
В) пошлина
Г) НДС
18. В какой инстанции можно обжаловать акты налоговых органов и действия их должностных лиц?
А) в вышестоящем налоговом органе
Б) в суде
В) в вышестоящем налоговом органе или в суде+
19. Как часто возможно проводить выездную проверку за один и тот же налоговый период?
А) не чаще 1 раза в 2 года
Б) не чаще 1 раза в 3 года
В) не чаще 1 раза за 1 календарный год+
20. Какой самый длительный период выездной налоговой проверки?
А) не более двух месяцев
Б) 3 месяца
В) 4 месяца
Г) 6 месяцев+
21. Уменьшится ли размер штрафа при наличии смягчающих обстоятельствах?
А) нет
Б) да, размер штрафа уменьшается на 50 %
В) да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза+
22. Могут ли налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?
А) нет
Б) да, с санкции прокурора
В) да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены
Г) да+
23. Увеличится ли размер штрафа при наличии отягощающих обстоятельств?
А) Нет
Б) да, размер штрафа увеличивается на 100 %.+
В) да, размер штрафа увеличивается на 50 %
24. Сколько длится налоговый период по НДС
А) месяц
Б) квартал+
В) месяц , квартал
Г) год
Налоговая система РФ — тестовые задания в 3 вариантах с ответами
Просмотр содержимого документа
«Тестовые задания по теме "Налоговая система РФ"»
Налоговая система РФ – 1 вариант
1. Под налоговой системой понимается:
совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым законодательством;
совокупность налоговых органов, норм и правил, определяющих правомочия сторон, участвующих в налоговых правоотношениях;
совокупность налогов, пошлин и сборов, взимаемых на территории государства в соответствии с Налоговым законодательством, а также совокупность налоговых органов, норм и правил, определяющих правомочия сторон, участвующих в налоговых правоотношениях.
2. Верны ли следующие утверждения:
А. Главной задачей налоговых органов является контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов.
Б. Система налогов России строится по территориальному принципу и имеет три уровня: федеральный, региональный и местный.
Верны оба утверждения
Верных утверждений нет
3. Из указанного списка укажите те пункты, которые относятся к правам налоговых органов
А. Проводить налоговые проверки в любое время;
Б. Блокировать и опечатывать помещения, принадлежащие налогоплательщику и используемые им для предпринимательской деятельности на период проведения проверки его деятельности;
В. Приостанавливать деятельность налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;
Г. Приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;
Д. Взыскивать недоимки по налогам и пени;
Е. Выносить обвинительные заключения по делам лиц, уклоняющихся от уплаты налогов;
Ж. Предъявлять в суд иски к налогоплательщикам;
З. Самостоятельно определять суммы налогов, подлежащих уплате налогоплательщиками
4. Утверждение: «Не могут устанавливаться региональные или местные налоги, которые не предусмотрены Налоговым кодексом РФ»
5. Что из указанного списка относится к Федеральным налогам:
– Налог на имущество физических лиц;
- Налог на наследование и дарение;
- налог на игорный бизнес;
- Налог на добычу полезных ископаемых;
6. Принципы налогообложения
показывают как реализуется общественное назначение налогов, как инструмента стоимостного распределения и перераспределения доходов.
это ведущие положения, определяющие начала чего-либо. Применительно к налогообложению принципами считаются базовые идеи и положения, существующие в налоговой сфере.
7. Приведите в соответствие функции налогов и их описание
А. Контрольная функция
Б. Фискальная функция
В. Регулирующая функция
Г. Стимулирующая функция
Д. Распределительная функция
- через налоги государство признает особые заслуги отдельных граждан перед отечеством и предоставляет им льготы по налогам. например, льготы участникам войн, героям страны и др
- проявляется в том, что государство через налоги контролирует финансово-хозяйственную деятельность организаций и граждан, источники их доходов и расходов
- через налоги происходит передача средств в пользу более слабых и незащищенных категорий граждан за счет возложения налогового бремени на более сильные категории населения
- проявляется в использовании налогов в целях организации социальной и хозяйственной жизни в стране
проявляется в формировании финансовых ресурсов государства
8. К числу прямых налогов относятся:
налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);
налог на прибыль,
акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),
налоги на имущество.
9. К числу косвенных налогов относят:
налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);
налог на прибыль,
акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),
налоги на имущество.
10. По характеру налогового изъятия выделяют ________________ виды налогов
налоги с юридических и физических лиц
прямые и косвенные
пропорциональный, прогрессивный и регрессивный
федеральные, региональные, местные
11. По уровням управления выделяют ________________ виды налогов
налоги с юридических и физических лиц
прямые и косвенные
пропорциональный, прогрессивный и регрессивный
федеральные, региональные, местные
Налоговая система РФ – 2 вариант
1. Под налогом понимается
обязательный, индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и граждан в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.
обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами местного самоуправления юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
2. Верны ли следующие утверждения:
А. Косвенные налоги- это налоги, которые являются надбавкой к цене.
Б. Косвенные налоги переносятся на конечного потребителя.
Верны оба утверждения
Верных утверждений нет
3. Из указанного списка укажите те пункты, которые относятся к правам налоговых органов
А Взыскивать недоимки по налогам и пени;
Б. Предъявлять в суд иски к налогоплательщикам;
В. Приостанавливать деятельность налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;
Г. Приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;
Д. Проводить налоговые проверки в любое время;
Е. Выносить обвинительные заключения по делам лиц, уклоняющихся от уплаты налогов;
Ж Блокировать и опечатывать помещения, принадлежащие налогоплательщику и используемые им для предпринимательской деятельности на период проведения проверки его деятельности;
З. Самостоятельно определять суммы налогов, подлежащих уплате налогоплательщиками
4. Система налогов России строится по территориальному принципу и имеет
два уровня: федеральный и региональный.
два уровня: региональный и местный.
три уровня: федеральный, региональный и местный.
один уровень: федеральный.
5. Что из указанного списка относится к Региональным налогам:
- налог на игорный бизнес;
- Налог на добычу полезных ископаемых;
- Налог на наследование и дарение;
- Налог на имущество физических лиц;
6. Функции налогов:
показывают как реализуется общественное назначение налогов, как инструмента стоимостного распределения и перераспределения доходов.
это ведущие положения, определяющие начала чего-либо. Применительно к налогообложению принципами считаются базовые идеи и положения, существующие в налоговой сфере.
7. Приведите в соответствие виды налогов и их описание
А. Регрессивный налог
Б. Пропорциональный налог
В. Прогрессивный налог
Г. Общий налог
Д. Специальный налог
ставка налога увеличивается вместе с увеличением дохода.
имеет целевое назначение (представляет собой отчисления на социальные нужды, отчисления в дорожные фонды, транспортный налог и т.д.).
налог, который забирает одинаковую часть от любого дохода (единая ставка для доходов любой величины).
характеризуется взиманием более высокого процента с низких доходов и меньшего процента с высоких доходов.
используется на финансирование расходов государственного и местных бюджетов без закрепления за каким-либо определенным видом расходов.
8. К числу прямых налогов относятся:
налог на прибыль,
акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),
налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);
налоги на имущество.
9. К числу косвенных налогов относят:
налоги на имущество
налог на прибыль,
акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),
налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ).
10. По субъектам налогообложения выделяют ________________ виды налогов
налоги с юридических и физических лиц
прямые и косвенные
пропорциональный, прогрессивный и регрессивный
федеральные, региональные, местные
11. В зависимости, какую долю дохода платит налогоплательщик с высоким доходом выделяют ________________ виды налогов
налоги с юридических и физических лиц
прямые и косвенные
пропорциональный, прогрессивный и регрессивный
федеральные, региональные, местные
Налоговая система РФ – 3 вариант
1. Под сборами понимается
обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами местного самоуправления юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).
обязательный, индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и граждан в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства.
2. Верны ли следующие утверждения:
А. Прямые налоги - налоги, которые непосредственно связаны с результатом хозяйственно-финансовой деятельности, оборотом капитала, увеличением стоимости имущества, ростом рентной составляющей и т.д., т.е непосредственно с объектом налогообложения.
Б. Прямые налоги трудно перенести на потребителя.
Верны оба утверждения
Верных утверждений нет
3. Из указанного списка укажите те пункты, которые относятся к правам налоговых органов
А Проводить налоговые проверки в любое время;
Б. Самостоятельно определять суммы налогов, подлежащих уплате налогоплательщиками;
В. Приостанавливать деятельность налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;
Г. Блокировать и опечатывать помещения, принадлежащие налогоплательщику и используемые им для предпринимательской деятельности на период проведения проверки его деятельности;
Д. Взыскивать недоимки по налогам и пени;
Е. Выносить обвинительные заключения по делам лиц, уклоняющихся от уплаты налогов;
Ж Приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в случае неуплаты налога в срок;
З. Предъявлять в суд иски к налогоплательщикам
4. Налоговыми органами являются:
Федеральная Служба РФ по налогам и сборам
Подразделения Федеральной Службы РФ по налогам и сборам
Федеральная Служба РФ по налогам и сборам и ее подразделения
Налоговый Кодекс РФ
5. Что из указанного списка относится к Местным налогам:
- Налог на добычу полезных ископаемых;
- Налог на наследование и дарение;
- Налог на имущество физических лиц;
- налог на игорный бизнес;
6. Главной задачей налоговых органов является
реализация общественного назначение налогов, как инструмента стоимостного распределения и перераспределения доходов.
контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов
7. Приведите в соответствие функции налогов и их описание
А. Распределительная функция
Б. Стимулирующая функция
В. Фискальная функция
Г. Регулирующая функция
Д. Контрольная функция
- через налоги государство признает особые заслуги отдельных граждан перед отечеством и предоставляет им льготы по налогам. например, льготы участникам войн, героям страны и др
- проявляется в том, что государство через налоги контролирует финансово-хозяйственную деятельность организаций и граждан, источники их доходов и расходов
- через налоги происходит передача средств в пользу более слабых и незащищенных категорий граждан за счет возложения налогового бремени на более сильные категории населения
- проявляется в использовании налогов в целях организации социальной и хозяйственной жизни в стране
проявляется в формировании финансовых ресурсов государства
8. К числу косвенных налогов относят:
налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);
налог на прибыль,
акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),
налоги на имущество.
9. К числу прямых налогов относятся:
налог на добавленную стоимость (операции по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ);
налог на прибыль,
акцизы (на алкоголь, табачную продукцию, легковые автомобили, бензин и др.),
налоги на имущество.
10. По целевому назначению налога выделяют ________________ виды налогов
налоги с юридических и физических лиц
прямые и косвенные
пропорциональный, прогрессивный и регрессивный
федеральные, региональные, местные
11. По уровням управления выделяют ________________ виды налогов
налоги с юридических и физических лиц
прямые и косвенные
пропорциональный, прогрессивный и регрессивный
Читайте также: