Ип после регистрации в налоговой что делать дальше

Опубликовано: 22.04.2024

Некоторые задачи по оптимизации бизнеса предпринимателю лучше решать во время регистрации или до нее. Например, можно заранее выбрать спецрежим и перейти на него уже в момент постановки на учет или сразу после. Также лучше заранее понять, нужна ли вам касса, и при необходимости установить ее как можно быстрее. Так вы избавите себя от вынужденного простоя в ожидании установки кассового аппарата. Печать и расчетный счет не обязательны для ИП, но если вы планируете нанимать работников, лучше заказать печать, причем до подписания трудового договора: без печати вы не сможете заверить трудовые книжки. Не забудьте также зарегистрироваться в страховых фондах и начать платить взносы за себя и своих работников.

1. Порядок действий после регистрации

После того, как вы открыли ИП, появится ряд задач и вопросов разной степени важности. Более эффективно решать их по очереди. Логично действовать в такой последовательности:

Выберите налоговый режим. С этого имеет смысл начать, поскольку спецрежим наложит на вас определенные ограничения (по количеству работников, доходу, виду деятельности). Эти ограничения лучше учитывать уже на этапе регистрации, чтобы правильно указать коды видов деятельности, или до найма персонала. Кроме того, на УСН или патентную систему можно перейти уже в момент постановки на учет. Режим также определяет, нужна ли вам касса.
Закажите и установите кассу. Если для вашего бизнеса и выбранного спецрежима наличие кассового аппарата обязательно, лучше сделать это сразу после регистрации.
Закажите печать. Если касса не нужна, печать пригодится для заверения бланков строгой отчетности. Также печать необходима для заверения трудовых книжек, так что лучше заказать ее до заключения трудовых договоров, если они планируются.
Оформите отношения с работниками. Если вы планируете нанимать персонал, оптимально сделать это после приобретения печати, но до регистрации в фондах. Так вы сможете сразу встать на учет в качестве работодателя, а при желании и в качестве добровольного плательщика взносов за себя.
Зарегистрируйтесь в фондах. Зная количество персонала и свой режим налогообложения, вы лучше будете понимать, как правильно платить и учитывать страховые взносы.
Решите, нужен ли вам расчетный счет. Для ИП наличие банковского счета не обязательно, но он может пригодиться для определенных видов расчетов, уплаты налогов и взносов и пр. Организовав остальные составляющие бизнеса, вы можете принять более взвешенное решение. Счет можно открыть в любой момент после регистрации.

2. Выбор налогового режима

Кроме общей системы налогообложения (ОСНО) предпринимателям доступны четыре спецрежима налогообложения:

УСН (упрощенная система налогообложения)
ПСН (патентная система налогообложения)
ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН могут применять только некоторые налогоплательщики, занятые исключительно сельским хозяйством, поэтому рассмотрим остальные спецрежимы и общую систему.

Общая система налогообложения

По умолчанию вы работаете именно по общей системе, для применения любого другого режима нужно уведомить налоговую. При ОСНО придется вести полноценный налоговый учет и платить все основные налоги — НДС, НДФЛ и т.п.

Вам подойдет общий режим, если:

Вы планируете работать с импортными товарами и рассчитываете на вычеты по НДС;
У вас много контрагентов на общем режиме и без вычетов им невыгодно с вами работать;
Вы планируете покупку недвижимости и хотите получить имущественный вычет.

Упрощенная система налогообложения

УСН считается наиболее универсальным спецрежимом, поскольку его можно применять при любом виде деятельности. Кроме того, сумма уплачиваемого налога напрямую зависит от вашего дохода. Вы можете применять упрощенку, если:

У вас не более 100 работников,
Вы не применяете ЕСХН,
Не торгуете подакцизными товарами,
Не занимаетесь добычей полезных ископаемых.

Суть упрощенной системы в том, что вместо большинства налогов общей системы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль) вы платите единый налог. Декларация по нему подается раз в год, бухгалтерская отчетность не нужна. Есть два варианта объекта налогообложения: “Доходы” (ставка налога 6%) или “Доходы минус расходы” (ставка налога 15%). При уплате налога только с доходов проще вести учет. Если выбираете “Доходы минус расходы” нужно подтверждать документально понесенные расходы, но сумма налога обычно меньше. Учтите, что на УСН признаются не все расходы — их перечень есть в ст. 346.16 НК РФ.

Перейти на УСН можно с момента открытия ИП, для этого надо подать уведомление в момент регистрации или в течение 30 дней после нее. Также вы можете начать применять спецрежим с начала любого года, подав уведомление до конца предыдущего. При получении уведомления налоговая не проверяет, есть ли у вас право работать по упрощенке, но может проверить позже. Если инспекторы сочтут, что вы неправомерно применяли УСН, будьте готовы заплатить налоги по общему режиму, а также пени и штрафы.

Патентная система налогообложения

Суть этого спецрежима заключается в покупке патента — вы авансом оплачиваете его стоимость и начинаете работать. Эту систему можно применять к ограниченному количеству видов деятельности, список в каждом регионе свой. Патент можно оформить на срок от 1 до 12 месяцев. Для этого нужно подать заявление в инспекцию не позднее, чем за 10 рабочих дней до того, как вы начнете работать по патенту. Заявление можно подать и в момент регистрации ИП./p>

Вы можете применять ПСН, если:

У вас не более 15 работников (по всем видам деятельности, включая патентный);
Доход по всем патентам не более 60 млн. руб. в год;
В вашем регионе для нужного вида деятельности допускается применение патента (в некоторых регионах списки разрешенных видов деятельности шире, чем федеральный).

Налоговую отчетность на этом режиме вести не нужно, но нужно следить, чтобы соблюдался лимит доходов. Налоговая ставка для всех видов деятельности одинаковая — 6%, считается от потенциально возможного годового дохода. Этот показатель устанавливается отдельно каждым регионом.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД применяется к определенным видам деятельности, причем региональные списки таких видов могут быть уже, чем федеральный. Этот налог можно применять только по отдельным направлениям бизнеса, работая параллельно на других режимах. Причем регистрироваться в качестве плательщика ЕНВД и уплачивать налог нужно по месту ведения деятельности. Если таких регионов несколько, то и на учет придется вставать несколько раз.

Вам подойдет ЕНВД, если:

В вашем регионе он установлен для нужного вида деятельности,
Вы уверены в стабильности своего дохода.

Единый налог уплачивается с вмененного дохода: государство устанавливает для каждого вида деятельности базовую доходность с одного физического показателя (транспортного средства, единицы площади, количества работников).

Для расчета налога используется следующая формула:

БД (базовая доходность) х ФП (физический показатель) х К1 х К2 х ставка налога

Ставка единого налога зависит от региона: общая ставка составляет 15%, но местные власти вправе понижать ее вплоть до 7,5%. Коэффициент К1 учитывает уровень инфляции, в 2021 году он составляет 2,009. Коэффициент К2 в каждом регионе устанавливают местные власти, узнать его можно в налоговой по месту ведения деятельности.

Перейти на ЕНВД с момента регистрации ИП нельзя: заявление по форме ЕНВД-2 нужно подать в течение 5 рабочих дней с момента, когда вы начали вести деятельность, подпадающую под спецрежим.

3 Организация работы кассы

Первое, что нужно сделать после регистрации бизнеса и выбора налогового режима — это понять, обязаны ли вы использовать кассовый аппарат. До 1 июля 2019 многие предприниматели имели право работать без кассы. В данный момент такая обязанность есть почти у всего малого бизнеса. Некоторые категории предпринимателей освобождены от обязанности устанавливать кассовый аппарат: например, работающие в труднодоступных регионах, без наемного персонала и т.п. Чтобы точно определить, к какой категории относитесь вы, можно пройти тест “Нужна ли мне касса” на сайте ФНС.

Если касса вам нужна, в инспекции также можно узнать, какая именно: велика вероятность, что это должна быть онлайн-касса, отправляющая фискальные данные в налоговые органы. В таком случае нужно будет заключить договор с оператором фискальных данных. И в любом случае, кассовый аппарат нужно зарегистрировать в ФНС.

4. Заказ печати

Печать может понадобиться для заверения бланков строгой отчетности, если вы работаете без кассы. ИП не обязаны иметь печать, но она необходима для некоторых видов деятельности: без штампа, например, не получится оформить транспортные или товарные накладные.

Заказать печать придется и если вы планируете нанимать персонал: без нее нельзя заверить запись в трудовой книжке. Можно заказать несколько разных печатей с вашими данными: для договоров, внутренних документов и т.п. Подделать заверенные документы сложнее, поэтому многие бизнесмены используют штампы, хотя закон их напрямую не обязывает.

Стоит печать от 300 руб., ее не нужно регистрировать в налоговой.

Пошаговая инструкция для ИП о том, как получить коды статистики, как встать на учет в фондах, нужен ли счет в банке и обязательно ли иметь печать.

Получить коды статистики

Что такое коды статистики?
Коды статистики - это лист-уведомление, включающий коды, присвоенные ИП:

ОКПО - это Общероссийский классификатор предприятий и организаций;
ОКАТО - это Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления;
ОКТМО - это Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований;
ОКОПФ - это Общероссийский классификатор организационно-правовых форм;
ОКФС - это Общероссийский классификатор форм собственности;
ОКОГУ - это Общероссийский классификатор органов государственной государственной власти и управления.

Для чего нужны коды статистики?
Коды статистики понадобятся в банке, если открывать счет, понадобятся при заполнении налоговых деклараций и в других случаях. Поэтому получить коды статистики нужно обязательно.

Сколько стоит получить коды статистики?
Получить коды статистики самостоятельно можно бесплатно. Госпошлина не предусмотрена.

Как узнать коды статистики?

Получить коды статистики можно двумя способами:

обратиться лично

Найти свой территориальный орган можно по ссылке Росстата (откроется в новом окне). При себе нужно иметь все документы о регистрации ИП, полученные в налоговой, и паспорт. Заявление о присвоении кодов статистики нужно написать на месте.

черезонлайн-сервис Росстата (тоже откроется в новом окне)

Пользоваться сервисом Росстата просто. Переходим по ссылке. Пусть вас не смущает странное ФСГС - это и есть Федеральная служба государственной статистики.
Вводим свои данные в форму. Можно только ИНН. Если его под рукой нет, сделайте онлайн-выписку через сервис налоговой. Это бесплатно и займет не больше минуты.
Когда введете ИНН на сайте Росстата, в результатах поиска прямо на этой странице появятся ваши коды.

Советую экспортировать уведомление, распечатать и хранить. Наверное, кто-то скажет: зачем, если все есть онлайн? Согласна. Но я, похоже, из той школы, которая больше доверяет бумажным документам. Распечатала, положила в папку, значит, всегда под рукой. Никогда не знаешь, что будет с онлайн-сервисом в нужный момент. К тому же, можно просто потерять нужную ссылку, а потом тратить лишнее время на поиски. Так что решайте сами, как удобнее Вам.

Встать на учет в ПФР и ФСС

ПФР – это Пенсионный фонд России, а ФСС – это Фонд социального страхования Российской Федерации.

Постановка на учет в этих фондах происходит автоматически, как говорят юристы - в беззаявительном порядке. Ехать никуда не нужно. Налоговая самостоятельно передает данные о новом ИП и в ПФР, и в ФСС. Дальше ПФР и ФСС зарегистрируют вас как ИП у себя, а вам направят уведомление о регистрации.
Этот документ тоже храним.

Открыть счет в банке

Вопрос о том, нужен ли ИП расчетный счет, находится на стыке юридических и бухгалтерских знаний. С правовой точки зрения, прямого обязательного требования о наличии расчетного счета для ИП - нет. На деле все зависит от видов деятельности и порядка расчетов, которые Вы собираетесь осуществлять и, конечно, от типа налогообложения. Однозначный ответ - да или нет - в этом случае не подходит.

Первое: если ИП работает на вмененке (= уплачивает Единый налог на вмененный доход), то государство получает фиксированные платежи. И ему (государству) видеть другие обороты и транзакции в этом случае и не нужно. Следовательно, в этом случае расчетный счет на ИП может и не открываться (если для контрагентов не нужен безналичный расчет).

Второе: если тип налогообложения иной - например, общий, упрощенный - то здесь у ИП либо есть кассовый аппарат - и тогда государство будет смотреть транзакции по кассовым отчетам, либо нужен расчетный счет - использовать в этом случае свой, скажем, уже открытый на физическое лицо, счет в банке нельзя, потому что для налогообложения государству нужно видеть транзакции, в случае, если на счет поступают деньги и от бизнеса, и от дяди/тети перевод - эти суммы сливаются и потом будет весьма непросто разъяснять, как получилась налогооблагаемая база. Поэтому счет для ИП Иванова и счет Иванова - это разные счета. Плюс, если Вы с контрагентами будете работать по договорам, то и для внутренней бухгалтерии - это тоже неоднородно, когда сторона в договоре - ИП Иванов, а деньги уходят на расчетный счет просто Иванова. Есть еще и особенные пункты банковских договоров на обслуживание расчетного счета, прямо запрещающие использовать счет физического лица для осуществления предпринимательской деятельности.

Вот такие тонкости расчетного счета для ИП.

Прежде, чем открыть расчетный счет в банке, обязательно посмотрите и сравните условия обслуживания и цены в нескольких разных банках. Чтобы выбрать лучший для себя банк, изучите: сколько стоит обслуживание расчетного счета (в год/ в месяц), сколько стоит банк-клиент (возможность удаленной работы с банком), если вдруг обслуживание счета в банке бесплатно, узнайте, каков размер комиссии с каждой транзакции (бесплатно все равно не будет:)), есть ли какие-то акции для новых ИП - например, есть банки, которые регистрируют ИП (то есть готовят документы) и открывают расчетный счет бесплатно, есть такие, которые дают промокод на определенную сумму для создания рекламы в Яндекс.Директ или Google.Adwords, плюс другие завлекающие скидки - обязательно узнайте, сколько длятся такие акции и какая стоимость банковских услуг будет потом.

Также полезно узнать, как долго проводятся банковские операции - то есть как долго деньги со счета на счет будут идти. Нормальный срок - 1 рабочий день.
И напоследок: распоряжаться своими деньгами на расчетном счете в банке ИП гораздо проще, чем, например, ООО. ИП может просто снять и все. А ООО нужны основания для снятия - под зарплату, на хоз. расходы, выплата дивидендов и т.п.

Нововведение: с 1 сентября 2016 года при открытии расчетного счета ИП больше не должны предоставлять в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Заказать печать

У индивидуального предпринимателя печать желательна, но не обязательна. Ни в одном российском законе не закреплена обязанность индивидуального предпринимателя иметь печать.

Но обычаи делового оборота складываются так, что печать все-таки лучше иметь. Например, сама же налоговая служба в одном из своих писем давала разъяснения, что доверенность, выданная индивидуальным предпринимателем представителю, но не имеющая печати, должна быть нотариально удостоверена. В то время как для доверенностей, имеющих печать, такое удостоверение не требуется.

Для заказа печати вы можете обратиться в любую компанию, оказывающую подобные услуги. При себе рекомендую иметь документы о регистрации в качестве ИП. Сотрудник компании сделает копии для изготовления печати, а оригиналы, конечно, возвратит вам назад.

Что еще полезного есть для вас на Праводоксе:

статья про платные и бесплатные сервисы для ИП и ООО (там обзоры и ссылки на разные сервисы товарного учета + один кадровый - без приема и увольнения сотрудников тоже не обойтись).

На этом всё. Желаю успехов в бизнесе!

1. Введение

К осуществлению коммерческой деятельности ИП может приступить после регистрации в ИФНС, а также после прохождения следующих этапов:

выбор системы налогообложения;
регистрация в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
получение кодов статистики;
изготовление печати (необязательно);
получение лицензии (зависит от вида деятельности);
открытие расчетного счета (если необходимо);
приобретение кассового аппарата и его регистрация (если деятельность обязывает его наличие)

2. Система налогообложения: как выбрать

Для ИП в 2021 году доступно 5 режимов налогообложения: 1 основной (ОСНО) и 4 дополнительных (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН).

В случае если ИП не выбрал налоговый режим при регистрации, это можно будет сделать после ее прохождения, иначе придется работать на ОСНО. Это крайне невыгодный вид налогообложения, поскольку предприниматель должен осуществлять бухгалтерский учет в полном объеме.

Зачастую после регистрации лучше выбрать такой льготный налоговый режим, как УСН.

Срок перехода на УCН составляет 30 дней c даты регистрации ИП или до 31 декабря текущего года при переходе на упрощенку c нового года (необходимо подать форму заявления № 26.2-1). Не соблюдая срок предоставления заявления, перейти на УСН возможно лишь в следующем году.

3. ПФР и ФСС: регистрация ИП в качестве работодателя

В 30-дневный срок, после найма первого работника, ИП должны зарегистрироваться как работодатель в ФСС. Отсчет производится со дня заключения трудового договора ИП с первым сотрудником.

Регистрироваться в Пенсионном фонде ИП не обязан. Поскольку налоговая служба занимается управлением пенсионными и медицинскими взносами и имеет обязательство по предоставлению сведений об ИП в ПФР.

ИП для постановки в ФСС должен предоставить:

паспорт (необходимо сделать скан 2-3 страниц и страницу с актуальным штампом регистрации);
заявление;
свидетельства ИНН и ОГРНИП и их копии;
выписку из Единого госреестра ИП;
документ, свидетельствующий о найме сотрудника (копия трудового договора).

4. Печать ИП – обязанность или рекомендация

Наличие печати не является обязательным условием для ведения предпринимательской деятельности. Случаи, когда иметь печать необходимо:

При наличии сотрудников по найму (или с учетом их приема на работу в будущем). Без печати работодателя запись в трудовой книжке не действительна.
При открытии расчетного счета. Это условие в некоторых банках, как правило, основано на существующих внутренних правилах. Стоит отметить, что таких банков становится всё меньше.
При оформлении маршрутных листов и приходных кассовых ордеров.
При заполнении товарно-транспортных документов и товарных чеков. Если ИП получает от граждан платежи наличными и работает без кассового аппарата, то он обязан иметь печать.
При участии в исполнении госзаказов. Без печати заявка на участие в конкурсной процедуре (тендере) не рассматривается.

Если предприниматель планирует работать с крупными компаниями, то при заключении договора, может понадобиться печать.

5. Обращение в орган статистики

Одним из обязательных этапов после завершения регистрации ИП, является обращение в службу госстатистики. В соответствии со свидетельством о госрегистрации ИП, Вам предоставят информационное письмо с кодами ОКВЭД.

6. Открытие расчетного счета ИП

ИП не обязательно, но в тоже время рекомендовано открыть расчетный счет. Значительная часть банков предлагает льготное обслуживание для предпринимателей.

Если сумма расчёта с контрагентами будет превышать 100 тыс. руб., то открытие р/с является обязательным условием, к тому же оплачивать взносы в ПФР по безналу удобно.

7. Использование ИП контрольно-кассовой техники

Контрольно-кассовую технику (ККТ) можно не использовать если:

ИП оказывает услуги населению. Необходимо наличие документа (заменяет собой кассовый чек), подтверждающего получение оплаты наличными или картой (до 01.07.2019 г.);
ИП ведет торговлю c помощью торговых автоматов и др.

Интернет-магазины с 01.07.2018 года должны применять ККТ при онлайн-оплате банковской картой либо с помощью онлайн-сервисов. Покупатель получает электронный чек.

Постановка на учет ККТ выполняется в налоговой инспекции, в которой предприниматель открыл ИП.

Данный этап предусмотрен для ИП, планирующих вести одно из направлений деятельности прописанных в ст. 12 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности».

ИП, для получения лицензии, необходимо обратиться в орган, занимающийся лицензированием выбранного Вами вида деятельности (разрешение на осуществление медицинской деятельности — Министерство здравоохранения, услуги связи — Федеральное агентство связи, туристические услуги — Федеральное агентство по туризму).

ИП обязан пройти все вышеперечисленные этапы перед началом деятельности, чтобы в дальнейшем работать в соответствии с действующим законодательством.

«Клерк» Рубрика Индивидуальный предприниматель

В статье мы коротко остановимся на том, что стоит сделать предпринимателю, чтобы избежать проблем.

Разобраться с расчетным счетом

А все налоговые выплаты ИП может производить через отделение Сбербанка. Если расчет с контрагентами происходит безналичным способом, то открытие расчетного счета становится обязательным условием успешной работы.

Принимая решение об открытии расчетного счета предпринимателю будет гораздо удобнее рассчитываться с контрагентами, арендодателями помещений, поставщиками материалов и ряда услуг, а взаиморасчеты между субъектами предпринимательской деятельности на сумму свыше 100 тысяч рублей должны проходить только через расчетный счет. Об этом сказано в Указании Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов".

Исключение составляют расчеты между предпринимателями и обычными гражданами, не являющимися ИП. Кроме этого, через расчетный счет удобнее оплачивать налоги и взносы, да и хранить крупные суммы денежных средств гораздо проще.

Критерии выбора банка для открытия расчетного счета

Документы для открытия расчетного счета

свидетельство о регистрации предпринимателя (ОГРНИП);
паспорт физического лица;
свидетельство о постановке на учет в налоговых органах (ИНН);
выписка из реестра предпринимателей;
письмо из государственных органов статистики.

У каждого банка могут быть свои требования, поэтому перед подачей документов стоит связаться с его представителями и уточнить полный перечень.

Отдельно стоит отметить случаи, когда открытие расчетного счета и все операции совершаются через доверенных лиц. К основному пакету документов потребуется приложить нотариальную доверенность и паспорт представителя предпринимателя, наделенного правом подписи. Если предприниматель в своей хозяйственной деятельности использует печать, то необходимо предоставить и копии ее оттиска.

Нужна ли печать

Виды деятельности, которые предусматривают сотрудничество с юридическими лицами, обязывают подписывать большое количество различной документации: договоры, акты сдачи-приемки, товарные накладные и другое. Вместо печати ИП может скреплять документы подписью.

Но придется потратить время, убеждая контрагентов в правомерности отсутствия печати. И здесь вероятна ситуация, когда крупная компания со сложной системой бухгалтерского учета откажется продолжать сотрудничество.

Нужно быть готовым к тому, что статус индивидуального предпринимателя в глазах контрагентов несколько понизится. К тому же оттиск печати на документах создает дополнительную защиту от подделок.

Для предпринимателей, оказывающих услуги населению и осуществляющих деятельность без контрольно-кассовой машины (ККМ), необходимо пользоваться бланками строгой отчетности (БСО). В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 6.05.2008 г. № 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» в п.3 указаны требования наличия печати.

Невыполнение этих требований грозит ощутимым штрафом, который можно попробовать опротестовать в суде. Вполне возможно, что суд окажется на стороне предпринимателя. Но в какую сумму оценить потраченное время и нервы?

Информация на печати

организационно-правовая форма собственности (в данном случае это – предприниматель);
фамилия, имя, отчество;
город, республика;
ИНН;
ОГРН.

Помимо этого, предприниматель на свое усмотрение может разместить на оттиске фирменный знак или логотип, адрес, а также другую информацию. Нельзя использовать только герб России. Регистрировать печать в налоговой инспекции или другом контролирующем органе не надо.

И последний нюанс, на который следует обратить внимание.

ИП имеет право работать без печати, но если она изготовлена, то ставить оттиск необходимо на все документы. В противном случае недобросовестный контрагент может оспорить подлинность документа в суде.

Обязательства перед Пенсионным фондом и Фондом социального страхования

Взносы ИП за себя

Производить платежи в Пенсионный фонд требуется не позднее установленных сроков. Если речь идет о фиксированных взносах, то установленную сумму 26 545 рублей необходимо перечислить не позднее 31 декабря текущего года. Уплачивать ее можно как частями, так и внести всю целиком. 1% от суммы свыше 300 000 рублей нужно оплатить до 1 июля года следующего.

Взносы ИП, который выступает в качестве работодателя

Размер отчислений зависит от деятельности предпринимателя. Общая ставка для ПФР составляет 22%. При наличии пониженных ставок платежи могут быть существенно снижены. Например, если ИП находится на патентной системе налогообложения и его предпринимательская деятельность осуществляется в сфере розничной торговли, то взносы в пенсионный фонд в 2018 году будут равны 20%. Стоит учесть, что величина льготных страховых взносов может ежегодно меняться.

Предпринимателям, как и прежде, необходимо отчитываться о начисленных страховых взносах при наличии наемных работников и предоставлять расчеты в налоговую инспекцию (а не в ПФР, как это было раньше). Формировать отчетность требуется ежеквартально, срок сдачи ― до конца месяца, следующего за отчетным периодом. Заявленные в расчете взносы должны перечисляться своевременно и в полном объеме, иначе инспекция оставит за собой право доначислить недостающие суммы, а также насчитать пени и штрафы.

Несмотря на то, что администрирование сведений по страховым взносам перешло в ведение налоговых органов, необходимость отчитываться о наемных работниках в ПФР также осталась. Это отчетность по стажу работников. До 15 числа ежемесячно нужно подавать сведения по форме СЗВ-М, и ежегодно, до 1 марта, следующего за отчетным периодом – информацию по стажу работников по формам СЗВ ― СТАЖ и ОДВ ―1.

Отдельно нужно отметить обязанность ИП подать соответствующие документы в ФСС и зарегистрироваться в качестве работодателя, когда он сразу после регистрации нанимает работников. Большинство ИП забывают это сделать и попадают на штрафы. За опоздание с регистрацией на срок до 90 календарных дней сумма штрафа составляет 5 тысяч рублей, свыше 90 дней - 10 тысяч рублей. Чтобы этого избежать, необходимо в течение 30 дней после заключения договора с работником встать на учет в ФСС в качестве работодателя.

Пошаговая инструкция о том, что нужно делать после получения свидетельства о регистрации ИП

Старт коммерческого дела — ответственное время, когда важно ничего не забыть и всё сделать правильно. Поэтому многие начинающие коммерсанты интересуются каждым шагом, который им предстоит сделать на пути к запуску бизнеса. Поэтому ниже будут рассмотрены основные дела, которыми придётся заняться ИП.

Шаг № 1. Выбрать систему налогообложения

После того, как будущий предприниматель подаст все документы, необходимые для регистрации его как ИП, ему выдают свидетельство ОГРНИП. А также уведомление о том, что он теперь состоит на учёте и выписку из реестра ЕГРИП.

Далее нужно будет сделать выбор — оставаться на общей системе налогообложения, либо же подать заявление для перевода на одну из специальных. Всего таких режимов на данный момент четыре:

ОСНО. Та самая основная, которая обязывает полностью вести отчётность и декларировать доходы.

ЕНВД. «Вменёнка», как её называют в народе.

УСН. Упрощённая система.

ПСН. Патентная система без деклараций и налогов с единым платежом на лицензию.

Ещё есть ЕСХН. Но это налог для предпринимателей сельскохозяйственной ниши.

Как уже было сказано, после регистрации вы автоматически ставитесь в разряд ИП работающих по основному режиму. Но чаще всего для начинающего эта система слишком затратна и сложна. Поэтому многие выбирают «упрощёнку». Чтобы перейти на другую систему налогообложения, нужно в течение месяца с момента получения свидетельства о регистрации ИП подать новое заявление о переводе. Так, в случае УСН, это будет заявление по бланку 26.2-1. Для остальных режимов способы перехода также подразумевают заявления и определённое время, но уже не так жёстко регламентированные.

Шаг № 2. Узнать собственный регистрационный номер

Этот номер будет нужен вам при подаче декларации 3-НДФЛ. Чтобы узнать номер территориального фонда и собственный регномер, достаточно написать заявление на предоставление выписки из реестра ЕГРИП. Подаётся оно также в отделении ФСН в течение месяца после получения свидетельства. Услуга эта бесплатная, а сама выписка не приравнивается к документу.

Шаг № 3. Встаём на учёт в пенсионном фонде

Здесь важно разделять два момента. Первый — если вы зарегистрировались как ИП и не имеете наёмных сотрудников, то делать вам ничего не придётся. Потому что после изменения регламента, налоговая служба сама подаёт все документы в ПФР за вас. И вы, не появляясь там, будете поставлены на учёт.

Второй момент — если вы как ИП стали ещё и работодателем. То есть наняли по трудовому договору сотрудников. В таком случае, вам уже обязательно нужно будет посетить отделение пенсионного фонда и зарегистрироваться именно как работодатель. У вас на это есть месяц, если вы нанимаете работника сразу после получения разрешения на деятельность от налоговой.

Шаг № 4. Встаём на учёт в ФСС

Фонд социального страхования — следующий после ПФР шаг. И здесь происходит всё точно также. В случае, когда вы просто ИП без сотрудников, то приходить в отделение ФСС не нужно, вас и так зарегистрируют. А когда работники есть — приходите и регистрируйтесь.

Шаг № 5. Посещаем отделение статистики

Идти туда нужно также после получения свидетельства от ФСН. И на основании этого свидетельства вам в отделе статистики дают письмо! Здесь внимательнее, потому что многим кажется, что этот документ не несёт никакой смысловой нагрузки и лучше его убрать подальше, чтобы не потерялся.

Но на самом деле в этом письме будет прописана информация, которую обязательно потребуется использовать тогда, когда вы будете открывать собственный лицевой счёт.

Также там будет обозначен код подразделения, который часто также носит важную функцию. Например, он будет непосредственно влиять на размер транспортного налога в бизнесе грузоперевозок. В общем, не теряйте это письмо.

Шаг № 6. Открываем расчётный счёт.

Сразу стоит оговориться, что это действие не обязательно для индивидуального предпринимателя. Есть множество сфер деятельности мелкого бизнеса, где счёт не требуется.

Но вот, например, если вы планируете осуществлять действия в нише крупной оптовой торговли, либо же вам нужно будет заключать договор с крупными компаниями-производителями товара, то без расчётного счёта вряд ли обойтись.

Для того, чтобы открыть счёт, подойдёт любое отделение банка. Здесь советовать нечего, выбирайте сами, какой больше нравится, или какой предлагает, на ваш взгляд, более выгодные условия.

Однако помните вот что. Если вы открываете счёт в региональном банке, то готовьтесь к возможным трудностям при переводах на иностранные счета. Для работы с партнёрами из-за границы лучше всё-таки воспользоваться услугами банков федерального значения.

Когда будете открывать счёт, у вас попросят:

Свидетельство о регистрации ИП

Свидетельство о постановке на учёт

ИНН (копия)

Выписку из ЕГРИП

Шаг № 7. Регистрируем печать

Опять же, как и в случае расчётного счёта, печать — необязательный атрибут индивидуального предпринимателя. Однако часто она бывает необходима. А в дальнейшем, когда речь будет идти о росте бизнеса, без печати вам не обойтись. Да и коммерческая деятельность без печати выглядит не так внушительно.

Шаг № 8. Получаем лицензию

Лицензию нужно получать только на определённые виды деятельности, которыми нельзя заниматься без специального разрешения. Перечисление видов этих деятельностей можно обнаружить в 99-ФЗ (п.1, ст.12).

Так, например, для фармацевтики нужно будет разрешение от Росздравнадзора, для ниши пожарной безопасности — от МЧС. И так далее.

Для получения лицензии нужен будет тот же пакет документов — свидетельство, ИНН, выписка из реестра индивидуальных предпринимателей.

На заметку. Существуют также отдельные виды деятельности, о занятии которыми нужно специально уведомлять государственный орган согласно 584 федеральному закону. Обычно это делается, когда речь идёт о медико-биологической сфере.

Ещё один спорный пункт, который не накладывает обязательств на ИП в некоторых случаях. Но здесь всё будет зависеть от того, какой выбор вы сделали на первом шаге — то есть от действующей системы налогообложения. На ОСНО, на УСН, на ЕСХН от предпринимателя всё же требуют ККМ.

Причём просто купить аппарат будет не достаточно, его необходимо также и зарегистрировать в ФСН. Подробнее о том, как выбрать, как купить, какие при этом договора заключать и как правильно ставить на учёт ККМ вы можете прочить в другой статье на нашем сайте.

Как вы можете видеть, действий, которые предстоит совершить предпринимателю после того, как он получает на руки свидетельство из налоговой службы, немного. Некоторые из них вообще имеют факультативный характер, особенно для новичков.

Однако каждое из этих действий имеет свои нюансы. Часто это серьёзные временные рамки, которые нужно соблюдать. Поэтому, чтобы не бегать с вопросом, куда вам дальше идти, заранее приготовьтесь к этим простым процедурам. На всё про всё, если вы знаете, что делать уйдёт не больше недели реального времени. А нервов это сэкономит на годы.

Читайте также:


Что можно отнести к отличительным чертам налоговых платежей

Фиксированный сельскохозяйственный налог днр

Какое слово является обобщающим для всех остальных деньги банки экономика налоги производство

Угмк справка для налоговой

Сокращение в налоговой службе в 2019 году