Евстигнеев е и налоги и налогообложение
Опубликовано: 22.04.2024
Налоги и налогообложение, Евстигнеев Е.Н., 2008.
В пятом издании изложен приведенный в соответствие с последними законодательными актами материал по темам, включенным в образовательные стандарты по дисциплине «Налоги и налогообложение». Рассматриваются также основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации конкретных налогов, налоговые риски. Использована законодательная база по состоянию на 15 января 2008 г.
В комплекте с книгой поставляется CD с авторским мультимедийным учебным курсом, включающим в себя электронное учебное пособие, практикум, модуль проверки знаний и полную законодательную базу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Куре является частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт-Петербурга за выдающиеся достижения в области высшего и среднего профессионального образования в 2007 г. в номинации «Развитие инновационной деятельности в образовательном учреждении».
Сущность налогообложения.
Налог не является начальной формой аккумуляции денежных средств бюджетом. Существовало много видов поступлений в казну: дань с побежденных; контрибуции; домены — государственные имущества, приносящие доход (земля, леса, вещные права, капиталы); регалии — промысловые источники дохода монопольного характера (казенные фабрики; железная дорога; таможенная, судебная, монетная и другие регалии); пошлины с вывоза и ввоза. Введение же налогов предполагает более высокий уровень развития правосознания и экономики.
Налоговая система появилась с возникновением государства, а проблемы теории налогообложения начали разрабатываться в Европе в последней трети XVIII в. Французский ученый Ф. Кене впервые обозначил органическую связь налогообложения и народно-хозяйственного процесса. Ключевую роль налогов в экономической системе общества А. Смит выразил следующим образом (1755 г.): «Для того чтобы поднять государство с самой низкой ступени варварства до высшей ступени благосостояния, нужны лишь мир, легкие налоги и терпимость в управлении; все остальное сделает естественный ход вещей».
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Значение налогов в экономической системе
1. Сущность налогообложения
2. Теории налогов
3. Функции налогов
4. Принципы налогообложения
5. Проблемы и тенденции
Резюме
Глава 2. Экономическая и правовая природа налога
1. Понятие и дефиниции налога
2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей
3. Классификация налогов
4. Структура налога
Резюме
Глава 3. Элементы налога
1. Субъект налогообложения (налогоплательщик)
2. Предмет и объект налогообложения
3. Масштаб налога и единица налога
4. Налоговая база
5. Налоговый период
6. Ставка налога и метод налогообложения
7. Налоговые льготы
8. Порядок и способы исчисления налога
9. Порядок и способы уплаты налога
10. Сроки уплаты налога
Резюме
Глава 4. Введение в налоговое право
1. Понятийный аппарат
2. Принципы налогового права
3. Отношения налогового права с другими отраслями права
4. Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства
5. Содержание Налогового кодекса
Резюме
Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере
1. Цели международного сотрудничества в области налогообложения
2. Виды международных договоров
3. Международное двойное налогообложение
4. Оффшорный бизнес и его типичные схемы
Резюме
Глава 6. Понятие налогового планирования
1. Общие положения
2. Элементы налогового планирования
3. Процесс налогового планирования
4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов
Резюме
Раздел II. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 7. Основы российской налоговой системы
1. Понятие налоговой системы и налоговой политики
2. Принципы налогообложения в России
3. Система налогового законодательства
4. Бюджетный процесс и налогообложение
5. Основные характеристики налоговой системы
Резюме
Глава 8. Система налогов
1. Направления развития системы налогообложения в России
2. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ
3. Общие сведения о налогах
4. Новации в системе налогообложения
Резюме
Глава 9. Налоговое производство
1. Понятие налогового производства
2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога
3. Порядок исчисления налога
4. Порядок уплаты налога
Резюме
Глава 10. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере
1. Федеральная налоговая служба
2. Таможенные органы
3. Федеральная служба но борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями
4. Другие участники отношений в налоговой сфере
Резюме
Глава 11. Налоговый контроль
1. Понятие и виды налогового контроля
2. Камеральная и выездная налоговые проверки
3. Порядок оформления результатов проверок
4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков
Резюме
Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства
1. Понятие налоговой ответственности
2. Составы налоговых правонарушений
3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом
4. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере
Резюме
Раздел III. НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 13. Федеральные налоги и сборы
1. Налог на добавленную стоимость
2. Акцизы
3. Налог на доходы физических лиц
4. Единый социальный налог
5. Налог на прибыль организаций
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
7. Водный налог
8. Налог на добычу полезных ископаемых
9. Государственная пошлина
Вопросы и задания
Глава 14. Специальные налоговые режимы
1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН)
2. Упрощенная система налогообложения
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Вопросы и задания
Глава 15. Peгиональные налоги
1. Транспортный налог
2. Налог на игорный бизнес
3. Налог на имущество организаций
Вопросы и задания
Глава 16. Местные налоги и некоторые другие платежи
1. Налог на имущество физических лиц
2. Земельный налог
3. Таможенные платежи
4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Вопросы и задания
Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ
Глава 17. Понятие налогового менеджмента
1. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент
2. Общая схема налогового планирования
3. Прикладные вопросы налогового менеджмента
4. Оптимизация системы налогообложения
Резюме
Глава 18. Направления снижения налогов
1. Общие положения
2. Налог на прибыль организаций
3. Налог на добавленную стоимость
4. Налог на доходы физических лиц
5. Единый социальный налог
6. Налог на имущество организаций
7. Другие пути уменьшения налогов
Резюме
Глава 19. Налоговые риски
1. Пределы налогового планирования
2. Мнимая и притворная сделка
3. Взаимозависимые лица
4. Контроль ценообразования для целей налогообложения
Резюме
Литература.
По кнопкам выше и ниже «Купить бумажную книгу» и по ссылке «Купить» можно купить эту книгу с доставкой по всей России и похожие книги по самой лучшей цене в бумажном виде на сайтах официальных интернет магазинов Лабиринт, Озон, Буквоед, Читай-город, Литрес, My-shop, Book24, Books.ru.
По кнопке «Купить и скачать электронную книгу» можно купить эту книгу в электронном виде в официальном интернет магазине «ЛитРес» , и потом ее скачать на сайте Литреса.
По кнопке «Найти похожие материалы на других сайтах» можно найти похожие материалы на других сайтах.
On the buttons above and below you can buy the book in official online stores Labirint, Ozon and others. Also you can search related and similar materials on other sites.
5-е изд. - М.: 2008 - 304 с.
В пятом издании изложен приведенный в соответствие с последними законодательными актами материал по темам, включенным в образовательные стандарты по дисциплине «Налоги и налогообложение». Рассматриваются также основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации конкретных налогов, налоговые риски. Использована законодательная база по состоянию на 15 января 2008 г. Допущено Учебно-методическим объединением по направлениям педагогического образования Министерства образования и науки РФ в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению 050400 «Социально-экономическое образование». В комплекте с книгой поставляется CD с авторским мультимедийным учебным курсом, включающим в себя электронное учебное пособие, практикум, модуль проверки знаний и полную законодательную базу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Курс является частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт-Петербурга за выдающиеся достижения в области высшего и среднего профессионального образования в 2007 г. в номинации «Развитие инновационной деятельности в образовательном учреждении».
Формат: pdf
Размер: 2, 1 Мб
Смотреть, скачать: yandex.disk
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 7
Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Значение налогов в экономической системе 10
1. Сущность налогообложения 10
2. Теории налогов 12
3. Функции налогов 16
4. Принципы налогообложения 17
5. Проблемы и тенденции 20
Резюме 22
Глава 2. Экономическая и правовая природа налога 25
1. Понятие и дефиниции налога 25
2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей 27
3. Классификация налогов 29
4. Структура налога 32
Резюме 34
Глава 3. Элементы налога 36
1. Субъект налогообложения (налогоплательщик) 36
2. Предмет и объект налогообложения 38
3. Масштаб налога и единица налога 39
4. Налоговая база 40
5. Налоговый период 42
6. Ставка налога и метод налогообложения 43
7. Налоговые льготы 45
8. Порядок и способы исчисления налога 47
9. Порядок и способы уплаты налога 48
10. Сроки уплаты налога 50
Резюме 51
Глава 4. Введение в налоговое право 54
1. Понятийный аппарат 54
2. Принципы налогового права 58
3. Отношения налогового права с другими отраслями права 60
4. Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства 63
5. Содержание Налогового кодекса 65
Резюме 68
Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере 71
1. Цели международного сотрудничества в области налогообложения 71
2. Виды международных договоров 72
3. Международное двойное налогообложение 74
4. Оффшорный бизнес и его типичные схемы 76
Резюме 80
Глава 6. Понятие налогового планирования 82
1. Общие положения 82
2. Элементы налогового планирования 84
3. Процесс налогового планирования 86
4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов 88
Резюме 89
Раздел II. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 7. Основы российской налоговой системы 92
1. Понятие налоговой системы и налоговой политики 92
2. Принципы налогообложения в России 93
3. Система налогового законодательства 96
4. Бюджетный процесс и налогообложение 99
5. Основные характеристики налоговой системы 100
Резюме 103
Глава 8. Система налогов 106
1. Направления развития системы налогообложения в России 106
2. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ 109
3. Общие сведения о налогах 111
4. Новации в системе налогообложения 116
Резюме 123
Глава 9. Налоговое производство 125
1. Понятие налогового производства 125
2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога 127
3. Порядок исчисления налога 130
4. Порядок уплаты налога 132
Резюме 136
Глава 10. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере 138
1. Федеральная налоговая служба 138
2. Таможенные органы 142
3. Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями 143
4. Другие участники отношений в налоговой сфере 144
Резюме 147
Глава 11. Налоговый контроль 149
1. Понятие и виды налогового контроля 149
2. Камеральная и выездная налоговые проверки 152
3. Порядок оформления результатов проверок 156
4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков 157
Резюме 160
Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства 162
1. Понятие налоговой ответственности 162
2. Составы налоговых правонарушений 163
3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом 166
4. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере 169
Резюме 174
Раздел III. НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 13. Федеральные налоги и сборы 178
1. Налог на добавленную стоимость 178
2. Акцизы 184
3. Налог на доходы физических лиц 187
4. Единый социальный налог 192
5. Налог на прибыль организаций 197
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов 202
7. Водный налог 203
8. Налог на добычу полезных ископаемых 205
9. Государственная пошлина 207
Вопросы и задания 209
Глава 14. Специальные налоговые режимы 211
1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН) 211
2. Упрощенная система налогообложения 213
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 217
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 220
Вопросы и задания 222
Глава 15. Региональные налоги 224
1. Транспортный налог 224
2. Налог на игорный бизнес 226
3. Налог на имущество организаций 228
Вопросы и задания 231
Глава 16. Местные налоги и некоторые другие платежи 232
1. Налог на имущество физических лиц 232
2. Земельный налог 234
3. Таможенные платежи 237
4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 239
Вопросы и задания 241
Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ
Глава 17. Понятие налогового менеджмента 244
1. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент 244
2. Общая схема налогового планирования 248
3. Прикладные вопросы налогового менеджмента 251
4. Оптимизация системы налогообложения 255
Резюме 257
Глава 18. Направления снижения налогов 259
1. Общие положения 259
2. Налог на прибыль организаций 261
3. Налог на добавленную стоимость 266
4. Налог на доходы физических лиц 270
5. Единый социальный налог 273
6. Налог на имущество организаций 277
7. Другие пути уменьшения налогов 280
Резюме 288
Глава 19. Налоговые риски 291
1. Пределы налогового планирования 291
2. Мнимая и притворная сделка 294
3. Взаимозависимые лица 296
4. Контроль ценообразования для целей налогообложения 299
Резюме 302
Литература 304
Качественная подготовка специалистов в области экономики возможна лишь при тщательном изучении налоговых дисциплин. Это связано с тем, что именно налогообложение находится на стыке социально-политических и экономических интересов общества.
Следует обратить внимание читателей на логику подачи материала. В значительной степени принципы налогообложения на государственном уровне определяют и базовые решения в управлении финансами на предприятиях и в организациях. Создание эффективной системы налогового менеджмента хозяйствующего субъекта невозможно без осмысления теоретических основ налогообложения, изучения существенных характеристик национальной налоговой системы, усвоения элементов конкретных налогов, а также понимания концептуальных основ управления налогами. Иными словами, налогообложение необходимо рассматривать как в научном, так и в практическом аспектах. Именно по этой логике выстроено изложение материалов книги.
Учебное пособие состоит из четырех разделов.
В первом разделе затронуты исторические аспекты налогообложения, правовая и экономическая природа налога, значительное внимание уделено ознакомлению с элементами налога. Дано введение в налоговое право. Отдельные положения посвящены теории налогового планирования, его принципам, методам и инструментам.
Во втором разделе нашли отражение экономические и политико-правовые характеристики российской налоговой системы, приведен обзор действующей системы законодательства о налогах и сборах, представлена система платежей, взимаемых с налогоплательщиков. Материалы других глав охватывают вопросы налогового производства, ответственности за нарушение налогового законодательства, налогового контроля, а также деятельность государственных органов в налоговой сфере.
О том, как читать книги в форматах pdf , djvu - см. раздел " Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. "
Автор Е. Н. Евстигнеев
Евгений Павлович Богданов
Конспект лекций. Налоги и налогообложение
1. Возникновение и развитие налогообложения. Древний мир и древний Рим
Налоги как основной источник образования государственных финансов через изъятие в виде обязательных платежей части общественного продукта известны с незапамятных времен.
История налогов насчитывает тысячелетия. Они стали необходимым звеном экономических отношений с момента возникновения государства и разделения общества на классы, когда нарождающиеся социально-государственные механизмы первобытного общества потребовали соответствующего финансирования.
Возникновение налогов относят к периоду становления первых государственных образований, когда появляется товарное производство, формируется государственный аппарат – чиновники, армия, суды. Именно необходимостью в содержании государства и его институтов и было обусловлено возникновение налогообложения.
Первоначально налоги существовали в виде бессистемных платежей, носящих преимущественно натуральную форму. Подданные несли повинности личного характера (барщина, участие в походах), а также уплачивали налоги продовольствием, фуражом, снаряжением для армии. По мере развития и укрепления товарно-денежных отношений налоги постепенно принимают почти повсеместно исключительно денежную форму.
Одной из первых организованных налоговых систем, многие стороны которой находят отражение и в современном налогообложении, является налоговая система Древнего Рима.
В IV–III вв. до н. э. развитие налоговой системы привело к возникновению как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов. Однако единой налоговой системы в тот период не существовало, и налогообложение отдельных местностей определялось лояльностью местного населения к метрополии, а также успехами в военных мероприятиях государства. В случае победоносных войн налоги снижались, а порою отменялись совсем и заменялись исключительно контрибуцией.
Развитие государственных институтов Рима объективно привело к проведению императором Августом Октавианом (63 г. до н. э. –14 г. н. э. ) кардинальной налоговой реформы, в результате которой появился самый первый всеобщий денежный налог, так называемый «трибут». Контроль за налогообложением стали осуществлять специально созданные финансовые учреждения.
Уже в Римской империи налоги выполняли не только фискальную функцию, но и функцию регулятора различных экономических отношений.
Последующие налоговые системы в основном повторяли в видоизмененном виде налоговые системы древности.
Интересно отметить, что многие принципы определения объектов налогообложения и подходы по установлению тех или иных налоговых сборов сохранились до наших дней. Если сравнивать налоговые системы Древнего Рима и современной России, то ряд платежей поражают своей схожестью.
Римские сборы на содержание сборщиков налогов и на содержание тюрьмы для недоимщиков в современных условиях очень напоминают видоизмененное формирование фонда социального развития налоговой службы. К счастью, Россия не унаследовала такие экзотические римские налоги, как сбор на золотой венок в качестве выражения цезарю верноподданнических чувств, сбор за ярлык для ослов или сбор за прикладывание печати.
Интересно отметить, что известный афоризм «деньги не пахнут» также связан с налогами. Это фразу произнес римский император Тит Флавий Веспасиан (9–79 гг. ), который ввел налог на отхожие места. Так император ответил на вопрос «Зачем ты берешь налог за это?». [14, 15]
2. Налогообложение в Европе в XVI–XVIII вв.
В Европе XVI–XVIII вв. развитые налоговые системы отсутствовали. Повсеместно налоговые платежи имели характер разовых изъятий, причем периодически парламенты государств предоставляли правителям полномочия, в основном чрезвычайные, по взиманию тех или иных видов налогов. Сбором налогов занимались так называемые откупщики, которые выкупали установленные налоги у государства, внося сумму налога в казну полностью. Далее, заручившись государственными полномочиями и применяя принуждение через помощников и суботкупщиков, откупщик осуществлял сбор налога с населения, учитывая естественным образом и свою прибыль, которая достигала иной раз одной четвертой от цены откупа.
Однако развитие европейской государственности объективно требовало замены «случайных» налогов и института откупщиков стройной, рациональной и обоснованной системой налогообложения. Именно в конце XVII – начале XVIII вв. наступает второй период развития налогообложения. В этот период налоги становятся ведущим источником доходной части бюджетного устройства .
Купить в магазинах
- OZON.ru 457 RUB
- полный список магазинов
Рейтинг
Общая оценка
Ваша оценка
- Читали: 0
- Хотят прочесть: 1
Метки:
Описание
- ISBN: 9785392163731
- Год: 2015
В первой части учебного пособия рассматриваются общие вопросы теории налогов и налогообложения. Дана характеристика налоговой системы и налоговых платежей, действующих в РФ. Изложены основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации отдельных налогов и взносов, налоговые риски.
Во второй части приведен традиционный практикум (задачи, упражнения, тесты) с решениями и ответами. Предложены современные подходы к подготовке специалистов в сфере налогообложения. Охарактеризованы профессиональные интернет-ресурсы: поисковые системы, службы новостей, электронные библиотеки, онлайн-сервисы. Особое внимание уделено программным продуктам по налогообложению, финансовому моделированию, концепции онлайн-бухгалтерии. Издание подготовлено по состоянию законодательства на декабрь 2010 г.
Для студентов, обучающихся по экономическому направлению (бакалавриат, специалитет, магистратура), а раздел "Комплексная технология поддержки налоговой дисциплины" особенно актуален для магистрантов, аспирантов и преподавателей. Пособие полезно работникам организаций различных форм собственности при повышении квалификации. Обо всём этом и не только в книге Налоги и налогообложение. Теория и практикум.Уч.пос.-М.:Проспект,2015 (Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова)
Средний балл:
Рецензий на книгу «Налоги и налогообложение. Теория и практикум.Уч.пос.-М.:Проспект,2015» пока нет. Уже прочитали? Напишите рецензию первым
Средний балл:
Отзывов о книге «Налоги и налогообложение. Теория и практикум.Уч.пос.-М.:Проспект,2015» пока нет. Оставьте отзыв первым
Цитат из книги «Налоги и налогообложение. Теория и практикум.Уч.пос.-М.:Проспект,2015» пока нет. Добавьте цитату первым
Если Вы не читали книгу «Налоги и налогообложение. Теория и практикум.Уч.пос.-М.:Проспект,2015», Вы можете купить её в магазинах:
Интересные посты
Двадцать третья мерзость
Не люблю я Фитцека, хоть ты тресни. Но затравочка у романа интересная. Достаточно глянуть. Читать далее
2 дня 17 часов 45 минут назад
Долгий, долгий путь домой.
Кто сказал, что магии не существует? Индейцам она подвластна! Эта магия действует на всех. Читать далее
2 дня 12 часов 18 минут назад
Годы идут, годы движутся © Рубальская
Челюсть вставлена, трудно дышится… Н-да. О чём это я? :thinking: Ах, да. Пять лет! Пять лет я. Читать далее
3 дня 18 часов 41 минута назад
Российские писатели написали коллективный роман-буриме
Такого в отечественной литературе не делали последние лет сто - 24 писателя. Читать далее
По кнопке выше «Купить бумажную книгу» можно купить эту книгу с доставкой по всей России и похожие книги по самой лучшей цене в бумажном виде на сайтах официальных интернет магазинов Лабиринт, Озон, Буквоед, Читай-город, Литрес, My-shop, Book24, Books.ru.
По кнопке «Купить и скачать электронную книгу» можно купить эту книгу в электронном виде в официальном интернет магазине «ЛитРес» , и потом ее скачать на сайте Литреса.
По кнопке «Найти похожие материалы на других сайтах» можно искать похожие материалы на других сайтах.
On the buttons above you can buy the book in official online stores Labirint, Ozon and others. Also you can search related and similar materials on other sites.
Налоги и налогообложение, Евстигнеев Е.Н., 2008.
В пятом издании изложен приведенный в соответствие с последними законодательными актами материал по темам, включенным в образовательные стандарты по дисциплине «Налоги и налогообложение». Рассматриваются также основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации конкретных налогов, налоговые риски. Использована законодательная база по состоянию на 15 января 2008 г.
В комплекте с книгой поставляется CD с авторским мультимедийным учебным курсом, включающим в себя электронное учебное пособие, практикум, модуль проверки знаний и полную законодательную базу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Куре является частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт-Петербурга за выдающиеся достижения в области высшего и среднего профессионального образования в 2007 г. в номинации «Развитие инновационной деятельности в образовательном учреждении».
Сущность налогообложения.
Налог не является начальной формой аккумуляции денежных средств бюджетом. Существовало много видов поступлений в казну: дань с побежденных; контрибуции; домены — государственные имущества, приносящие доход (земля, леса, вещные права, капиталы); регалии — промысловые источники дохода монопольного характера (казенные фабрики; железная дорога; таможенная, судебная, монетная и другие регалии); пошлины с вывоза и ввоза. Введение же налогов предполагает более высокий уровень развития правосознания и экономики.
Налоговая система появилась с возникновением государства, а проблемы теории налогообложения начали разрабатываться в Европе в последней трети XVIII в. Французский ученый Ф. Кене впервые обозначил органическую связь налогообложения и народно-хозяйственного процесса. Ключевую роль налогов в экономической системе общества А. Смит выразил следующим образом (1755 г.): «Для того чтобы поднять государство с самой низкой ступени варварства до высшей ступени благосостояния, нужны лишь мир, легкие налоги и терпимость в управлении; все остальное сделает естественный ход вещей».
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие
Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Значение налогов в экономической системе
1. Сущность налогообложения
2. Теории налогов
3. Функции налогов
4. Принципы налогообложения
5. Проблемы и тенденции
Резюме
Глава 2. Экономическая и правовая природа налога
1. Понятие и дефиниции налога
2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей
3. Классификация налогов
4. Структура налога
Резюме
Глава 3. Элементы налога
1. Субъект налогообложения (налогоплательщик)
2. Предмет и объект налогообложения
3. Масштаб налога и единица налога
4. Налоговая база
5. Налоговый период
6. Ставка налога и метод налогообложения
7. Налоговые льготы
8. Порядок и способы исчисления налога
9. Порядок и способы уплаты налога
10. Сроки уплаты налога
Резюме
Глава 4. Введение в налоговое право
1. Понятийный аппарат
2. Принципы налогового права
3. Отношения налогового права с другими отраслями права
4. Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства
5. Содержание Налогового кодекса
Резюме
Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере
1. Цели международного сотрудничества в области налогообложения
2. Виды международных договоров
3. Международное двойное налогообложение
4. Оффшорный бизнес и его типичные схемы
Резюме
Глава 6. Понятие налогового планирования
1. Общие положения
2. Элементы налогового планирования
3. Процесс налогового планирования
4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов
Резюме
Раздел II. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 7. Основы российской налоговой системы
1. Понятие налоговой системы и налоговой политики
2. Принципы налогообложения в России
3. Система налогового законодательства
4. Бюджетный процесс и налогообложение
5. Основные характеристики налоговой системы
Резюме
Глава 8. Система налогов
1. Направления развития системы налогообложения в России
2. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ
3. Общие сведения о налогах
4. Новации в системе налогообложения
Резюме
Глава 9. Налоговое производство
1. Понятие налогового производства
2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога
3. Порядок исчисления налога
4. Порядок уплаты налога
Резюме
Глава 10. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере
1. Федеральная налоговая служба
2. Таможенные органы
3. Федеральная служба но борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями
4. Другие участники отношений в налоговой сфере
Резюме
Глава 11. Налоговый контроль
1. Понятие и виды налогового контроля
2. Камеральная и выездная налоговые проверки
3. Порядок оформления результатов проверок
4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков
Резюме
Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства
1. Понятие налоговой ответственности
2. Составы налоговых правонарушений
3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом
4. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере
Резюме
Раздел III. НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 13. Федеральные налоги и сборы
1. Налог на добавленную стоимость
2. Акцизы
3. Налог на доходы физических лиц
4. Единый социальный налог
5. Налог на прибыль организаций
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
7. Водный налог
8. Налог на добычу полезных ископаемых
9. Государственная пошлина
Вопросы и задания
Глава 14. Специальные налоговые режимы
1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН)
2. Упрощенная система налогообложения
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Вопросы и задания
Глава 15. Peгиональные налоги
1. Транспортный налог
2. Налог на игорный бизнес
3. Налог на имущество организаций
Вопросы и задания
Глава 16. Местные налоги и некоторые другие платежи
1. Налог на имущество физических лиц
2. Земельный налог
3. Таможенные платежи
4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Вопросы и задания
Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ
Глава 17. Понятие налогового менеджмента
1. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент
2. Общая схема налогового планирования
3. Прикладные вопросы налогового менеджмента
4. Оптимизация системы налогообложения
Резюме
Глава 18. Направления снижения налогов
1. Общие положения
2. Налог на прибыль организаций
3. Налог на добавленную стоимость
4. Налог на доходы физических лиц
5. Единый социальный налог
6. Налог на имущество организаций
7. Другие пути уменьшения налогов
Резюме
Глава 19. Налоговые риски
1. Пределы налогового планирования
2. Мнимая и притворная сделка
3. Взаимозависимые лица
4. Контроль ценообразования для целей налогообложения
Резюме
Литература.
Читайте также: