Нужно ли делать закрытие месяца при усн
Опубликовано: 21.04.2024
Предлагаем рассмотреть пошаговую инструкцию по формированию отчета «Закрытие месяца» в программе 1С 8.3 Бухгалтерия. Весь процесс аналогичен версии 1С 8.2. Переходим на вкладку меню «Операции» и нажимаем «Закрытие месяца».
В открывшейся форме по умолчанию будет стоять состояние «Не выполнено». Также возможно состояние «Не задана учетная политика». Причиной этому является ненастроенная учетная политика организации. При этом состоянии отчет «Закрытие периода» в 1С сформирован не будет.
Через обработку «Помощник закрытия месяца» возможно формирование любых регламентных документов. Если в отчете не указать организацию, то будет доступен полный список регламентных обработок. Доступное количество обработок будет выводиться в зависимости от выбранного периода (месяц, квартал, год):
Важно проводить закрытие месяца последовательно, в противном случае отчеты будут выводить неверные данные.
Для настройки учетной политики организации переходим на вкладку меню «Главное», далее выбираем «Организация», заходим в справочник организации.
Открываем карточку нужной организации, переходим на вкладку «Учетная политика»:
В открывшейся форме нажимаем клавишу «Создать» и производим настройку.
Рассмотрим на примере, как происходит закрытие месяца в программе 1С 8.3 для ОСНО. Выставляем период и выбираем организацию. «Помощник закрытия месяца» выведет последовательность необходимых обработок:
Указанный месяц определяет еще и квартальное закрытие, на основании чего отраженное количество операций больше.
Порядок обработок определяется программой самостоятельно и изменению не подлежит.
Об успешно проведенном закрытии месяца свидетельствуют зеленый цвет ссылки и галочка возле каждой обработки.
Если возле выполненной операции отображен карандаш, это говорит о том, что редактирование данной операции происходило в ручном режиме. Дополнительные операции по редактированию, отмене или пропуску можно оформить, если нажать на саму ссылку обработки:
Помощник распределяет на этапы закрытие месяца. Рассмотрим, какие проводки они формируют.
К первому этапу относятся:
«Начисление заработной платы» - формируется бухгалтером вручную с помощью специального документа. 1С выводит данные документа в закрытие самостоятельно. Ниже проводки, сформированные этим типом документа:
«Формирование книги покупок и продаж» - по этой обработке происходит формирование бухгалтерских проводок, записи в регистр книг продаж и покупок, декларации:
«Амортизация основных средств» - происходит формирование регламентного документа начисления и списания амортизации:
«Признание в НУ лизинговых платежей», если были лизинговые платежи:
«Переоценка валютных средств» - выполнение операций при расчетах организации в валюте. Происходит переоценка иностранной валюты на основании действующего курса.
Ко второму этапу относится «Расчет долей списания косвенных расходов».
К третьему этапу относятся два пункта с закрытием затратных счетов:
«Закрытие счетов 20, 23, 25, 26» - это говорит о производственной деятельности организации.
«Закрытие счет 44 (Издержки обращения)» влияет на себестоимость производимой продукции.
К четвертому этапу относятся:
«Закрытие счетов 90 (Продажи) и 91 (Прочие доходы и расходы).
«Расчет налога на прибыль».
Проводки могут быть другими в зависимости от специфики учета. Если нажать клавишу «Отчет о выполненных операциях» сформируется одноименный отчет.
Теперь разберем, как закрыть месяц в 1С 8.3 для УСН на примере налогообложения «Доходы минус расходы». Устанавливаем период и жмем клавишу «Выполнить закрытие месяца»:
В данном случае программа распределит всю обработку на пять этапов:
Предварительный «Перепроведение документов за месяц» - нужен для восстановления последовательности.
«Отражение зарплаты в учете», «Амортизация и износ основных средств», «Корректировка стоимости номенклатуры».
«Расчет долей списания косвенных расходов».
«Закрытие счета 44 (Издержки обращения)».
«Закрытие счета 90, 91». А также сюда относится начисление налога на прибыль и реформация баланса в конце года.
При формировании «Закрытия месяца» могут возникнуть ошибки. В основном по затратным счетам (20, 23, 25, 26). Как правило, ошибки из-за неверно установленной аналитики в документах: не указана номенклатурная группа или подразделение учета затрат.
«Клерк» Рубрика Бухгалтерия
Посмотрим процесс «закрытия месяца» у реальной фирмы, оказывающей услуги. Лишний раз поучимся «смотреть в оборотки».
Согласно основам теории бух учета и нашим новым знаниям, попробуем предсказать, что мы должны увидеть после «закрытия месяца». Для наглядности возьмем за основу Оборотно-Сальдовую-Ведомость (ОСВ) нашего предприятия. Вот пример ОСВ.
Не это ли мы ожидаем увидеть?
- 26 счет должен на конец месяца оказаться без остатка.
т.е. СальдоКонечноеДебетово(СКД) = 0 - Без остатка должны быть 90 и 91 бух счета
- В Оборотах за период у 99 счета должны появиться какие-то суммы
Запускаем процедеру «Закрытие месяца»
Немного прокомментирую.
Смотрите, 26 счет на конец месяца «закрылся» — стал 0. Это хорошо. Вот проводка, показывающая, как это произошло.
Как видим, счета расходов «переносят» свои накопленные суммы со своего Кредита в Дебет на счет учета финансового результата. Помните про формулу финансового результата? Какие счета в ней участвуют?
Итак, в Дебете 90 и 91 счетов собираются расходы нашей фирмы за текущий месяц. Теперь мы можем подсчитать финансовый результат по каждому из них. Подсчет финансового результата — это некие действия над 90, 91 счетами. Как вы помните, 90 и 91 счета после подведения финансового результата должны быть равны 0. А итоговый результат финансовой деятельности окажется на 99 счете.
Нулевые остатки по 90 и 91 счетам должны быть в целом по счету. Cубсчета у этих счетов будут иметь остатки до 31 декабря, до процедуры — реформация баланса. Но об этом позже.Посмотрите, я из всей ОСВ выделил ключевые счета, чтобы показать промежуточный этап «закрытия месяца». Мы видим, что 26 счет закрылся: остатки по нему равны нулю. И, в нашем случае, сумма 26 счета отобразилась в Дебете 90 счета.
В нашем примере у фирмы имеется только 26 счет. Был бы 44 счет, то он также бы закрылся и сумма с него перешла бы в Дебет 90 счета.
Таким образом, Дебет 90 счета собирает суммы со счетов учета расходов фирмы, плюс накапливает себестоимость проданных товаров, продукции. Себестоимость, как вы понимаете, имеется у производственных и торгующих фирм. У нас же, только накопленные расходы с 26 счета.
Теперь мы видим, что на 90 и 91 счетах образовались разные суммы по Дебетовому обороту (ДО) и Кредитовому обороту (КО). Получается, что по каждому из этих счетов, имеется конечное сальдо: 1705778.54 и 11374.53. Сейчас для нас нет большой разницы, где это сальдо стоит — в Дебете или Кредите. Нам важно только одно:
Закрытие 90 и 91 счетов подразумевает такие действия, чтобы сальдо превратилось в ноль. Т.е. мы должны сделать такие проводки для каждого счета в корреспонденции с 99, чтобы наши цифры — 1705778.54 и 11374.53 — ушли. Т.е. остаток стал бы ноль. Это правило закрытия в целом 90 и 91 счетов — по ним остаток должен быть равен нулю.
А чтобы остатки стали нулевыми, мы должны имеющиеся разницы между ДО и КО, (это конечные остатки) перенести проводкой на 99 счет. Иными словами,
— для 90 счета мы «добавим» в Дебет 1705778.54.
— для 91 счета мы «добавим» в Кредит 11374.53Как видите, закрытие 90 и 91 счетов идут через их внутренние субсчета 90.9 и 91.9 в корреспонденции с 99 счетом. Где будет стоять 90.9 (91.9) в Дебете или Кредите проводки зависит от того, где не хватает сумм, чтобы счет на конец периода дал 0.
Заключение
Для торгующих организаций ОСВ выглядит несколько иначе. Например, мы увидим 41 и 44 счета. Для производственных — будут 20, 25, 40, 43, 44.
У всех предприятий может быть 76 и 73 счета. К тому же у многих предприятий имеется 01 счет со своими вспомогательными счетами 02 и 08 счета.
Все это многообразие не так сложно, как кажется на первый взгляд. С какими бы бух счетами не приходилось сталкиваться в бухучете, все придет в «оборотку», где необходимо будет взять суммы со всех счетов учета Расходов и «переместить» на 90 и 91 счета. Затем с 90 и 91 счетов, переместить получившиеся остатки на 99 счет. И так каждый месяц до декабря. В декабре в «закрытии месяца» будет еще одна операция, называемая «реформация баланса».
Рассмотрим в виде пошаговой инструкции как делать закрытие месяца в 1С 8.2 Бухгалтерия на примере организации при УСН.
Как делать закрытие месяца в 1С 8.2
Рассмотрим пример. ООО «Торговая компания «Дом» оформляет операцию по закрытию месяца за январь – декабрь 2013г. Для этого в 1С 8.2 необходимо оформить операции:
- Операцию №1 по закрытию месяцев за январь – декабрь 2013г. и реформации баланса.
- Проверить бухгалтерские проводки, формируемые документами.
- Сформировать оборотно-сальдовую ведомость за 2013г. и проверить остатки по счетам.
Для выполнения операции закрытия месяца в 1С 8.2 необходимо:
- Создайте архивную копию базы данных 1С.
- Восстановите последовательность проведения документов.
- Осуществите процедуру Закрытие месяца.
Шаг 1. Восстановление последовательности проведения документов в 1С 8.2
В 1С 8.2 желательно до начала процедуры Закрытия месяца перепровести все документы за месяц, воспользовавшись одним из способов перепроведения:
- Перепроведение документов определенного вида за определенный период (меню Операции – Проведение документов);
- Перепроведение документов отобранных по определенному виду документов и по определенным элементам документов (меню Сервис – Групповая обработка справочников и документов);
- Полное перепроведение документов за определенный период (меню Сервис – Групповое перепроведение документов).
Внимание! Перед проведением документов в 1С 8.2 создайте архивную копию базы данных.
Шаг 2. Закрытие месяца в 1С 8.2
Рассмотрим создание и проведение документов «Регламентная операция» с помощью помощника «Закрытия месяца» в 1С 8.2.
Открытие обработки Закрытие месяца – через меню Операции – Закрытие месяца:
Проверка функции Контроль последовательности проведения документов:
- контроль должен быть отмечен зеленым цветом. Это будет означать, что документы проведены в нужной последовательности;
- если контроль отмечен красным, то необходимо щелкнуть на ссылку Контроль последовательности проведения документов и нажать на кнопку «Перепровести документы»:
Шаг 3. Выполнение процедуры Закрытия месяца в 1С 8.2
Если Контроль последовательности проведения документов отмечен зеленым цветом, то необходимо нажать на кнопку «Выполнить закрытие месяца». В результате чего будут созданы и проведены документы «Регламентная операция» разных видов (меню Операции – Регламентные операции):
При проведении процедуры Закрытия месяца программа 1С 8.2 в необходимой последовательности создает и проводит документы. Если в программе 1С 8.2 присутствуют какие-то неточности в установках учетной политики, проведении документов, то Закрытие месяца может быть произведено не корректно.
Информация об успешности проведения каждого документа «Регламентная операция» выводится в виде следующих обозначений:
Проводки, формируемые при закрытии месяца в 1С 8.2
Возможный перечень документов Регламентная операция представлен на рисунке:
В 1С 8.2 желательно при автоматическом формировании документов Регламентная операция осуществлять проверку правильности проведения документов. Проводки, которые они формируют можно посмотреть, нажав на Кнопку «Результат проведения документа»
:
Шааг 4. Проверка закрытия счетов на конец года
После осуществления процедуры Закрытия месяца в 1С 8.2 Бухгалтерия необходимо самостоятельно убедиться, что процедура прошла успешно. Для этого в 1С 8.2 необходимо провести проверку закрытия счетов для данных бухгалтерского и налогового учета. На конец года в нашем примере следующие счета должны быть закрыты, т.е. по ним не должно быть сальдо:
- 44 «Расходы на продажу»;
- 90 «Продажи»;
- 91 «Прочие доходы и расходы»;
- 99 «Прибыли и убытки»
Рекомендуется перед повторной процедурой закрытия месяца провести процедуру Отмену закрытия месяца (кнопка «Отмена закрытия месяца»). Информацию можно проверить по Оборотно-сальдовой ведомости:
В конце каждого месяца для правильного формирования отчетности в 1С Бухгалтерии 8.3 необходимо делать «Закрытие месяца». Рассмотрим, как сделать это, в виде пошаговой инструкции. Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия 8.2 не отличается от версии 8.3, поэтому можете смело использовать эту инструкцию для старых версий программ.
Для закрытия месяца служит одноименная, встроенная обработка. Выбираем пункт «Закрытие месяца» в меню «Операции».
Откроется окно для работы с закрытием месяца. Изначально состояние обработки установлено «Не выполнено». Может возникнуть ситуация, когда в строке состояния будет написано «Не задана учетная политика». Это может произойти, если Вы не настроили учетную политику для своей организации. Закрытие периода в 1С в этом случае невозможно.
Общий механизм и смысл закрытия месяца
В целом, обработка «Помощник закрытия месяца» в 1С подразумевает расчет и формирование Регламентных документов, касающихся любой Учетной политики (в том числе и совмещенных), а также зарплаты и прочих операций.
Общий список можно посмотреть, если не указывать организацию в окне помощника, либо в окне списка регламентных операций. На данный момент в программе предусмотрены более 30 Регламентных документов:
Конечно, мы не будем рассматривать все операции. Вряд ли найдется организация с полным набором такой деятельности.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Кроме того, набор регламентных операций зависит от периода, в котором они выполняются. Например, при закрытии месяца набор формируемых документов будет меньше, чем при закрытии квартала или года.
Замечание! Важно закрывать месяца последовательно, один за другим, иначе данные в отчетах будут некорректны. Конечно, если за месяц не было никаких операций и у организации нет на балансе основных средств или нематериальных активов (не начисляется амортизация), то его закрытие можно пропустить, но рекомендуется все же делать последовательное закрытие.
Настройка учетной политики организации
Если у Вас не настроена учетная политика (например, вы делаете первое закрытие месяца), выполним следующие действия:
Заходим в меню «Главное», пункт «Организации». Попадаем в справочник своих организаций. Заходим в карточку организации. Сверху будет несколько ссылок. Нам нужна «Учетная политика».
Нажимаем на эту ссылку и в появившемся окне нажимаем кнопку «Создать». Настраиваем параметры учетной политики организации.
Закрытие месяца в 1С 8.3 для ОСНО по шагам
Возьмем организацию ООО «Конфетпром» из демонстрационной базы данных, поставляемой при покупке 1С Бухгалтерия предприятия 3.0, с набором наиболее популярных операций.
Если выбрать эту организацию, «Помощник закрытия месяца» будет выглядеть следующим образом:
Так как я выбрал период, который закрывает не только месяц, но и квартал, операций будет больше. В частности, при закрытии месяца будет отсутствовать операция «Формирование книги покупок и продаж».
Последовательность операций программа определяет сама, и изменить ее нельзя.
На приведенном мною рисунке закрытие периода в 1С 8.3 уже выполнено успешно. Об этом свидетельствует зеленый цвет ссылки. Если рядом с флажком у выполненной операции находится символ карандаша, это значит, что операция редактировалась вручную. Редактирование и отмена или пропуск операции доступны при нажатии на ссылку:
Первый шаг
На первом этапе:
- Начисление заработной платы. Это одна из немногих операций, которую бухгалтер формирует самостоятельно при помощи одноименного документа. В обработку эта строка попадает автоматически. Пример проводок по данному документу:
- Амортизация основных средств. На данном этапе формируется Регламентный документ по начислению и списанию на затраты амортизационных отчислений:
- Формирование «Книги покупок и продаж». Это необходимо для подачи квартальной декларации по НДС. При данной операции формируются как бухгалтерские проводки, так и записи в специальные регистры для формирования книги покупок и книги продаж и декларации. Вот пример таких записей:
- Производится расчет расходов (признанных) по основным средствам, полученных в лизинг.
Здесь мы видим следующие проводки:
Кроме того, происходит расчет расходов по аренде:
- Если организация ведет расчеты в валюте, проводится регламентная операция по переоценке валютных средств:
В данной операции мы видим, что произошла переоценка остатков Доллара США исходя из текущего курса.
Второй шаг
Шаг три
На третьем этапе у нас добавилась операция по формированию проводок закрытия 20, 23, 25, 26 счетов, это свидетельствует о том, что в организации ведется производственная деятельность.
На этом этапе происходит закрытие затратных счетов (20, 23, 25, 26, 44). Правильность данной операции напрямую влияет на себестоимость продукции. Поэтому важно внимательно отнестись к данному разделу. Необходимо убедиться, что закрытие произошло верно.
Четвертый шаг
И, наконец, на четвертом этапе рассчитывается налог на прибыль. Описывать принципы его расчета не имеет смысла, потому что опять же влияет специфика. Приведу лишь пример проводок:
Хочу заметить, что приведенные проводки – это не эталонный их образец. Они могут быть и другими. Все зависит от специфики учета.
Отчет о проделанных операциях можно сформировать, нажав на кнопку «Отчет о выполненных операциях».
Закрытие месяца для УСН
Установим период выполнения, а точнее месяц, который хотим закрыть.
Учетную политику организации я использовал УСН с объектом налогообложения «Доходы минус расходы».
Нажимаем кнопку «Выполнить закрытие месяца».
Закрытие месяца для УСН состоит из пяти этапов. Да–да, из пяти, я не описался, хотя на форме мы видим только четыре.
Нулевой этап – это «Перепроведение документов за месяц«. При перепроведении восстанавливается последовательность учета проведенных документов. При перепроведении необходимо позаботиться, чтобы никто больше не работал с документами данного месяца. Желательно попросить всех пользователей выйти из программы. Кроме этого, я всегда делаю и рекомендую всем делать резервную копию базы данных перед началом процедуры закрытия месяца.
Далее я буду нумеровать этапы закрытия в соответствии со скриншотом:
- Первый этап. Отвечает за признание расходов организации. Например, зарплата, амортизация и износ основных средств, приобретение основных средств и нематериальных активов, переоценка валютных средств и т.д.
- Во втором этапе только один пункт – «Расчет долей списания косвенных расходов«.
- В третьем этапе рассчитываются затраты на производство и торговую деятельность: закрываются затратные счета 20, 23, 25, 26 и 44.
- На четвертом этапе закрываются счета 90 и 91, рассчитывается и начисляется налог на прибыль. В конце года происходит реформация баланса.
Ошибки при закрытии месяца в 1С 8.3
Как правило, 90% ошибок при закрытии месяца касаются затратных счетов. Практически каждый месяц у наших клиентов происходит ситуация «не закрывается 20, 23, 25, 26 счет».
Решение таких проблем очень простое — необходимо проверить установку аналитики во всех документах. Самая распространенная проблема — не указывается номенклатурная группа или подразделение для учета затрат.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия — один из самых сложных и важных механизмов программы. В данной статье мы рассмотрим пошагово как закрыть период в 1С 8.3:
- как подготовить базу к закрытию месяца;
- как осуществляется процедура закрытия месяца в 1С;
- что нужно сделать, чтобы после закрытия месяца не пришлось его заново перезакрывать.
Как подготовить базу к закрытию месяца
Перед закрытием месяца необходимо:
- начислить заработную плату;
- проверить, все ли документы введены, особенно обратить внимание на те из них, которые оформляются документом Операция введенная вручную , например:
- начисление процентов;
- пени по договорам.
- осуществить поиск и удаление дублей, а также удалить все помеченные объекты;
- перепровести все документы за период;
- проверить оборотно-сальдовую ведомость на наличие отрицательных остатков;
- проверить все взаиморасчеты с помощью отчета Анализ субконто по Контрагентам, Договорам и Документам расчетов;
- закрыть период для редактирования для всех сотрудников, которые не участвуют в закрытии месяца.
При квартальном закрытии периода (Март, Июнь, Сентябрь, Декабрь) дополнительно к основной подготовке:
- проверить настройки по налогам (раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты );
- создать регламентные операции по НДС, для этого можно воспользоваться Помощником по учету НДС ( раздел Операции — Закрытие периода — Помощник по учету НДС ).
Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
Закрытие месяца, в т.ч. и квартальных месяцев, осуществляется в разделе Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца .
В процедуре Закрытие месяца укажите период, который закрывается, и организацию, по которой закрывается месяц.
Перед закрытием месяца необходимо проверить, чтобы все операции были оформлены последовательно. Об этом говорит ссылка Перепроведение документов .
Если она зеленая, то последовательность восстановлена, можно закрывать месяц.
Закрытие месяца можно выполнять поэтапно, закрывая каждую операцию, по кнопке Выполнить операцию , щелкнув по выполняемой операции.
Или автоматически закрыть сразу весь месяц по кнопке Выполнить закрытие месяца .
БухЭксперт8 советует закрытие месяца разделить на несколько этапов:
- закрыть первые (1-3) блоки;
- проверить данные по оборотно-сальдовой ведомости (раздел Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость );
- закрыть 4-й блок;
- провести анализ учета (раздел Отчеты — Анализ учета ):
- Экспресс-проверку ;
- Анализ учета по налогу на прибыль ;
- Анализ учета по НД С;
- закрыть период от редактирования для пользователя, который осуществляет закрытие месяца.
Рассмотрим расцветку регламентных операций на картинке:
При нажатии на выполненную операцию можно:
- посмотреть сформированные проводки;
- проанализировать выполнение операции с помощью справок-расчета и т.д.
Статистика по выполнению операций отражается в подвале процедуры Закрытие месяца или по кнопке Отчет о выполнении операций .
По кнопке Справки-расчеты можно сформировать и распечатать необходимые бухгалтерские справки по закрытию месяца.
Если месяц закрыт без ошибок, то в шапке процедуры Закрытие месяца будет выведено Состояние — Выполнено.
После полного закрытия проведите анализ учета и еще раз проверьте оборотно-сальдовую ведомость.
Регламентные операции при закрытии месяца
Весь спектр регламентных операций при закрытии месяца велик, но для каждой организации он свой и зависит от настроек программы и введенных хозяйственных операций. Если какой-то операции нет в списке закрытия месяца, то нужно проверять настройки или необходимость этой операции в конкретном периоде.
Рассмотрим основные регламентные операции.
Начисление зарплаты
Начисление заработной платы рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Все начисления . Здесь необходимо проверить, только, то, что она начислена.
Данная операция контролирует только наличие проведенного документа Начисление зарплаты (даже если он пустой). Другие начисления (отпуск, больничный и т.д.) она не отслеживает.
Начисление резерва отпусков
Эта операция отражается в процедуре Закрытие месяца , только если в настройках зарплаты установлен флажок Формировать резерв отпусков .
Она контролирует наличие проведенного документа Начисление оценочных обязательств по отпускам (даже если он пустой).
Начисление резерва отпусков рекомендуется выполнять из раздела Зарплата и кадры — Зарплата — Начисления оценочных обязательств по отпускам . Здесь необходимо проверить только, то, что резерв начислен.
Формирование книги покупок и продаж
Это квартальная операция, которая контролирует наличие документов Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж .
Амортизация и износ основных средств
Начисление амортизации по основным средствам формируется ежемесячно, если в организации есть основные средства, по которым должна начисляться амортизация. За исключением ОС, которые выбывают в текущем месяце амортизация по ним начисляется в документе выбытия.
Также в этой операции осуществляется отражение в затратах амортизационной премии.
Признание в НУ лизинговых платежей
Данная операция появляется, только если в организации отражается на балансе полученное лизинговое имущество.
Амортизация НМА и списание расходов НИОКР
Начисление амортизации по НМА и НИОКР формируется ежемесячно, если в организации они присутствуют.
Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки
Данная операция отражается, если в эксплуатации есть спецодежда (спецоснастка), стоимость которой полностью не погашена.
Переоценка валютных средств
Переоценка осуществляется, если на конец месяца есть:
- остатки на валютных счетах;
- непогашенные расчеты с контрагентами в валюте или у.е.
Корректировка стоимости номенклатуры
Данная операция осуществляется, если есть необходимость скорректировать стоимость реализованной готовой продукции, списанных материалов и т.д.
Списание расходов будущих периодов
В данной операции оформляется не только списание расходов будущих периодов, но и равномерный учет затрат по страхованию. Операция отражается, если есть остатки по счетам:
- 97 «Расходы будущих периодов»;
- 76.01.2 «Платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью»;
- 76.01.9 «Платежи (взносы) по прочим видам страхования».
Расчет торговой наценки по проданным товарам
Данная операция отражается, если в розничной торговле продажа осуществляется по продажным ценам. При выполнении операции списывается торговая наценка, учтенная в себестоимости реализованного товара. Списание осуществляется в разрезе каждого наименования проданного товара.
Расчет налога на имущество
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет транспортного налога
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет земельного налога
Расчет налога осуществляется поквартально и только, если настройками предусмотрен расчет авансовых платежей.
Расчет торгового сбора
Начисление торгового сбора осуществляется ежеквартально, если зарегистрирована торговая точка по которой применяется торговый сбор.
Расчет долей списания косвенных расходов
В рамках данной операции осуществляется определение доли затрат, которые будут признаны в текущем месяце в составе косвенных или прямых расходов:
- при нормировании расходов (на рекламу, транспортные расходы, резервы по сомнительным долгам и т.д.);
- при ведении вспомогательного производства;
- распределение затрат, относящихся к разным видам деятельности.
Проводки по БУ и НУ данная операция не формирует, происходят только записи в регистры.
Закрытие счетов 20, 23, 25,26
При выполнении данной операции признаются прямые и косвенные (управленческие) затраты.
Счет 26 закрывается в БУ в зависимости от настройки учетной политики Общехозяйственные затраты включаются :
- В себестоимость продаж (директ-костинг) — в Дт 90.08;
- В себестоимость продукции — в Дт 20.
Прямые затраты списываются в Дт счета 90.02, косвенные затраты — в Дт 90.08.
Остатков по счетам 25, 26 не должно быть на конец месяца. Остаток по счету 20 и 23 допускается, но на НЗП должен быть оформлен документ Инвентаризация незавершенного производства .
Изучить подробнее закрытие счетов 20, 23, 25, 26 на примерах:
Закрытие счета 44 «Издержки обращения»
При выполнении данной операции признаются расходы на продажу.
Затраты по счету 44 закрываются на счет 90.07 «Расходы на продажу». Остаток по счету 44 допускается в размере нормируемых затрат, остальные затраты должны списываться в полном объеме.
Изучить подробнее закрытие 44 счета на примерах:
Расчет резервов по сомнительным долгам
В рамках данной операции осуществляется начисление резервов по сомнительным долгам в БУ с учетом ограничения установленного операцией Расчет долей списания косвенных расходов .
Для отражения данной операции в процедуре Закрытие месяца в настройках учетной политики по БУ должен быть установлен флажок Формируются резервы по сомнительным долгам .
Закрытие счетов 90, 91
Ежемесячно при закрытии периода формируется финансовый результат: счета 90.09 и 91.09 закрываются на счет 99.01.
Если есть отклонения по налогам в связи с округлением, то такие отклонения также корректируются за счет счета 99.09 «Прочие прибыли и убытки».
Списание убытков прошлых лет
Данная операция используется, если в прошлых годах образовались убытки.
Расчет налога на прибыль
При выполнении данной операции осуществляется расчет и начисление налога на прибыль по итогам налогового периода.
Реформация баланса
Данная операция осуществляется только по итогам года. В ее рамках осуществляется закрытие года и реформация баланса.
Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН
Алгоритм закрытия месяца при УСН не отличается от алгоритма для ОСН. Добавляются только специфические для УСН регламентные операции.
Признание расходов на приобретение ОС для УСН
В рамках данной операции расходы на приобретение ОС отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение ОС.
Признание расходов на приобретение НМА для УСН
В рамках данной операции расходы на приобретение НМА отражаются в КУДИР равными долями в зависимости от количества оставшихся кварталов до конца года.
Для целей УСН признаются только оплаченные расходы на приобретение НМА.
Списание доп. расходов для УСН
Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания дополнительных расходов нужно списание материалов.
Списание таможенных платежей для УСН
Данная операция отражается, если в учетной политике по УСН установлено, что для признания таможенных платежей товары должны быть списаны. Если флажок Товары списаны не установлен, то таможенные платежи будут признаваться при проведении документа ГТД по импорту .
Расчет налога УСН
При выполнении данной операции будет рассчитан и начислен налог УСН или минимальный налог.
Изучить подробнее на примерах:
См. также:
- Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
- Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
- Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3: где найти и как ее установить
- Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
- Аккуратная корректировка документов без перезакрытия месяца
- Закрытие месяца. Ручной перенос границы последовательности
- Идеальное закрытие месяца. Запись семинара
- [10.03.2020 запись] Годовая отчетность за 2019 г. в 1С. Налог на прибыль
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
- Закрытие месяца, с произвольного месяцаДобрый день, по необъяснимым причинам бухгалтер выполнял закрытие месяца руками.
- 1С: ERP Закрытие месяца, регламентные операции по закрытию месяца не активны, появился замок1С: ERP 8.3 Закрытие месяца, регламентные операции по закрытию месяца.
- Закрытие месяца в 1С Бухгалтерия КОРПДобрый день! Вопрос по закрытию месяца в Бух.КОРП. Организация (ГО).
- Закрытие месяцаДобрый день. При закрытии месяца программа выдает ошибку «НЕ указана.
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Все комментарии (3)
Огромное спасибо за материал по закрытию месяца, очень полезен, нагляден и незаменим!
Добрый день.
Спасибо за ваш отзыв.Спасибо,за то что помогаете нам разобраться в простых и сложных ситуациях бухгалтерского и налогового учета.
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру
[06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С
[27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления
Рекомендации Минтруда по нерабочим дням мая 2021 года
Большое спасибо Ларисе Казаковой за отличный семинар! Материал преподнесен доступным и понятным языком, все на высшем уровне!
Содержание
- Как подготовить базу к закрытию месяца
- Закрытие периода в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово
- Регламентные операции при закрытии месяца
- Начисление зарплаты
- Начисление резерва отпусков
- Формирование книги покупок и продаж
- Амортизация и износ основных средств
- Признание в НУ лизинговых платежей
- Амортизация НМА и списание расходов НИОКР
- Погашение стоимости спецодежды и спецоснастки
- Переоценка валютных средств
- Корректировка стоимости номенклатуры
- Списание расходов будущих периодов
- Расчет торговой наценки по проданным товарам
- Расчет налога на имущество
- Расчет транспортного налога
- Расчет земельного налога
- Расчет торгового сбора
- Расчет долей списания косвенных расходов
- Закрытие счетов 20, 23, 25,26
- Закрытие счета 44 «Издержки обращения»
- Расчет резервов по сомнительным долгам
- Закрытие счетов 90, 91
- Списание убытков прошлых лет
- Расчет налога на прибыль
- Реформация баланса
- Закрытие месяца в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово при УСН
- Признание расходов на приобретение ОС для УСН
- Признание расходов на приобретение НМА для УСН
- Списание доп. расходов для УСН
- Списание таможенных платежей для УСН
- Расчет налога УСН
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>Читайте также:
