Нужен ли расчетный счет для ип на усн без работников 2021

Опубликовано: 17.04.2024

При открытии ИП бизнесмену необходимо принять во внимание целый ряд факторов. В частности, желательно разобраться с тем, что именно требуется для полноценного функционирования. А если точнее, то нужно ли открывать расчётный счёт (р/с) индивидуальному предпринимателю или можно использовать вместо него личный.

До 2014 года второй вариант был бы неправомерным. Сейчас в принципе обязательства использовать исключительно расчётный счёт нет.

Кассовая дисциплина по-прежнему остаётся противоречивой, её легко нарушить. Поэтому давайте разберёмся с тем, обязательно ли нужен расчётный счёт для ИП и в каких случаях. Что он даёт? Как и где его открыть? Об этом мы тоже поговорим.

Нужен ли расчётный счёт ИП в 2021 году?

Как уже и говорилось, законодательство не заставляет всех бизнесменов заводить расчётный счёт. Но по факту без него мало что можно сделать. Ясности в вопрос о том, нужен ли ИП расчётный счёт в банке, помогут внести следующие моменты:

Делать платежи по договору с другими предпринимателями и с фирмами через личный счёт получится только в том случае, когда сумма сделки не превышает 100 тысяч. Лимит не касается взаимоотношений с работниками и физическими лицами.

Наличие р/с вызывает большее доверие у других предпринимателей и юридических лиц. Это показывает, что бизнесмен не планирует в любой момент прекратить свою деятельность.

Некоторые предприниматели выбирали общую систему налогообложения или же УСН. В подобной ситуации вопрос о том, нужен ли расчётный счёт для ИП, не стоит. Причина проста: ФНС РФ принимает во внимание только расходы с соответствующего счёта. Так что в некоторых случаях заводить его всё равно приходится.

При попытке использовать личный счёт служба безопасности банка в состоянии заблокировать любую крупную операцию. Борьба с отмыванием денег становится всё более жёсткой, так что предприниматель рискует пострадать.

Возникает путаница в связи с движением по счету, поскольку приходится разграничивать личные расходы (или же поступления средств) и то, что связано с бизнесом. А это затрудняет прохождение проверок в ФНС РФ, вызывает гораздо больше вопросов со стороны инспекторов.

То есть заводить расчётный счёт предпринимателя никто не заставляет, при очень большом желании он может обойтись и без него. Однако такое решение повлечёт за собой массу трудностей. Кроме того, есть ещё и дополнительные нюансы, которые часто игнорируются:

при блокировании одного счета (случайность, проверка) всегда можно воспользоваться другим, разумеется, если у ИП есть как личный, и расчётный;
безналичным способом проще делать платежи разным государственным инстанциям, включая ту же налоговую;
легче разделить свои деньги, например, семейный бюджет, с теми, которые выделены на ведение бизнеса;
выше шанс получить кредит;
проще проходят операции с крупными суммами.

Как видите, аргументов в пользу заведения хватает. Поэтому неудивительно, что у большинства предпринимателей расчётный счёт рано или поздно появляется.

Как выбрать банк?

Итак, с вопросом, нужно ли ИП иметь расчётный счёт, разобрались. Следующим этапом необходимо определиться с банком. Здесь стоит учитывать такие нюансы:

берут или нет плату за открытие;
сколько будет стоить выполнение платёжных поручений;
во что предпринимателю обойдётся абонентское обслуживание;
можно ли получить поддержку онлайн бесплатно;
условия выдачи карты;
присутствует ли интернет-банкинг;
какой процент комиссии берётся при снятии денежных средств через банкомат;
предусмотрен ли процент за то, что банк будет пользоваться остатком.

В процессе выбора поинтересуйтесь, нет ли специальных программ для индивидуальных предпринимателей. Дело в том, что отдельные банки в рамках проводимой политики поощряют развитие малого бизнеса. Для этого они внедряют очень привлекательные программы кредитования, могут предоставить таким клиентам дополнительные бонусы.

Обратите внимание: если вместе с открытием расчётного счёта вы хотите воспользоваться какими-то ещё услугами от банка, то вам нужно будет заключить дополнительное соглашение или составить индивидуальный договор. Чаще всего финансовые организации предлагают первое.

При принятии решения необходимо учитывать не только условия заключения соглашения, а также вопросы, связанные с открытием расчётного счёта, но и то, как именно его будут закрывать. Даже если прямо сейчас такого в ваших планах нет, всё равно в подобные вопросы необходимо вникнуть заранее.

Как открыть расчётный счёт?

В настоящем процедура открытия расчётного счёта для бизнесмена заметно упростилась (после 2016). Раньше обязательно нужно было предоставлять документы о регистрации, причём или оригинал, или копию, но заверенную нотариусом. Сейчас же банковские работники получают такие данные из единого реестра. Теперь же ИП достаточно предъявить паспорт и лицензию для соответствующих видов деятельности.

Для спокойного проведения всех операций нужно заполнить карточку клиента. Туда вносятся данные об ИП, образцы подписи самого предпринимателя и доверенного лица, если то присутствует. В карточке также закрепляется оттиск печати. Если вы планируете рассчитываться исключительно онлайн, этот пункт можно будет пропустить.

При открытии счёта стороны обязательно заключают договор. Обратите внимание на то, что банк должен предоставить вам актуальные тарифы.

При подписании соглашения особое внимание нужно уделить пункту, касающемуся порядка внесения изменений. Как именно будут расти тарифы? Должен ли банк вас об этом предварительно уведомлять? Такие моменты очень важны.

Подведём итоги: несмотря на то, что в законе нет прямого указания на обязанность ИП заводить расчётный счёт, полноценно функционировать без него предпринимателю будет очень сложно. Безусловно, в этом решении есть и определённый недостаток: за обслуживание нужно будет платить банку. Однако возможность спокойно распоряжаться средствами и не волноваться о том, что счёт могут заблокировать или что у ФНС возникнут вопросы, перекрывает все минусы.

Законодательство о расчетном счете для ИП в 2021 году
Работа ИП без открытия расчетного счета в 2021 году
Когда лучше открывать расчетный счет для ИП
Личный счет физического лица в работе ИП в 2021 году
Расчетный счет и НПД в 2021 году
Итоги

Законодательство о расчетном счете для ИП в 2021 году

Может ли быть ИП без расчетного счета (р/с)? Этот вопрос волнует многих предпринимателей. Для ответа на него обратимся к российскому законодательству 2021 года.

ИП при регистрации своего статуса в ИФНС самостоятельно решает, открывать ему р/с либо нет. Об этом свидетельствует:

Ст. 861 ГК РФ, которая указывает на то, что расчеты, связанные с предпринимательской деятельностью, производятся по безналу. Наличные расчеты допускаются с применением ограничений, установленных ЦБ РФ.
П. 4 Указания ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У, устанавливающий лимит 100 000 руб. по наличным расчетам в рамках одного договора.
Ст. 45 НК РФ, которая оговаривает возможность уплачивать налоги наличными деньгами.

Наглядный пример: ИП заключил договор аренды на год с ежемесячной оплатой 9 000 руб. Сумма платежей за весь год в рамках этого договора составляет 108 000 руб. Она превышает лимит 100 000 руб., следовательно, подлежит выплате посредством безналичного расчета.

Обратите внимание! Ст. 23 НК РФ до 2014 года содержала пункт, который запрещал использовать ИП личный счет для предпринимательской деятельности. Несмотря на то что этот пункт утратил силу, данное ограничение фактически действует в 2021 году. Основание: п. 2.2 гл. 2 Инструкции ЦБ РФ № 153-И (ред. от 24.12.2018).

Работа ИП без открытия расчетного счета в 2021 году

ИП без расчетного счета обладает ограниченными возможностями, а используя личный счет, сталкивается с определенными рисками. При этом он осуществляет полноценную предпринимательскую деятельность и отвечает по всем обязательствам как ИП.

Р/с предусматривает платное обслуживание и указывает на прозрачность операций. Поэтому многие предприниматели отдают предпочтение наличным платежам либо открывают личный счет физического лица. Последний намного дешевле и предоставляет больше возможностей, в том числе по лимиту на снятие наличных.

Без р/с предприниматель принимает только наличные деньги, так как в этом случае исключаются все остальные способы расчетов. Невозможны и расчеты, которые производятся посредством банковских карт, интернета (онлайн-платежи). Действуют также иные ограничения:

сделки на крупные суммы не заключаются из-за лимита;
при платежах не используются онлайн-сервисы финансовых учреждений, ИФНС;
трудности наблюдаются при учете финансов, хранении наличных, разграничении личных средств, оформлении кредита.

Внимание! «Наличный» лимит 100 000 руб. не распространяется на выплаты работникам и платежи клиентов (покупателей) — физических лиц.

Когда лучше открывать расчетный счет для ИП

Итак, расчетный счет для ИП нужен либо нет — предприниматель решает самостоятельно. Открыть его можно только при наличии свидетельства о государственной регистрации ИП. Без него банк расчетный счет не откроет, так как оснований для открытия нет и его могут оштрафовать.

Важно! Банк обязан сообщать в ИФНС информацию об открытии, закрытии и изменении счета ИП, физического лица (не предпринимателя) в течение трех дней. Такая норма закреплена в п. 1.1 ст. 86 НК РФ. Сообщение составляется и направляется банком по форме 1114301, утвержденной действующим приказом ФНС России от 28.05.2020 № ЕД-7-14/354@.

Если речь идет об оптовой торговле, где расчеты проводятся с юридическими лицами и другими предпринимателями, то оптимальным вариантом будет использование р/с. Без него не обойтись при расчетах с поставщиками и заказчиками, в случае оказания услуг юридическим лицам, когда речь идет о крупных сделках и в других ситуациях.

Если ИП, к примеру, оказывает услуги населению либо продает товары и не использует при этом безналичные расчеты, то работа без открытия р/c в этом случае будет уместной. Несмотря на то что Инструкция ЦБ № 153-И, по сути, запрещает использование личных счетов для целей предпринимательства, многие ИП вместо р/с применяют в работе именно личный счет.

Какие риски несет ИП при использовании личного счета в предпринимательской деятельности? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Получите бесплатный демодоступ к К+ и переходите к подсказкам экспертов.

Личный счет физического лица в работе ИП в 2021 году

Те, кто считает, что не всегда обязательно открывать расчетный счет для ИП, зачастую используют в работе личный счет. ФНС РФ в письме от 07.05.2020 № БС-4-11/7522@ оговаривает, что налоговое законодательство не запрещает ИП получать оплату за услуги на личную карту, обналичивать ее и затем вносить на р/с.

Между тем последствия такого использования могут оказаться негативными:

Сделки и финансовые операции по личному счету могут вызвать у банка подозрения на предмет их легальности применительно к ст. 7.1 закона «О противодействии…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ.
Подозрительные операции, особенно с крупными суммами либо с указанием «ИП», банк может заморозить и запросить документы, подтверждающие их законность. При проведении операций, связанных с предпринимательством, могут закрыть счет.
ИФНС при проверке доходов (расходов) может затребовать объяснения по характеру поступлений (личные, предпринимательские). Если какие-то суммы не отображены в декларации, счет могут заблокировать либо списать по ним задолженность. Причем вне зависимости от того, личные это средства либо нет.

Когда деятельность ИП (юридических лиц) может заинтересовать ИФНС и стать объектом налоговой проверки, читайте в статье «Налоговые проверки в 2021 году — список организаций».

Расчетный счет и НПД в 2021 году

Нужен ли расчетный счет для ИП на НПД? Нет, не нужен, если соблюдается лимит по наличным платежам. Не требуется и ККТ, поскольку чек формируется в мобильном приложении «Мой налог». Там же можно создать справку, подтверждающую доход.

Применять данный режим на протяжении 10 лет вправе лица, которые не подпадают под исключения, определяемые ст. 4 и ст. 6 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ, а также:

извлекают доход от самостоятельной деятельности;
не имеют наемных работников и работодателя.

ИП переходит на новый специальный режим для самозанятых добровольно, но при соблюдении условий, установленных ФЗ № 422 от 27.11.2018. Предприниматель на НПД применяет налоговую ставку 6% (или 4% при работе с физлицами), пользуется вычетом, освобождается от уплаты:

фиксированных общеобязательных страховых взносов;
НДС, кроме НДС, которым облагается ввоз товаров в РФ;
подоходного налога с доходов, облагаемых НПД.

Важно! Применять НПД можно до тех пор, пока совокупный доход нарастающим итогом на протяжении года не достигнет 2,4 млн руб. После превышения лимита предприниматель должен подать уведомление в ИФНС о применении иного соответствующего его ситуации режима. В новом году ИП вновь обретает право на применение НПД при условии прохождения регистрации и отказа от иных режимов.

О порядке перехода ИП на НПД, преимуществах и недостатках нового режима для него читайте в статье «Как ИП перейти на самозанятость».

Итоги

Отвечая на вопрос, обязательно ли открывать расчетный счет для ИП, однозначно можно ответить: нет, необязательно. Законодательство РФ не запрещает работать без него, но устанавливает лимит. Наличные платежи не должны превышать 100 000 руб., иначе на ИП наложат административный штраф.

Личный счет физического лица не предназначен для предпринимательской деятельности и ограничивает бизнес. Банк может отказать в подозрительных операциях по нему и закрыть счет. ИФНС в рамках своих полномочий осуществляет контроль над доходами и расходами предпринимателей. Она вправе запросить информацию по счетам ИП у банка и взыскать долги, списав средства, которые на нем значатся.

С 2021 года поменялись условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН). Теперь работать на УСН можно тем, у кого незначительно превышены показатели численности и доходов. Зато налогов придется платить больше — повышенные ставки предусмотрены для всех видов «упрощенки». Расскажем о новых условиях применения УСН для ИП в 2021 году, как платить налог с «упрощенки» без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.

Что вы узнаете

Упрощенная система налогообложения — что это
Кто может применять УСН в 2021 году
Как посчитать доходы и расходы на УСН
Как рассчитать налог на УСН
Когда и за какой период платить
Ответственность за налоговые нарушения
Налоговые каникулы для ИП на УСН
Куда сдавать отчетность
Как совмещать УСН с другими налоговыми режимами

Упрощенная система налогообложения — что это

Упрощенная система налогообложения (УСН, или «упрощенка») — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей (глава 26.2 НК РФ). Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.

Если ИП работает на «упрощенке», ему не нужно платить государству следующие налоги:

НДФЛ по предпринимательским доходам,
налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе,
НДС.

При «упрощенке» предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию и заполнять бухгалтерскую отчетность в программе. Отчетность при УСН подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год. Срок сдачи декларации — до 30 апреля следующего года. Налог платится авансами поквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 30 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».

Виды УСН

«Упрощенка» для предпринимателя бывает 2 видов. Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы». От выбранного объекта налогообложения будет зависеть ставка налога и порядок его расчета. Изменять объект налогообложения разрешается, но только со следующего года. Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позже 31 декабря.

На УСН «Доходы» налог платится по ставке в 6%. Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1-6%. Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.

На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке в 15%. По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5-15%. Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.

Кто может применять УСН в 2021 году

Чтобы работать на «упрощенке», обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов (Закон № 266-ФЗ от 31.07.2020).

Согласно п. 3 статьи 346.12 НК, на УСН не вправе работать:

ИП, занимающиеся производством подакцизной продукции, добычей и реализацией полезных ископаемых, кроме предусмотренных исключений,
ИП, перешедшие на уплату сельхозналога (ЕСХН).

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности и размера доходов. С 2021 года лимиты увеличили, позволяя большему количеству ИП и организаций перейти на «упрощенку».

Новые лимиты для ИП на УСН

Численность сотрудников. С 2021 года лимит увеличили до 130 человек. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).

Размер доходов. Новый лимит — 200 млн рублей. Повышенная ставка налога применяется теми, кто попадает в промежуток между старым и новым значением доходов.

Показатель	Максимальный лимит
На 2020	На 2021
Численность	100 человек	130 человек
Доходы	150 млн рублей	200 млн рублей

Возможные ценовые изменения за год и их влияние на доходы организаций и ИП учитывает коэффициент-дефлятор.

Коэффициент-дефлятор для УСН в 2021 году

На этот год значения коэффициента-дефлятора установлены в Приказе Минэкономразвития РФ от 30.10.2020 № 720. Для применения УСН его размер составляет 1,032. В 2021 году на этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн рублей и 150 млн рублей.

В итоге работать на «упрощенке» в 2021 году можно тем, чей общий годовой доход не превышает 206,4 млн рублей = 200 млн рублей × 1,032 и 154,8 млн рублей = 150 млн рублей × 1,032.

Заказать переход на УСН под ключ

Как определить доходы и расходы на УСН

Порядок определения и признания доходов и расходов утвержден в НК РФ (ст. 346.15, 346.16, 346.17). Доходами ИП на УСН считаются:

основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны,
внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие (ст. 250 НК РФ).

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.

Расходами ИП на УСН считаются:

себестоимость товаров или материалов,
аренда,
связь,
зарплата,
банковское обслуживание.

Список издержек закреплен в п. 1 статьи 346.16 НК РФ и является закрытым. Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.

Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН.

Что не является доходом

По нормам статьи 346.17 НК РФ доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления). К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя. Не все доходы учитываются «упрощенцами», а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в п. 1.1 статьи 346.15 НК РФ. При расчете «упрощенки» не учитываются:

переданное как вклад в уставный капитал имущество,
суммы задатка или залога,
суммы возвращенной предоплаты,
займы и кредиты,
средства, поступившие от контрагента по ошибке,
гранты,
средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов,
суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов,
доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения,
доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%,
суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения,
прочие виды доходов по статье 251 НК РФ.

Что нельзя включать в расходы

Как уже говорилось, нельзя включать в расходы любые траты, не прописанные в Налоговом кодексе. Под запрет попали следующие виды расходов — приводим самые распространенные с обоснованием позиции чиновников:

Какие расходы не учитываются при УСН 15%	Нормативное обоснование (Письмо Минфина)
По выплате дивидендов	№ 03-11-11/54321 от 22.07.2019
Представительские	№ 03-11-11/16982 от 23.03.2017
По подписке на печатные издания	№ 03-11-03/2/26501 от 07.05.2015
Пени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательств	№ 03-11-06/2/19835 от 07.04.2016
Вклад (или взнос) учредителя в уставный капитал	№ 03-11-06/2/25967 от 18.04.2018
На питьевую воду	№ 03-11-06/2/24963 от 26.05.2014, № 03-11-11/53315 от 06.12.2013
Предоплата (авансовые платежи)	№ 03-11-11/36060 от 20.05.2019
Банковская комиссия за досрочное погашение кредита	№ 03-11-11/59072 от 06.08.2019
Плату банку за выпуск карт	№ 03-11-06/2/124 от 14.07.2009
Отдельно НДФЛ с заработка персонала — такой налог учитывается в составе расходов на оплату труда	№ 03-11-06/2/5880 от 05.02.2016, № 03-11-06/2/64442 от 09.11.2015
По договору аутстаффинга	№ 03-11-06/2/23984 от 26.04.2016
Компенсация сотруднику за разъездной характер работы	№ 03-11-06/2/18724 от 21.03.2019, № 03-11-06/2/174 от 16.12.2011
По тестированию работников на коронавирус	№ 03-11-06/2/101770 от 23.11.2020
Услуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернет	№ 03-11-06/2/31416 от 31.05.2016
На личные нужды ИП	№ 03-11-11/665 от 16.01.2015

Как рассчитать налог на УСН

Стандартные налоговые ставки для «упрощенки» — 6% и 15%. Налог по повышенным ставкам 8% и 20% применяют только к доходам (доходам-расходам) квартала, в котором произошло повышение годового дохода или численности.

Разберем и покажем на примерах, как считать налог для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Для ИП на УСН 6% «Доходы»

Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%. Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1-6% для отдельного бизнеса.

Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет бухгалтерскую отчетность в программе. Действующий бланк утвержден Приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н.

Если доходы ИП превысили 150 млн рублей, но не больше 200 млн рублей, налог начисляется по ставке в 8%. Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек. Формула расчета налога по повышенной ставке в 8%:

ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы. Порядок уменьшения такой:

Если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем «за себя» взносы.
Если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные пенсионные, медицинские, социальные ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) взносы и травматизм; а также расходы по выплате персоналу больничных пособий; платежи по договорам добровольного страхования сотрудников и торговый сбор.

К примеру, ИП Семенов А.Г. платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников. Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы «за себя». Приводим пример расчета налога с «упрощенки» в 2021 году. Показатели доходов по периодам:

За 1 квартал — 180000 рублей.
За полгода — 400000 рублей.
За 9 месяцев — 570000 рублей.
За 2021 год — 920000 рублей.

В 2021 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы «за себя». Срок перечисления — до 31 декабря. Дополнительно, в случае превышения величины доходов 300000 рублей, придется оплатить государству еще 1% пенсионных взносов с суммы превышения и не позднее 1 июля следующего года. Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительные 1%, требуется оплатить их в 2021 году. ИП Семенов А.Г. платил взносы так:

В 1 квартале — 10000 рублей.
Во 2 квартале — 10000 рублей.
В 3 квартале — 10000 рублей.
В 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме = 17074 рублей.

Общая сумма взносов ИП «за себя» в 2021 году равна 40874 рублей (32448 рублей пенсионных и 8426 рублей медицинских). Дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300000 рублей. В нашем примере это 6200 рублей (920000 рублей — 300000 рублей) × 1%. Всего ИП Семенову А.Г. нужно оплатить взносов на сумму 47074 рублей.

С учетом этих показателей сделаем расчет налога по УСН в 2021 г. Далее приводим суммы поквартальных авансов к уплате:

1 квартал — авансовый платеж к уплате = 180000 рублей × 6% = 10800 рублей — 10000 рублей = 800 рублей.
Полгода — авансовый платеж к уплате = 400000 рублей × 6% = 24000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей = 4000 рублей — 800 рублей = 3200 рублей.
9 месяцев — авансовый платеж к уплате = 570000 рублей × 6% = 34200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 800 рублей — 3200 рублей = 200 рублей.
Год — налог за 2021 г. к уплате = 920000 рублей × 6% = 55200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 17074 рублей — 800 рублей — 3200 рублей — 200 рублей = 3926 рублей.

Для ИП на УСН 15% «Доходы-расходы»

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%. По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5-15% для отдельных видов бизнеса.

Формула расчета налога:

Чем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.

В обязательном порядке «упрощенцы» с объектом «Доходы-расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке в 1%. Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог.

Допустим, доходы предпринимателя за 2021 г. составили 18000000 рублей, а расходы 17000000 рублей. Рассчитаем налог:

Определяем налоговую базу = 18000000 рублей — 17000000 рублей = 1000000 рублей.
Начисляем налог = 1000000 рублей × 15% = 150000 рублей.
Рассчитываем минимальный налог = 18000000 рублей × 1% = 180000 рублей.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы. Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180000 рублей. Это требование закреплено в п. 6 статьи 346.18 НК РФ.

Когда и за какой период платить

Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно до 30 апреля следующего года. Авансы за кварталы перечисляются до 25 числа следующего месяца. Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Календарь уплаты налога с УСН на 2021 год:

Период уплаты	Срок уплаты налога
1 квартал 2021	26.04.2021
Полугодие 2021	26.07.2021
9 месяцев 2021	25.10.2021
За 2021	03.05.2022

Что еще нужно платить

Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2021 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов. Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество. При наличии наемных сотрудников дополнительно нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.

Ответственность за налоговые нарушения

Если предоставить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (п. 1 статьи 119 Н РФ). Учитываются как полные месяцы, так и неполные. Операции по счетам ИП могут приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 10 рабочих дней.

Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20-40% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.

Уплатить налоги вовремя и не запутаться в расчетах поможет система СБИС. Оформляйте документы в системе, и в конце отчетного периода СБИС посчитает налог, сформирует декларацию по УСН и напомнит о сроках.

Понятная онлайн-бухгалтерия для «упрощенки»

Налоговые каникулы для ИП на УСН

В 2021 году некоторые предприниматели имеют право на налоговые каникулы, которыми предусматривается нулевая ставка по УСН. Льгота предоставляется на 2 года и действует до конца 2023 (Закон № 266-ФЗ от 31.07.2020). Остальные налоги платятся в общем порядке. Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия:

В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно. ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%. В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.

Куда сдавать отчетность

Декларация предоставляется в ИФНС на унифицированном бланке до 30 апреля следующего года. В 2021 году отчитаться требуется за 2020 год до 4 мая 2021-го. Форма отчета утверждена в Приказе ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Декларация предоставляется даже при отсутствии деятельности. В этом случае подается «нулевой» бланк.

Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки. КУДиР можно формировать «на бумаге» или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.

Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ и травматизму. В обязательном порядке в ПФР подаются сведения по трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.

Как совмещать УСН с другими налоговыми режимами

После отмены ЕНВД с 2021 года совмещать упрощенный режим стало сложнее. Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.

Можно совмещать УСН и ПСН. Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит в 60 млн рублей. В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках «упрощенки».

Сегодня ведение предпринимательской деятельности возможно без расчетного счета в банке. И если после оформления ИП вы решили обходиться без него – ваше право. По закону вы не обязаны открывать расчетный счет. Но тогда ваш бизнес ожидают ограничения и трудности.

Ограничения и трудности при отсутствии расчетного счета у ИП

Если вы не пользуетесь расчетным счетом, значит:

Организация может работать только с наличными деньгами. Это накладывает ощутимое ограничение – по наличным расходам установлен лимит. Сейчас он составляет 100 тысяч рублей по одному договору. Лимит не установлен на расчет с физическим лицами, в том числе и с собственными работниками.

Будет сложнее подтверждать свои доходы и расходы перед налоговой инспекцией.

Надо будет решать вопрос с хранением выручки. Вы ведь собираетесь зарабатывать.

Вы просто потеряете большую часть своих клиентов. Многие покупатели привыкли рассчитываться с помощью карт, электронных денег, наложенными платежами. Никто не захочет отказываться от удобств ради вашего пристрастия к наличным расчетам.

А юридические лица и бюджетные организации уже давно предпочитают безналичные расчеты. Если партнерам придется работать с вами через ваш текущий расчетный счет, им придется обосновывать эти переводы перед налоговой. А это сложно. Проще найти другого партнера.

Использовать для предпринимательских нужд свой счет физического лица тоже не выход. Банки не одобряют подобную деятельность. Это противоречит их инструкциям: через текущие счета запрещено проводить операции, связанные с коммерческими целями.

Банки обязаны противодействовать нелегальным доходам. А регулярные поступления больших сумм на ваш текущий счет будет вызывать вопросы. Кончится тем, что банк заморозит ваш счет и заблокирует карту до выяснения обстоятельств.

Поэтому, как ни крути, все вышеперечисленные обстоятельства приведут вас к мысли о необходимости подписания договора банковского обслуживания.

Преимущества при использовании расчетного счета для ИП

Предоставление банком кредитов на выгодных условиях.

Оплата налогов гораздо проще.

Безопасное хранение денег.

Инкассация. Сотрудники банка примут наличные, пересчитают и зачислят на счет.

Возможность подключить эквайринг и принимать безналичную оплату от контрагентов и клиентов удобным способом.

Кстати, в МТС Кассе процент по эквайрингу фиксированный – 1,99%.

Подключение сервиса СБП (системы быстрых платежей). С ним можно еще больше сэкономить на приеме безналичных платежей. В отличие от эквайринга, оплата проходит сразу через кассу (терминал не потребуется) и комиссия значительно ниже – всего 0,4-0,7%.

Заключение любых сделок с любыми контрагентами без ограничений по сумме.

Осуществление банковских операций дистанционно. Онлайн платежи с телефона с помощью банковских приложений – это безграничные возможности для любого бизнеса, особенно торговли товарами и услугами.

Подключение зарплатных проектов и возможность платить зарплату сотрудникам на банковские карты. Предприниматель максимально уходит от расчетов наличными, и процесс выплаты зарплаты становится менее трудоемким.

Расчет с бюджетами в обязательной безналичной форме.

Работа с валютой.

Сотрудничество с крупными компаниями, участие в госзакупках. ИП становится полноценным участником коммерческих отношений.

Теперь уже точно ваши мысли о расчетном счете превратились в твердое решение воспользоваться услугами РКО. Надо идти в банк. Но какой?

Как выбрать банк для открытия расчетного счета ИП

Сегодня расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и физических лиц предлагают многие финансовые организации. Условия банковского обслуживания практически у всех аналогичные. Поэтому выбор сделать непросто. Подробно о том, как выбрать банк для РКО, мы писали ранее. Здесь же укажем самые главные критерии:

Надежность. Определяется участием государства в капитале банка.

Размер активов. Чем они выше, тем лучше. Больше уверенности, что с банком ничего не случится.

Возраст. Чем дольше банк существует, тем больше финансовых кризисов он преодолел.

Тарифы. Посчитайте, в какую сумму вам обойдется обслуживание в конкретном банке и найдите подходящий для себя тариф.

Разнообразие предлагаемых сервисов и услуг.

Конкретные условия: технологичность, скорость и удобство обслуживания, уровень работы с клиентами и другие.

Важно выбрать банк, который не только предоставит полный спектр услуг, но и будет исполнять свои обязанности без задержки и лишних проволочек.

Если вам нужна помощь в выборе банка, вы всегда можете обратиться в МТС Кассу. Мы сотрудничаем со многими системно значимыми банками. Своим клиентам мы бесплатно подбираем удобный банк и выгодный тариф, открываем РКО, подключаем эквайринг и СБП. У нас всегда есть специальные бонусы от банков-партнеров:

бонусы на развитие в размере 300 тыс.рублей и больше

бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой

Порядок открытия расчетного счета

С 1 сентября 2016 года введены «упрощенные правила» для открытия расчетного счета ИП. Свидетельство о государственной регистрации ИП и свидетельство о постановке на учет в ИФНС предоставлять в банк больше не надо. Он получит их самостоятельно из налоговой инспекции.

В 2020 году вам потребуются следующие документы:

Лицензия или патент (если есть)

Документы, подтверждающие полномочия и подтверждающие личность доверенных лиц (если счетом будете пользоваться не только вы)

Карточка с образцами подписей и оттиска печати (в определенных случаях)

Оформление документов для открытия счета происходит непосредственно в офисе банка. Порядок следующий:

Предоставленные документы проверяются и заверяются сотрудником банка.

Затем вы заполняете все необходимые бланки, заявления и анкету.

Не забудьте обязательно написать заявление на открытие специального карточного счета.

Далее банк составляет договор расчетно-кассового обслуживания.

Вы внимательно читаете договор.

Если все хорошо, подписываете его и получаете свои банковские реквизиты.

После дополнительной проверки банк открывает расчетный счет на имя ИП в течение 1-2 дней, о чем вам придет сообщение. Раньше уведомлять налоговый орган об открытии счета обязаны были сами налогоплательщики. Сегодня всю информацию в инспекцию ФНС банки передают сами.

Стоит сказать, что сейчас можно открыть счет для ИП не выходя из дома. Такая банковская услуга называется резервирование банковского счета и осуществляется онлайн. Это удобно, когда реквизиты нужны срочно, а времени на сбор документов нет. Резервирование счета предлагают некоторые кредитные организации.

Вы просто подаете заявление через интернет, получаете номер своего расчетного счета и резервируете его. Счет работает сразу после подтверждения заявки сотрудником банка. На сбор документов и последующий визит в банк дается 30 дней. Если этого не произошло, счет аннулируется, и деньги возвращаются обратно тем, кто их перевел.

Управление расчетным счетом

Управление расчетным счетом должно быть максимально удобным для современного предпринимателя. Поэтому обязательно научитесь правильно управлять им дистанционно.

Практически все банки предоставляют круглосуточный доступ к расчетному счету, обеспечивая поддержку через call-центры. Пользуясь онлайн-банком и мобильным приложением, вы сможете совершать операции из любой точки мира и с любого устройства: отправлять платежи, контролировать поступления и остаток, отправлять необходимые документы и другое. А это свобода вести свой бизнес по своим правилам.

Какие операции можно проводить через расчетный счет

Именно через расчетный счет проходят все финансовые операции предпринимателя:

Перечисление денежных средств. В случае если вы планируете сделать перевод контрагенту, перечислить арендную плату или совершить иные платежи, формируется платежное поручение. В нем прописываются сведения по реквизитам банка отправителя и получателя, суммы и основание платежа. Простой способ сформировать платежный документ – через онлайн-банк.

Зачисление безналичного платежа. При поступлении безналичного перевода на расчетный счет ИП предварительно какие-либо документы в банк предоставлять не нужно. Он сам обрабатывает запрос и осуществляет денежный перевод. Факт перечисления указывается в банковской выписке за текущие сутки. Ее можно заказать в банке или скачать в ЛК.

Внесение наличных. Пополнение расчетного счета наличными доступно через банк, в личном кабинете или банкомат.

Снятие наличных. Наличные иногда необходимы для оплаты услуг работникам, нужд организации или других задач. Снятие доступно несколькими способами.

Самые удобные – через корпоративную пластиковую карту (выдается при открытии расчетного счета) или через личную карту физического лица (счет должен быть открыт в том же банке, что и счет ИП). Деньги будут сразу доступны в банкомате.

И два не очень удобных способа. Через кассу банка и через чек на обналичивание денег. В первом случае, в банк подается предварительная заявка. Ведь если сумма крупная, ее в кассе банка может не оказаться. Второй способ сейчас используется редко, т. к. может длиться до трех дней.

За снятие наличных денег, как и за любую банковскую операцию, берется процент. В каждом банке тарифы свои.

Также с расчетного счета ИП вы можете снимать деньги на личные нужды так часто, как требуется. Такие суммы не облагаются налогом. Главное – правильно отразить их в электронных платежных документах, чтобы с вашего счёта не был списан НДФЛ.

Помните, что при снятии наличных в больших размерах или при подозрении на незаконный вывод денег, например, с помощью фирм-однодневок, банк вправе заблокировать ваш расчетный счет до выяснения обстоятельств.

Налоговое законодательство не обязывает ИП вести строгую отчётность при снятии средств со счёта. Однако ее стоит сохранять – на случай общения с налоговыми органами.

Расчетный счет – важный финансовый инструмент для ИП. И лучше открыть его заранее, а не ждать, когда вдруг бизнес вырастет. У вас не будет проблем с налоговой отчетностью и учету доходов. Ваш бизнес будет полностью прозрачен.

Наличие расчетного счета говорит о крупных оборотах и подтверждает надежность ИП. А значит, вы заслужите большего доверия со стороны клиентов и партнеров.

Как сэкономить

Для начинающего предпринимателя затраты на открытие бизнеса могут больно ударить по карману. Оптимизировать затраты можно и нужно.

Как сэкономить на кассе

Во-первых, чтобы сэкономить, выбирайте кассы, с которыми у вас не возникнет дополнительных расходов на обновления, расширение функционала, интеграции, оплату кассового ПО.

Например, в онлайн-кассах МТС уже встроен весь необходимый функционал и интеграции, кассовое ПО и обновления бесплатные.

«Клерк» Рубрика Индивидуальный предприниматель

Что будет, если у ИП отсутствует расчетный счет, можно ли вообще без него жить? Об этом и многом другом расскажем в статье

Так нужен ли ИП расчетный счет? Еще несколько лет назад я бы ответила на этот вопрос так: «хотите — открывайте, не хотите — не открывайте». При обоих вариантах бизнес мог бы спокойно работать. Ведь если вам не нужен счет, то вы — счастливый предприниматель: у вас в кармане наличные, вы можете делать с ними что хотите, не оглядываясь на условия банка по снятию и/или переводам средств на карту физического лица. Тогда, если у вас стоял вопрос о том, открывать счет или нет, то, скорее всего, вы выбрали нишу В2С. Ведь в секторе В2В без расчетного счета сложно работать — все юридические лица в большинстве своем работают через расчетные счета в банке и осуществляют взаиморасчеты с поставщиками безналичным способом.

Если вы выбрали такой вид бизнеса, который предполагает получение средств от физических лиц, то у вас не было бы вопросов с получением платы за товары, работы, услуги до той поры, пока. Даже если бы вы установили кассовый аппарат, то можно было не сдавать свою выручку в банк, ибо в соответствии с указанием Центробанка от 7 октября 2013 года № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» и письмом ЦБ РФ от 2 августа 2012 года № 29-1-2/5603, требование по сдаче наличных на расчетный счет в обязательном порядке за пределами лимита взаиморасчетов распространяется только на юридические лица.

Например, ИП без счета в банке может обойтись, если осуществляет репетиторскую деятельность и получает средства от своих клиентов через онлайн-кассу. А как только ИП станет получать свою выручку от юридических лиц за какой-нибудь консалтинг, то уже должен иметь счет, хотя открытие такового не займет много времени и сил, если ИП чист перед законом.

Но ситуация изменилась. Если лет 5-7 назад применение эквайринга в розничном магазине или салоне красоты увеличивало выручку всего на 10-15%, то в 2020 году в том же магазине или парикмахерской на вас будут смотреть странно, если вы не предложите оплатить покупку картой, сегодня объем выручки по «пластику» составляет уже до 40% оборота.

Зачем открывать расчетный счет?

1. Это один из способов учета доходов. Вам не надо ничего записывать в блокнот или оставлять заметки в смартфоне. Современные банки дают возможность не только видеть операции онлайн, но и показывают объем выручки (расходов на оплату поставщикам) в разрезе каждого из них, с указанием и суммы, и объема в процентах. Некоторые пошли дальше: выступают в качестве будильника, указывающего на дату очередного налогового платежа.

2. Налоговые платежи. Вам не надо бежать в Сбербанк с квитанцией, которую еще необходимо правильно заполнить. Онлайн-приложения современных банков предлагают автоматическое заполнение платежных поручений на уплату налогов, сделать это можно 24 часа в сутки 7 дней в неделю из любой точки мира.

3. Ограничение на осуществление платежей между ИП и юрлицами. В соответствии пунктом 6 указаний Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У, в нашей стране запрещены взаиморасчеты между ИП и юрлицами на сумму более 100 000 рублей в день по одному договору наличными. Это означает, что если вы планируете получить оплату наличными от ИП или юрлица в сумме, скажем, 103 300 рублей, то вам придется сделать это с использованием расчетного счета. Такое же правило будет действовать и в случае, если вы планируете оплатить услуги (работы, товары) юрлицу или другому ИП.

Можно ли ИП не открывать расчетный счет?

Да, можно. Вы можете легко обойтись без открытия расчетного счета, если юридические лица, которые будут вам платить за товары, работы или услуги, готовы оплачивать наличными (а вы, в свою очередь, будете использовать онлайн-кассу) и эти платежи будут в пределах 100 000 рублей в день от каждого из них. Можно, конечно, бить чеки каждый день, но какое юридическое лицо захочет расставаться с наличными — да еще каждый день, да еще в такой большой сумме?

Если вы осуществляете такой вид деятельности, который позволяет вам обходиться без применения эквайринга (средства платежей, позволяющего принимать оплату пластиковыми картами), то вам расчетный счет тоже не нужен. В сегменте В2С сейчас это встречается крайне редко. Общество развивается таким образом, что расчеты наличными вытесняются «пластиком», и скоро мест, где не принимают карты к оплате, не останется вовсе. К этому ведут и реклама банков, и деятельность ЦБ, и Росфинмониторинга, и ФНС.

Как открыть расчетный счет?

Помните, что средства индивидуальных предпринимателей, хранящиеся в банке, застрахованы на сумму 1,4 миллиона рублей. Поэтому при выборе банка, не входящего в ТОП-11 системно значимых банков, оцените свои риски на предмет возможного отзыва лицензии у обслуживающего банка. Мониторинг банков на предмет возможного отзыва лицензии обязателен для любого ИП. Прошло время бездумного тыкания пальцем в небо и принятия решения по принципу «этот банк ближе к дому».

Также было бы уместно оценить работу онлайн-банка и мобильного приложения. Увы, до сих пор некоторые банки не обзавелись мобильными версиями, позволяющими осуществлять часть функций банка через смартфон. Да и те что есть оставляют желать лучшего с точки зрения интерфейса. Если вы планируете работать в секторе малого или микробизнеса, то ищите тот банк, который ориентирован на обслуживание именно вашего вида бизнеса.

При выборе тарифа обратите внимание на возможность перехода на такой тариф, когда вы не пользуетесь расчетным счетом. Это будет важно в период межсезонья или отъезда в длительный отпуск.

Документы для открытия расчетного счета

Количество документов, необходимых для открытия счета, ограничено следующими документами:

Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) или лист записи в ЕГРИП;
Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе и присвоении ему идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата (этот документ банки запрашивают самостоятельно с сайта Росстата);
Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
Круглая печать ИП (при наличии);
Паспорт.

Иными словами, вам нужны только те документы, которые вам выдала ИФНС при регистрации в статусе ИП, и паспорт.

Какие операции можно совершать по расчетному счету

Если рассматривать деятельность ИП через призму 115-ФЗ, то чем больше и разнообразнее операции вы проводите через банк, тем лучше. Однако все же необходимо учитывать несколько важных моментов:

1. Не надо платить со счета ИП физлицам (если это физлицо не вы сами со своей картой в этом же банке или в другом) либо делайте это одновременно с уплатой соответствующих налогов (НДФЛ и страховые взносы).

2. Не стоит платить поставщикам, которые значатся в «черных списках» ЦБ или помечены в специальных сервисах, предлагаемых самими банками, красным или желтым цветом. Лучше выбирать тех, кто окрашен в зеленый цвет.

Современные банки предлагают за отдельную плату или встроенные в предлагаемые тарифы так называемые «Светофоры», когда при создании платежного поручения получатель платежа окрашивается в красный (лучше не платить), желтый (плати, но с осторожностью) или зеленый (плати, не бойся).

3. Нужно не просто принимать средства на расчетный счет и снимать их после уплаты налогов, а делать платежи в пользу поставщиков товаров, работ, услуг, оплачивать через интернет покупки, выплачивать зарплату, платить налоги.

4. Если у вас несколько счетов в разных банках, то платите налоги с того счета, куда поступают средства от покупателей.

5. Платите налогов не меньше 1% от выручки, а если вы применяете патентную систему налогообложения или ЕНВД, то уведомите об этом ваш банк до того, как начнете деятельность.

6. Если вы занимаетесь продажей товаров собственного производства, то позаботьтесь об оплате сырья и материалов через расчетный счет (не используйте для этого наличные, иначе банк подумает, что вы производите продукцию из воздуха).

7. Если объем выручки и специфика вашей деятельности подразумевают наличие в штате сотрудников или заключение договоров ГПХ (гражданско-правового характера), то потрудитесь это делать, иначе банк попросит закрыть расчетный счет, справедливо предположив, что средства, которые вы снимаете с расчетного счета, направляются на выплату зарплаты «в конверте».

8. Снимайте наличными с расчетного счета не более 300 000 рублей в месяц.

Расчеты между ООО и ИП

Если вы платите своему подрядчику, который зарегистрирован в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), то при осуществлении расчетов с ним обращайте внимание на два очень важных момента:

Осуществляйте платежи в его сторону только если в счете, выставленном поставщиком, указано назначение платежа, полностью совпадающее с видами деятельности, указанными в ЕГРЮЛ этого ООО. Информация о том, какие виды деятельности осуществляет ваш поставщик, указана на сайте налоговой.

В случаях, когда сумма платежа для вас существенная и (или) вы делаете платеж поставщику впервые, обратите внимание на два важных ресурса, указывающих на способность контрагента исполнить свои финансовые обязательства. Это картотека арбитражного суда и каталог исполнительных дел Федеральной службы судебных приставов.

Принимая платежи от юридических лиц (не только ООО), обращайте внимание на то, не является ли по мнению ЦБ деятельность вашего партнера высокорисковой. Почему важно на этот факт обращать внимание?

Дело в том, что служба безопасности вашего банка наблюдает не только за тем, куда, в каком объеме и как часто вы тратите деньги со своего расчетного счета, но и смотрит за тем, от кого на счета ИП приходят деньги. Не является ли какой-то конкретный платеж попыткой отмыть деньги через ваше ИП? Не занимаетесь ли вы обналичиванием денежных средств, принимая их от неблагонадежного контрагента?

Также помните об ограничении максимальной суммы ежедневных взаиморасчетов между юридическими лицами и ИП — 100 000 рублей.

Читайте также: