Корректировка реализации при усн в 1с

Опубликовано: 26.03.2024

Наверно каждый бухгалтер в процессе выполнения своих трудовых обязанностей сталкивался с вопросом как в 1C сделать корректировку реализации в связи с необходимостью внести исправления в первичные документы отгрузки. Эта ситуация может возникнуть по разным причинам: пользователь допустил ошибку по халатности, ошибка была в полученных от продавца документах, после регистрации документов продавец снизил цены на отгруженную продукцию и т.п. Ситуаций может быть множество, но так или иначе вносить изменения в систему придется. И эта статья посвящается вопросу как в 1C сделать корректировку реализации.

Здесь у нас возникает две различные ситуации, первая, когда действительно требуется корректировка и вторая, когда нужно внести исправления, в зависимости от поставленной цели и зависят последующие действия выполняемые пользователем в базе 1С.


Настрою вашу 1С. Опыт с 2004 года. Подробнее →

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.

Исправления проводятся, когда допущены ошибки, такие как неправильная цена, количества и т.п. при регистрации в системе первичной документации.

Корректировка требуется в ситуации потребности внесения правки стоимости уже отгруженной продукции в связи с изменениями, указанными продавцом, например предоставление скидки. Эти действия, как правило, сопровождаются подписанием соглашения сторон.

И для первого и для второго случая в автоматизированной информационной системе 1С предназначен документ под названием Корректировка реализации. Он используется для внесения правок в первичные документы как при обнаружении ошибок сделанных при внесении документации в базу, так и когда между участниками сделки купли-продажи достигнуто соглашение о перемене стоимости ранее отгруженной продукции.



Шапка документа заполниться автоматом, но здесь не стоит спешить, вам нужно определить вид операции – то, о чем мы писали выше, что это исправление или корректировка.

Обратите внимание, в зависимости от выбранного вида операции меняются реквизиты и доступные действия в документе.

Если это исправление:

• В полях Исправление No и от при записи документа автоматически устанавливается дата исправленного документа и номер исправления;

• Становится доступен вариант отражения корректировки только в печатной форме. В то время как при корректировке он не предлагается в списке выбора;

• В подвале документа доступна команда Выписать исправленный/ В то время как при корректировке предлагается команда Выписать корректировочный счет-фактуру.


Предпоследний пункт разберем чуть подробнее. Выбор варианта отражения определяет, где будут сформированы необходимые корректирующие движения.

• Везде, т.е. по БУ, НУ и НДС;

• Нигде, изменения затрагивают исключительно формы для печати.

Возвращаемся к документу корректировки. После того как шапка заполнена приступаем к внесению изменений данных первоначального документа. Они содержаться на первых трех вкладках (количество, цена, ставка НДС) и вносятся в специально отведенной строке и на последней вкладке вносятся данные для печатной формы.


После того как все поля документа проверены его надо провести. Движения регистров формируются согласно выбранному варианту отражения корректировки.

Смотрите видео-инструкции на канале 1С ПРОГРАММИСТ ЭКСПЕРТ

Корректировки поступления и реализации в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 нужны для регистрации исправленных документов поставщика или покупателя. В случаях:

  • Когда была допущена ошибка поставщиком или покупателем в документе поступления или реализации;
  • Когда было изменение первоначальной стоимости товара или услуги, произошедшие после поступления или отгрузки по обоюдному согласию поставщика или покупателя. При этом корректировка поступления может быть двух вариантов: уменьшение первоначальной стоимости и увеличение первоначальной стоимости.

Как сделать корректировку долга при переносе задолженности, списании задолженности и при зачете авансов в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 читайте в следующей статье.

Корректировка поступления в 1С 8.3

Рассмотрим пошаговую инструкцию на примере, когда было увеличение первоначальной стоимости некоторых материалов. Предположим что мы исправляем собственную ошибку.

Допустим, организация ООО “Строитель” приобрела материалы у поставщика ООО “Строй-Сервис” на общую сумму 235 563,82 руб., в т.ч. НДС 18% – 35 933,46 руб. Дата поставки материалов – 27.01.2016г. По согласованию поставщика и покупателя в марте 2016 года была увеличена цена на некоторые материалы. В результате увеличилась сумма поставки на 12 277,02 руб. (247 840,84 – 235 563,82), в т.ч. НДС 18% на 1 872,76 руб. (37 806,22 – 35 933,46). В день поступления материалов покупатель полностью выплатил сумму поставки.

Рассмотрим пошагово решение данного примера: как сделать корректировку поступления в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка поступления: раздел Покупки – Покупки – Корректировка поступления:

  • В поле Вид операции выбираем – Корректировка по согласованию сторон;
  • В поле Документ № __ от __ – указываем номер и дату документа корректировки поступления;
  • В поле Основание выбираем документ Поступление (акт, накладная), который нужно корректировать:

Корректировка поступления в 1С

  • На основании выбранного документа в 1С 8.3 автоматически заполняются поля Контрагент, Договор и закладка Товары;
  • В строчке Отражать корректировку указываем Во всех разделах учета;
  • В строчке Зачет аванса указываем Автоматически;
  • Ставим галочку в строчке Восстановить НДС в книге продаж;
  • В строчке Кор. счет фактура № __ от __ указываем номер и дату документа Корректировочный счет-фактура;
  • Счет-фактуру нужно зарегистрировать:

заполнение документа Корректировка поступления

  • На закладке Товары после изменения в поле Цена указываем новую цену:

заполнение закладки Товары

  • После проведения документа сформируем проводки и посмотрим результат. Видно, что на счетах 10.08 и 19.03 указана сумма увеличения:

проводки документа Корректировка поступления в 1С 8.3

Шаг 2

Откроем сформированный Корректировочный счет-фактуру полученный: раздел Покупки – Покупки – Счета фактуры полученные. На основании документа Корректировка поступления в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим, что:

  • В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который сторнируется;
  • В строчке Сумма увеличения указана общая сумма увеличения – 12 277,02 в т.ч. НДС 18% -1 872,76 руб.;
  • В строчке Сумма документа указана общая сумма документа Корректировка поступления:

Корректировочный счет-фактура полученный

Шаг 3

Создадим документ Формирование записей книги покупок: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС:

  • Заполним табличную часть закладки Приобретенные ценности, используя кнопку Заполнить:

Формирование записей книги покупок

  • Записать и провести.

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги покупок: раздел Отчеты – Отчеты по НДС – Книга покупок.

  • В строчке 1 указан Счет-фактура полученный на сумму 235 563,82 руб., сумма НДС 18% – 35 933,46 руб.;
  • В строчке 2 указан Корректировочный счет-фактура полученный на сумму 12 277,02 руб., сумма НДС 18% – 1 872,76 руб.:

Корректировка поступления в Книге покупок

Шаг 5

Сформируем оборотно-сальдовую ведомость и посмотрим как в 1С 8.3 отразилась корректировка поступления на счетах: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:

Корректировка поступления в ОСВ

Шаг 6

Сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счету 10, видим, что изменилась только сумма, а количество не изменилась: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Корректировка поступления в ОСВ по счету 10

Корректировка реализации в 1С 8.3

Рассмотрим как сделать корректировку реализации в 1С 8.3 на примере.

Допустим, организация ООО «ТД 888» реализовала в апреле 2016 года товары на сумму 291 733,80 руб., в т.ч. НДС 18% – 44 501,76 руб., покупателю ООО “МАСТЕР”. При составлении первичных документов бухгалтером была допущена ошибка – указано неверное количество. После исправления количества, сумма реализации уменьшилась на 9 215,00 руб. (291 733,80 – 282 518,80), сумма НДС 18% – 1 405,68 руб. (44 501,76 – 43 096,08).

Рассмотрим решение данного примера: как провести корректировку реализации в 1С 8.3 пошагово.

Шаг 1

Создадим документ Корректировка реализации: раздел Продажи – Продажи – Корректировка реализации:

  • В строчке Вид операции выбираем Исправление в первичных документах;
  • В строчке Исправление № __ от __ указываем номер и дату исправления первичного документа;
  • В строчке Основание выбираем исправляемый документ;
  • В строчке Отражать корректировку выбираем Во всех разделах учета;
  • Табличная часть на закладке Товары заполняется автоматически на основании указанного документа Реализация (акт, накладная);
  • Используя кнопку Выписать исправленный счет-фактуру, создадим документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный:

Корректировка реализации в 1С

  • на закладке Товары в строке после изменения в поле Количество указываем новое значение:

заполнение закладки Товары

Шаг 2

Проведем документ и сформируем проводки. В таблице видно, что на счетах 41 и 62 указана сумма уменьшения:

Корректировка реализации в 1С 8.3 проводки

Шаг 3

Сформируем документ Счет-фактура выданный на реализацию исправленный: раздел Продажи – Продажи – Счета-фактуры выданные. На основании документа Корректировка реализации в 1С 8.3 автоматически заполняются все поля. По результатам заполнения видим что:

  • В строчке К счету-фактуре указаны номер и дата счета фактуры, который исправляем;
  • В строчке Сумма указана общая сумма документа Корректировка реализации;
  • Счет-фактура выданный на реализацию исправленный регистрируется в Книге продаж:

Счет-фактура выданный на реализацию исправленный

Шаг 4

Создадим печатную форму Книги продаж: раздел Продажи – Отчеты по НДС – Книга продаж:

  • В строчках 1 и 2 видим аннулирование первичного счета-фактуры, который был неправильно создан;
  • В строчке 3 видим зарегистрированный счет-фактуру исправленный:

корректировка реализации в Книге продаж

Шаг 5

Для анализа расчетов с контрагентом используем документ Акт сверки расчетов: раздел Продажи – Расчеты с контрагентами – Акты сверки расчетов. Из документа видим, что за организацией ООО «ТД 888» имеется задолженность на сумму 9 215,00 руб.:

Акт сверки расчетов с контрагентом

Шаг 6

Для просмотра результата проведения документа Корректировка реализации по счету 41 сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету: раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41

Корректировка к документу реализации, отражение складских результатов корректировки.

Создание документа корректировки

В данном уроке показано оформление корректировки к документу реализации. Необходимость таких корректировок может возникнуть как по нашей инициативе, так и по инициативе покупателя.

Для начала напомню, где включается функционал корректировок реализации:

раздел нси и администрирование
настройка продаж в ут 11

Проще всего документы корректировки оформлять вводом на основании документов продажи. Но я вам покажу еще один способ. Для этого открываем список документов корректировки:

раздел продажи в ут 11

Создаем новый документ:

создание корректировки реализации

форма документа корректировки

После выбора документа реализации корректировка заполняется автоматически данными из исходного документа:

заполнение корректировки по документу продажи

На выбор доступно несколько видов операции:

Выбор типа операции определяется способом отражения корректировки в бух. учете. Зафиксированные расхождения можно отразить как корректировку выручки и складских остатков, либо списать на доходы и расходы.

Выберем второй вариант - корректировка по согласованию сторон.

У одной из товарных позиций уменьшим количество и цену, было так:

корректировка реализации

изменение количества товаров в корректировке

Заполняем расхождения на одноименной закладке:

заполнение расхождений в корректировке

В данном случае имеет место недостача, для ее отражения в учете есть несколько вариантов (выберем второй):

варианты отражения расхождений

На последней закладке обязательно указываем дату платежа (т.е. возврата суммовой разницы покупателю), остальные реквизиты наследуются из документа продажи:

указание даты платежа

Оформляем корректировочную счет-фактуру:

оформление счет-фактуры

При клике на гиперссылке появляется форма нового документа, все реквизиты заполнены. Останется только провести и закрыть документ:

корректировочная счет-фактура

Из документа корректировки можно распечатать такие печатные формы:

список доступных печатных форм

И сформировать такие отчеты:

список доступных отчетов

Т.к. мы решили учесть количественные расхождения при реализации, то нам необходимо оформить недостачу товара. Для этого откроем список складских актов:

раздел склад и доставка

Можем посмотреть список неоформленных недостач и излишков:

список складских актов
неоформленные излишки и недостачи

По гиперссылке оформить в списке складских актов запускаем помощник:

помощник оформления излишков и недостач

Программа уже знает по каким позициям нужно оформить недостачу:

помощник оформления излишков и недостач

Относим недостачу на нашу организацию:

помощник оформления излишков и недостач

Создался документ списания недостачи, откроем его:

список документов недостачи
форма документа недостачи

Видим, что незаполнена статья расходов. Заполняем ее (пока произвольно, в дальнейшем я подробно буду рассказывать об этом механизме). Проводим и закрываем документ.

Теперь сформируем ведомость по товарам и убедимся, что недостача списана со склада:

ведомость по товарам на складах

Видим, что никакого движения по складу не произошло. Причина кроется в настройке склада:

настройки склада

У нас при отражении излишков и недостач используется ордерная схема (эта галка устанавливается автоматически при создании нового склада), т.е. нам для полноты картины нужно еще и ордер оформить.

раздел склад и доставка

На первой закладке ордера указываем склад:

форма ордера на отражение недостач

На второй закладке указываем сведения о товарах, к сожалению автоматического заполнения тут нет:

ордер на отражение недостач

Проводим и закрываем ордер, возвращаемся к ведомости по товарам:

ведомость по товарам на складах

Видим, что теперь списание недостачи произошло.

Если вы не хотите заморачиваться с ордерами при отражении излишков и недостач, то нужно снять галку в настройках склада:

редактирование реквизитов склада
изменение настроек склада

Если при оформлении корректировки количество товаров не меняется, то разумеется никаких излишков и недостач возникать не будет. При этом нужно будет выбрать только статью и аналитику доходов/расходов (в зависимости от увеличения или уменьшения суммы продажи).

Другие уроки по теме " Оптовые продажи "

Александр
Александр 2019-08-30

Допустим, у меня было 10 метров кабеля и все 10 я продал реализацией, осталось 0 на складе. Потом в реализации я правлю ошибку, что на самом деле продал 9 метров. Получается, 1 метр должен вернуться на склад, это излишек и нужно делать оприходование, а не списание. Никак не возьму в толк, почему автор статьи и 1С считают это недостача и предлагают делать списание. Причём, если в УТ11 пропустить все вышеописанные автором шаги по вводу списания и после корректировки сразу вручную сделать "ордер на отражение излишков товаров", то всё, на мой взгляд, становится отлично: товар появляется на складских остатках, а "помощник оформления складских актов" больше не видит оприходованный товар и не предлагает его списать. Не понимаю, то ли лыжи по асфальту не едут, то ли со мной что-то не так.

Дмитрий Медведков
Дмитрий Медведков 2019-09-25

Функционал по учету корректировок в УТ 11 сделан не очень понятно (на мой субъективный взгляд). По поводу корректировок я не обладаю экспертным мнением, мои знания в данном случае не подтверждены методическими указаниями 1С (потому что я их не нашел). В связи с этим, возможно, ваш вариант оформления документов более правильный. Как я думаю, списание здесь нужно делать потому, что по факту с нашего склада уехало 10м, а до клиента доехало 9м, т.е. 1м потерялся по дороге.

Александр
Александр 2019-09-30

Спасибо за ответ! Ваше предположение про "потерялся по дороге" интересно, приму на вооружение

Ирина
Ирина 2019-09-23

Добрый день а как печатать корректировочную с/ф- пишет что печатная форма недоступна и УКД тоже

Дмитрий Медведков
Дмитрий Медведков 2019-09-25

Добрый день! не могу наверняка назвать причину, не видя базу.

Александр
Александр 2019-09-30

Сталкивался с подобным, когда вид корректировки реализации ставят "Исправление ошибок", этот вид допустим только для правки реквизитов сторон. Для исправления количественно-стоимостных параметров следует выбирать вид "правка по согласованию сторон". Это также необходимо для печати УКД. Если реализация с НДС, то для печати УКД для реализации и её корректировки должны быть введены счета-фактуры.

Андрей
Андрей 2019-09-30

После создания документа Корректировка реализации в отчете "Задолженность клиентов" в колонке "Просрочено" остается сумма документа. При этом в этом же отчете сам долг отсутствует (в колонке "Долг клиента"). С этим можно как-то бороться?

Андрей
Андрей 2019-09-30

Забыл уточнить - корректировка является полным возвратом, т.е. отгрузка = 0. Долг у клиента исчезает, но просрочка остается. Не получается убрать просрочку никакими способами. Например, отгрузили клиенту товар 10.08.2019, срок оплаты 7 дней. 18.08.2019 в отчете показаны долг клиента и просрочка оплаты. Делаю корректировку реализации 100% возврат - долг исчезает, но сумма просрочка остается. Даже если корректировку оформлю 10.08.2019 Уже голову сломал.

Дмитрий Медведков
Дмитрий Медведков 2019-10-18

Андрей, по вашему описанию могу предположить, что тут может быть программная ошибка. Как вариант, попробуйте обновить релиз или связаться с разработчиками.

Для добавления комментариев надо войти в систему.
Если Вы ещё не зарегистрированы на сайте, то сначала зарегистрируйтесь.

Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете:

  • как провести корректировку реализации, если по согласованию сторон стоимость реализации изменилась;
  • как сделать корректировочную счет фактуру в 1С 8.3 по реализации.

Корректировка реализации в сторону уменьшения в 1С 8.3 в текущем периоде

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.

26 июня услуги оказаны, подписан акт.

30 июля по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 26 июля. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.

Корректировка реализации

Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .


  • Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
  • Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

Проводки


  • Дт 62.01 Кт 90.01.1 — скорректирована сумма выручки;
  • Дт 90.03 Кт 19.09 — скорректирован начисленный НДС.

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Как отражать изменения в налоговом учете по налогу на прибыль по операции реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году

Выставление Корректировочного СФ покупателю


Сформируйте КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .


Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации

Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок .


Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF

Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 153 400 руб.

17 декабря услуги оказаны, подписан акт.

12 марта по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 17 декабря. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.

Корректировка реализации

Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .


  • Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
  • Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты . Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.


Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 300 (301) декларации по налогу на прибыль.


Проводки

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:

  • БУ — последним днем года (31 декабря);
  • НУ — текущим периодом;
  • Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.


  • Дт 76.К Кт 90.01.1 — сторно суммы выручки в БУ;
  • Дт 90.03 Кт 19.09 — сторно суммы начисленного НДС.
  • Дт 99.01.1 Кт 90.09 — скорректирована прибыль в БУ;
  • Дт 62.01 Кт 76.К — сторнированы взаиморасчеты с покупателем;
  • Дт 91.02 Кт 62.01 — отражены расходы в связи с корректировкой в НУ.

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.


Выставление Корректировочного СФ покупателю


Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .


Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации

Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок .


Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации .

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок . PDF

Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 руб.

23 октября услуги оказаны, подписан акт.

12 февраля по согласованию сторон установлена новая стоимость на оказание услуг от 23 октября. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 177 000 руб.

Корректировка реализации

Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации . Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная) .


  • Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
  • Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации.

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Данный факт устанавливается на вкладке Расчеты . Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.


Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет отразится в стр. 100 (101) декларации по налогу на прибыль.


Проводки

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:

  • БУ — последним днем года (31 декабря);
  • НУ — дата первичных документов;
  • Взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К.


  • Дт 76.К Кт 90.01.1 — отражение неучтенной суммы выручки;
  • Дт 90.03 Кт 68.02 — доначислен НДС.
  • Дт 99.01.1 Кт 90.09 — скорректирована прибыль;
  • Дт 62.01 Кт 76.К — отражена задолженность покупателя.

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С корректируется:

  • БУ и взаиморасчеты — текущим периодом, через счет 76.К;
  • НУ — дата первичных документов.


Если сумма реализации увеличилась, то налоговая база за 2018 г. была занижена, поэтому на такую корректировку подайте уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, к которому относятся первичные документы.

Выставление Корректировочного СФ покупателю


Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру .


Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж . PDF

См. также:

  • Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
  • Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
  • Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
  • Корректировка поступления в 1С 8.3
  • Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
  • Реализация товаров и услуг в 1С 8.3
  • Возврат товара от покупателя
  • Как проанализировать расчеты с контрагентами

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Как отражать изменения по операции реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году
  • Доходы прошлых лет

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Похожие публикации

  1. Корректировка поступления по соглашению сторон- пошаговая инструкцияподскажите где на ваше сайт есть пошаговая инструкция «корректировка поступления.
  2. Как объяснить ИФНС, что такое «корректировка реализации продукции» и «корректировка стоимости списания продукции» в 1СДобрый день! При закрытии месяца программа формирует регламентные операции «корректировка.
  3. Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкцияОчень часто, начиная работать в 1С 8.3 Бухгалтерия, в учете.
  4. Штатное расписание в ЗУП 3.1 – пошаговая инструкцияРассмотрим пошаговую инструкцию по работе со штатным расписанием в 1С.

Карточка публикации

(29 оценок, среднее: 4,62 из 5)

Все комментарии (2)

Здравствуйте !
Спасибо за статью ! Уточните , пожалуйста , мы отразили корректировку УПД без НДС прошлого года во 2 кв 2021. Она привела к увеличению налога на прибыль за 2020 год. Декларация по налогу на прибыль за 2020 г уже сдана . После отражения корректировочного УПД во 2 кв 21 г изменился налоговый учет счетов 41,90 на конец 2020 года . Подскажите , пожалуйста как теперь нам в 1 С 8.3 (8.3.18.1363) бухгалтерия) скорректировать декларацию по налогу на прибыль за 2020 год ?

Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Изменения в 2021 году, о которых нужно знать бухгалтеру

[06.04.2021 запись] Учетная политика на 2021 в 1С

[27.04.2021 эфир] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления

Рекомендации Минтруда по нерабочим дням мая 2021 года

Марина! Огромное спасибо за семинар! Очень доступно! Хорошо усваемается информация! Не утомительно, хотя уже 2,5 часа прошло! Еще раз благодарю!

Пример: Организация ООО "Торговый дом" (покупатель) заключила с ООО "ТФ-Мега" (продавец) договор на поставку товара. Обе организации применяют общую систему налогообложения и являются плательщиками НДС.

20 апреля покупатель отразил поступление товаров и заявил налоговый вычет предъявленной продавцом суммы НДС на основании полученного счета-фактуры на сумму 424 800,00 руб.

31 мая согласно условиям договора продавец предоставил покупателю скидку с изменением цены в размере 5% на отгруженные в апреле товары, в связи с чем покупатель получил от продавца корректировочный счет-фактуру на сумму 21 240,00 руб.

29 июня продавец согласно условиям договора предоставил покупателю дополнительную скидку на отгруженные в апреле товары в размере 5% их стоимости, в результате чего покупатель получил второй корректировочный счет-фактуру на сумму 20 178,00 руб.

1. Первоначальная корректировка стоимости отгруженных товаров в программе 1С Предприятия 8

Отражение в программах 1С Предприятие 8 первой корректировки в сторону уменьшения стоимости ранее реализованных товаров (операции: 1.1 "Сторно выручки от реализации товаров"; 1.2 "Корректировка начисленного НДС") производится с помощью документа Корректировка реализации с видом операции "Корректировка по согласованию сторон".

Создать документ корректировки можно одним из способов:

· на основании документа "Реализация (акт, накладная)" с видом операции "Товары" (в разделе "Продажи");

Реализация акт, накладная

· на основании документа "Счет-фактура выданный", сформированного при отгрузке товаров (раздел "Продажи" → подраздел "Продажи" → гиперссылка "Счета-фактуры выданные").

Счет-фактура выданный

В новом не проведённом документе корректировки реализации с видом операции "Корректировка по согласованию сторон" на закладке "Товары" в графе "Цена" в строке "после изменения" нужно указать для каждой товарной позиции новую цену с учетом предоставленной скидки. Значения остальных полей по измененным товарным позициям (стоимость без НДС в графе "Сумма", сумма НДС в графе "НДС", стоимость с НДС в графе "Всего") рассчитываются автоматически.

Поскольку предоставление ретроспективной скидки должно быть отражено и для целей применения НДС, и для БУ (НУ), в документе корректировки реализации в строке "Отражать корректировку" должно быть установлено значение "Во всех разделах учета".

После проведения документа будут сформированы сторнировочные проводки в программе 1С:

· по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 – на отрицательную разницу между стоимостью товаров с НДС до и после корректировки в размере 21 240,00 руб. (7 080,00 руб. + 14 160,00 руб.);

· по дебету счета 90.03 и кредиту счета 19.09 – на отрицательную разницу в сумме НДС по операции реализации до и после корректировки в размере 3 240,00 руб. (1 080,00 руб. - 2 160,00 руб.).

Для целей применения НДС при проведении документа вносится приходная запись в регистр накопления "НДС предъявленный". Данные регистра "НДС предъявленный" в дальнейшем будут учитываться при формировании записей книги покупок. Приход в этот регистр – это потенциальная запись в книге покупок, расход – предъявление НДС к вычету либо списание налога по другим основаниям (например, сумма налога может быть включена в стоимость товаров, списана за счет чистой прибыли организации и т.п.).

Корректировочный счет-фактура (операция 1.3 "Составление корректировочного счета-фактуры") создается по кнопке "Выписать корректировочный счет-фактуру" под табличной частью документа "Корректировка реализации".

После нажатия кнопки автоматически создается новый документ "Корректировочный счет-фактура выданный в 1С", а в документе "Корректировка реализации" появляется гиперссылка на созданный корректировочный счет-фактуру.

В созданном и проведенном документе "Корректировочный счет-фактура выданный", в который можно перейти по гиперссылке, автоматически будут заполнены все поля, а в строке "Документы-основания" будет содержаться гиперссылка на соответствующий документ корректировки реализации.

Кроме того, корректировочному счету-фактуре будет автоматически присвоен порядковый номер в соответствии с общей хронологией и проставлены:

· код вида операции "18", который соответствует значению "Составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с уменьшением стоимости отгруженных товаров. " (приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@);

· переключатель в положение "На бумажном носителе", флажок в поле "Выставлен (передан контрагенту)" и дата выставления (аналогичная дате составления корректировочного счета-фактуры), если отсутствует действующее соглашение об электронном обмене.

С 01.01.2015 г. налогоплательщики, не являющиеся посредниками (экспедиторами, застройщиками), не ведут журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. В документе "Счет-фактура выданный" в 1С указывается, что суммы для регистрации в журнале учета ("из них по комиссии" и "НДС (в т.ч.)") равны нулю.

На основании проведенного документа "Корректировочный счет-фактура выданный" в регистр "Журнал учета счетов-фактур" в 1С будет введена запись для хранения необходимой информации о выставленном корректировочном счете-фактуре.

С помощью кнопки "Печать" можно просмотреть печатную форму и, соответственно, распечатать документ учетной системы "Корректировочный счет-фактура выданный".

Поскольку изменение цены затронуло все товары, то в корректировочном счете-фактуре будут отражены все товарные позиции (пп. 4 п. 5.2 ст. 169 НК РФ, п. 2 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137).

Кроме того, в корректировочном счете-фактуре будут указаны:

· в строке "К счету-фактуре (счетам-фактурам)" – реквизиты счета-фактуры, выставленного при отгрузке товаров;

· в строке А (до изменения) табличной части в графе 4 "Цена (тариф) за единицу измерения", графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего", графе 8 "Сумма налога" и графе 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего" – показатели, отраженные в соответствующих графах по каждой товарной позиции в счете-фактуре на отгрузку;

· в строке Б (после изменения) табличной части в графе 4 "Цена (тариф) за единицу измерения", графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего", графе 8 "Сумма налога" и графе 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего" – показатели, соответствующие текущим значениям после проведенной корректировки;

· в строке Г (уменьшение) табличной части в графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего", графе 8 "Сумма налога" и графе 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего" – разница между показателями до и после изменения.

Корректировочный счет-фактура, составленный продавцом при уменьшении стоимости реализованных товаров, регистрируется в книге покупок в том налоговом периоде, в котором произведено изменение стоимости. т.е. во 2 квартале 2018 года.

Для заполнения документа по данным подсистемы НДС рекомендуется использовать команду "Заполнить".

Данные о корректировочных счетах-фактурах, составленных продавцом при уменьшении стоимости реализации, подлежащие регистрации в книге покупок, отражаются на закладке "Уменьшение стоимости реализации".

После проведении документа "Формирование записей книги покупок" формируется бухгалтерская проводка в программе 1С:

· по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19.09 – на сумму НДС в размере 3 240,00 руб., подлежащую налоговому вычету.

В регистр "НДС предъявленный" вносится запись с видом движения "Расход" и событием "Предъявлен НДС к вычету" на сумму НДС, подлежащую налоговому вычету.

Одновременно вносится запись в регистр "НДС Покупки" для формирования книги покупок в 1С за 2 квартал 2018 года.

2. Повторная корректировка стоимости отгруженных товаров в программе 1С Предприятия 8

Отражения в программе повторной корректировки в сторону уменьшения стоимости ранее реализованных товаров (операции: 2.1 "Сторно выручки от реализации товаров"; 2.2 "Корректировка начисленного НДС в 1С") также производится с помощью документа "Корректировка реализации" с видом операции "Корректировка по согласованию сторон".

Поскольку при повторной корректировке происходит изменение стоимости тех же товаров, что и при первоначальной корректировке, создание документа "Корректировка реализации" производится:

· на основании документа "Корректировка реализации" с видом операции "Корректировка по согласованию сторон" (раздел "Продажи" → подраздел "Продажи");

Корректировка реализации

· на основании документа "Корректировочный счет-фактура выданный", сформированного при первоначальной корректировке (раздел "Продажи" → подраздел "Продажи").

Корректировочный счет-фактура выданный

Во втором новом не проведенном документе "Корректировка реализации" с видом операции "Корректировка по согласованию сторон" на закладке "Товары" в графе "Цена" в строке "после изменения" по товарным позициям указывается новая цена с учетом предоставленной скидки.

Поскольку предоставление ретроспективной скидки должно быть отражено и для целей применения НДС, и для БУ (НУ), то в документе "Корректировка реализации" в строке "Отражать корректировку" должно быть установлено значение "Во всех разделах учета".

После проведения документа будут сформированы сторнировочные бухгалтерские проводки в программе 1С:

· по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 – на отрицательную разницу между стоимостью товаров с НДС до и после корректировки в размере 20 178,00 руб. (6 726,00 руб. + 13 452,00 руб.);

· по дебету счета 90.03 и кредиту счета 19.09 – на отрицательную разницу в сумме НДС по операции реализации товаров до и после корректировки в размере 3 078,00 руб. (1 026,00 руб. + 2 052,00 руб.).

разница в сумме НДС

Для целей применения НДС при проведении документа вносится приходная запись в регистр накопления "НДС предъявленный".

Корректировочный счет-фактура (операция 2.3 "Составление корректировочного счета-фактуры") создается по кнопке "Выписать корректировочный счет-фактуру" под табличной частью документа "Корректировка реализации".

После нажатия кнопки автоматически создается новый документ "Корректировочный счет-фактура выданный" (рис. 18), а в документе "Корректировка реализации" появляется гиперссылка на созданный корректировочный счет-фактуру.

В созданном и проведенном документе "Корректировочный счет-фактура выданный", в который можно перейти по гиперссылке, автоматически будут заполнены все поля, а в строке "Документы-основания" будет содержаться гиперссылка на соответствующий документ "Корректировка реализации".

Кроме того, корректировочному счету-фактуре будет автоматически присвоен порядковый номер в соответствии с общей хронологией и проставлены:

· код вида операции "18", который соответствует значению "Составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с уменьшением стоимости отгруженных товаров. " (приложение к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@);

· переключатель в положение "На бумажном носителе", флажок в поле "Выставлен (передан контрагенту)" и дата выставления (аналогичная дате составления корректировочного счета-фактуры), если отсутствует действующее соглашение об электронном обмене.

На основании проведенного документа "Корректировочный счет-фактура" в регистр "Журнал учета счетов-фактур" будет введена запись для хранения необходимой информации и выставленном корректировочном счете-фактуре.

С помощью кнопки "Печать документа" печатную форму корректировочного счета-фактуры и далее из печатной формы по кнопке "Печать" выполнить печать.

Поскольку изменение цены затронуло все товары, то в корректировочном счете-фактуре будут отражены все товарные позиции (пп. 4 п. 5.2 ст. 169 НК РФ, п. 2 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры, утв. Постановлением № 1137).

Кроме того, в корректировочном счете-фактуре будут указаны:

· в строке "К счету-фактуре (счетам-фактурам)" - реквизиты корректировочного счета-фактуры, выставленного при первоначальной корректировке товаров;

· в строке А (до изменения) табличной части в графе 4 "Цена (тариф) за единицу измерения", графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего", графе 8 "Сумма налога" и графе 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего" - показатели, отраженные в соответствующих графах по данным товарным позициям в первоначальном корректировочном счете-фактуре (рис. 8);

· в строке Б (после изменения) табличной части в графе 4 "Цена (тариф) за единицу измерения", графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего", графе 8 "Сумма налога" и графе 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего" - показатели, соответствующие текущим значениям после проведенной корректировки;

· в строке "Г (уменьшение)" табличной части в графе 5 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего", графе 8 "Сумма налога" и графе 9 "Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего" - разница между показателями до и после изменения.

Повторный корректировочный счет-фактура, составленный продавцом при уменьшении стоимости товаров, регистрируется в книге покупок в том налоговом периоде, в котором произведено изменение стоимости. т.е. также во 2 квартале 2018 года.

Для заполнения документа по данным подсистемы НДС рекомендуется использовать команду "Заполнить".

Данные о корректировочных счетах-фактурах, составленных продавцом при уменьшении стоимости реализации, подлежащие регистрации в книге покупок, отражаются на закладке "Уменьшение стоимости реализации".

После проведении документа "Формирование записей книги покупок" формируется бухгалтерская проводка в программе 1С:

· по дебету счета 68.02 и кредиту счета 19.09 – на сумму НДС в размере 3 078,00 руб., подлежащую налоговому вычету.

· В регистр "НДС предъявленный" вносится запись с видом движения "Расход" и событием "Предъявлен НДС к вычету" на сумму НДС, включенную в книгу покупок.

Одновременно вносится запись в регистр "НДС Покупки" для формирования книги покупок в 1С за 2 квартал 2018 года.

Таким образом в книге покупок за 2 квартал 2018 года буду зарегистрированы:

· корректировочный счет-фактура № 19 от 31.05.2018, выставленный при первоначальном уменьшении стоимости товаров;

· корректировочный счет-фактура № 20 от 29.06.2018, выставленный при повторном уменьшении стоимости товаров.

Заявленная к вычету сумма налога в размере 6 318,00 руб. (3 240,00 руб. + 3 078,00 руб.) будет отражена по строке 120 раздела 3 налоговой декларации по НДС за 2 квартал 2018 года (раздел Отчеты - подраздел 1С-Отчетность)

Вот мы и скоректировали реализацию.

Итог – на данном примере мы наглядно показали, что четкие шаги действий приводит к правильному результату!

Если у Вас вдруг возникнут вопросы, Вы всегда можете нам позвонить или написать. Мы на связи и рады помочь.

Читайте также: