Касса в ооо при усн

Опубликовано: 01.02.2023

Для начала разберемся, что такое УСН, и нужно ли компаниям и предпринимателям, работающим по этой системе налогообложения, переходить на онлайн-кассу.

Упрощенная система налогообложения (или «упрощенка», как ее называют между собой) ориентирована на игроков малого или среднего бизнеса. Такой порядок уплаты налогов считается особым и действует при ряде условий:

менее 100 работников;

доход и остаточная стоимость основных средств не превышают 150 млн рублей;

для ООО ─ доля других организаций с уставном капитале организациями не должна превышать 25%.

Нужна ли онлайн-касса для ООО и ИП на УСН

Нужна. Все виды расчетов в России регламентирует 54-ФЗ от 22 мая 2003 года. Согласно пунктам 1 и 2 ст. 1 все организации и индивидуальные предприниматели при расчетах наличными деньгами и банковскими картами за услуги или товары должны применять ККТ или, попросту, кассу. Как на общем так и на упрощенном налоговом режимах.

Исключение сделано лишь для ИП на УСН без наемных работников, которые продают товары собственного производства, либо самостоятельно оказывают услуги. Для них действует отсрочка до 1 июля 2021 года. Подробности в статье 2 закона 129-ФЗ от 06.06.2019.

С 2019 года использовать ККМ должны предприниматели без сотрудников в таких сферах бизнеса, как вендинг (продажа товаров через торговые аппараты) и общепит.:

А всем ООО на УСН онлайн-касса нужна. Для них исключения и отсрочек нет.

Какую кассу выбрать ООО и ИП на УСН

Итак, вы работаете на УСН, ознакомились с изменениями в законе, не нашли свою сферу деятельности в списке исключений и понимаете, что пора менять кассу. Какая нужна касса для оплаты ваших товаров или услуг? По какой цене? Как ее купить?

При выборе кассы не стоит ориентироваться на то, зарегистрирован ваш бизнес как ООО или ИП, и на каком налоговом режиме вы работаете. Важнее учитывать вид деятельности, а также другие критерии, чтобы потом не пришлось менять кассу или значительно тратиться на нее.

Главные требования для любой онлайн-кассы:

упоминание в реестре ККТ, который находится на сайте ФНС;

кассовый чек должен соответствовать 54-ФЗ и содержать все реквизиты, требуемые вашему виду деятельности.

Перед началом работы не забудьте заключить договор с ОФД и зарегистрировать ККТ в налоговой.


Нужна регистрация

Что касается классификации онлайн-касс, вы можете встретить такие виды:автономные (их еще называют кнопочными) кассы, фискальные регистраторы, смарт-терминалы и облачные кассы.

Автономные кассы

Автономные кассы самые бюджетные. Это кнопочные кассы с очень маленьким экраном. Кассовые операции не автоматизированы, поэтому в помощь кассиру - калькулятор. Подойдут для бизнеса с небольшой номенклатурой, которую редко меняют, например, для сферы услуг без товаров.

Но даже предприниматели с маленькой номенклатурой постепенно отказываются от таких касс:

Неудобно работать с товарами.

С 01.02.2021 этот фактор станет очень важным, так как ИП и ООО на УСН больше не смогут использовать льготу, установленную ст.7 закона № 290-ФЗ, и будут обязаны добавлять в чек названия товаров и цены.

Для обновлений и изменений в номенклатуре требуется вызов специалиста. Все это не бесплатно, конечно, и требует остановки продаж.

Автономная касса не выбивает чек, если вдруг пропало интернет-соединение.

На кнопочных кассах не получится продавать алкоголь, а для работы с маркированными товарами технику придется модернизировать и подключать к ПК.

Сергей Бесхлебов,
предприниматель. Омск


“Покупка кнопочной кассы на первый взгляд кажется выгодной, но в будущем чревата большими переплатами: расходами на обслуживание и на поддержание кассовой программы в актуальном состоянии”

Фискальный регистратор

Фискальные регистраторы ─ принтеры для печати чеков с фискальным накопителем. Есть как модели стоимостью до 20 тыс. р., так и более дорогие варианты. Цены в основном зависят от скорости печати чека. Более производительные модели используют в супермаркетах и других магазинах с высокой проходимостью.

Фискальные регистраторы не могут работать без управляющего устройства: компьютера, ноутбука, планшета. Это значит, что их стоимость надо добавить к цене регистратора. В результате такое решение обойдется недешево.

У фискальных регистраторов нет своей кассовой программы, поэтому ее надо выбирать отдельно и устанавливать на управляющее устройство. Кассового ПО и обновления к нему могут быть и платными. Кстати, от того, какое ПО вы выберете, будет зависеть функциональность кассы. Процедура обновления программы зависит от разработчика.

Смарт-терминалы

Смарт-терминалы - это современные устройства, с большим объемом памяти и широкими набором функционала. Работают с любыми группами товаров. Стоят они немного дороже, чем автономные кассы. Но имеют неоспоримые преимущества и в обслуживании обходятся гораздо дешевле.

Смарт-терминалы легко, без каких-либо модернизаций, подстраиваются под изменения закона. Разработчик кассового ПО просто вносит доработки в программу и автоматически подгружает в кассовые аппараты.

Все кассовые операции автоматизированы, поэтому калькулятор не понадобится. Касса сама все подсчитывает.

Все кассовые операции просматриваются на экране, поэтому ошибки кассира однозначно исключены.

Касса сама делает отчеты по выручке, продажам, ведет складской учет. склад.

О сравнении автономной кассы и смарт-терминала по разным параметрам читайте в этой статье.

В итоге предприниматели на УСН отдают предпочтение современным смарт-терминалам. И если говорить про экономию, то касса по факту обходится даже дешевле, чем бюджетная автономная касса, где основная часть затрат - это все-таки ее обслуживание и необходимость серьезных модернизаций при изменении закона.


Облачные кассы

Смарт-терминалы

У них нет физической основы, выдавать бумажные чеки они не могут, поэтому применяются только для онлайн-продаж и отправки электронных чеков.

Чтобы правильно выбрать онлайн-кассу под свой вид деятельности, учесть все нюансы и не столкнуться с тем, что касса вам неудобна или дорого обходится, воспользуйтесь нашими советами из статьи «9 важных критериев для выбора онлайн-кассы».

Нужна консультация со специалистом или помощь в подборе кассы? Оставьте заявку, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Почему предприниматели на “упрощенке” выбирают МТС Кассу?

МТС Касса ─ это современное решение для розничной торговли и сферы услуг, соответствующее всем требованиям 54-ФЗ. Подходит для любого бизнеса:

розничной торговли, в том числе продажи алкоголя, маркированных товаров, продуктов, подлежащими ветеринарному контролю;

сферы услуг, включая общественный транспорт, такси, курьерскую доставку;

торговли и услуг на выезде;


Абсолютно любая модель МТС Кассы

Получает бесплатное обновление при изменении законодательства.

Подключается к товароучетной системе МТС.

Поэтому вам не придется вести складской учет в тетрадях и сводить отчеты в табличках Excel. Подсчитывать остатки, составлять полную аналитику вам будет кассовый сервис МТС.

Дает владельцу инструменты для удаленного контроля торговли и персонала.

Работает в офлайн-режиме
Кассы выбивает чек даже без сети, а при появлении интернета передает данные в ОФД

Касса на вырост
Вам точно не придется менять кассу, когда вырастет ваш бизнес. Функционала здесь уже гораздо больше, чем требует закон. Просто переходите на нужный вам тариф и пользуйтесь. Не хотите покупать кассу? Возьмите в аренду сейчас, а выкупите, когда ваш бизнес вырастет


Нужна консультация

Может принимать безналичную оплату без терминала эквайринга. Вы экономьте более 1% на эквайринге.

МТС Касса поддерживает оплату черезе систему быстрых платежей. Принимайте безналичную оплату без терминала эквайринга и экономьте. Комиссия по безналичной выручке через СБП 0,4%-0,7%.

Касса в смартфоне для выездных сотрудников

Решение под 54-ФЗ для курьерской доставки, пассажирских перевозок, оказания услуг на выезде. Вам не придется покупать кассу каждому выездному сотруднику. Установите выездным сотрудникам на смартфоны кассовое приложение МТС и подключите их к основной кассе.

Все, что нужно бизнесу в 1 окне

Подбор кассы по виду деятельно и активация МТС Кассы

Оформление аренды кассы

Настройка эквайринга и СБП

Сервисная поддержка 24/7

Подключение к бухгалтерскому интернет-сервису

Помощь в выборе банка и тарифа РКО

Бесплатная регистрация ООО и ИП в налоговой

Переводу торговли в онлайн-формат

Подключение к сервисам доставки через бизнес-партнеров под ключ


Какие модели МТС Кассы подходят для ООО и ИП на УСН

МТС Касса 7″

МТС Касса 12″

МТС Касса 5″

Самая демократичная модель ─ это МТС Касса 5, она подходит для любого бизнеса, идеальна для курьеров, выездной торговли, такси. Компактная мобильная касса со встроенным 2D-сканером, работает без подзарядки до 24 часов, поддерживает Wi-Fi и мобильный интернет, а через Bluetooth к кассе можно подключить терминал эквайринга.

Следующий вариант ─ МТС Касса 7. Она работает без подзарядки до 14 часов, имеет возможность подключить доп.оборудование (сканер, эквайринг или весы). МТС Касса 7 прекрасно зарекомендовала себя в стационарных условиях работы: у нее есть проводной интернет и большое количество разъемов для подключения доп. оборудования. Также касса поддерживает интернет-соединение от Wi-Fi или через sim-карту, что позволяет использовать ее и в качестве мобильного терминала.

Для стационарной работы мы рекомендуем модель МТС Касса 12 – она обеспечивает высокую скорость работы, подойдет для точек торговли и сферы услуг с высоким клиентопотоком. Купить оборудование можно у наших официальных партнеров или через каталог сайта.

Важно учитывать, что некоторым видам бизнеса нужно использовать специфичные функции на кассе

Работа с авансовыми платежами и заказами для интернет-магазинов, курьеров и предприятий для сферы услуг, работающих по предварительному заказу;

Пречек и копия чека для кафе, фудтраков и стрит фудов;

Отложенный чек и оплата по одному чеку картой, наличными, скидочным и подарочным сертификатом;

Операции «Расход» или «Возврат расхода» для тех, кто принимает товар и выдает деньги из кассы (например, ломбарды) Интерфейс для торговли билетами.

У онлайн-касс МТС такие функции также являются частью кассового ПО и предоставляются бесплатно для любого пользователя кассы.

Можно ли сэкономить на приобретении МТС Кассы для УСН?

Безусловно. Купить новый смарт-терминал с фискальным накопителем ─ это серьезная финансовая нагрузка для малого бизнеса, поэтому МТС разработала предложение по аренде онлайн-касс. Клиент выбирает необходимое оборудование и тарифный план с подходящим ему набором опций.

Например, в тариф «Бизнес» входят:

касса и фискальный накопитель;

замена фискального накопителя по истечении срока его действия;

регистрация кассы в налоговой;

активация и настройка кассы;

замена кассы в случае поломки;

обучение работе с техникой.

На любом тарифе пользователям предоставляется бесплатный доступ к товароучетной системе МТС Кассы.


Подключиться


Порядок ведения кассовых операций не дает покоя чиновникам. Меняют в нем что-то постоянно. То упрощают бизнесу жизнь, то закручивают гайки. Разберем, что изменилось в последнее время в кассовой дисциплине, и как безопасно работать с наличкой в 2021 году.

Сначала о приятном

Спойлер: бумажной волокиты стало меньше.

Кассовый лимит

Организации и ИП – субъекты малого бизнеса могут не устанавливать кассовый лимит (п. 2 Указаний ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У). То есть на конец рабочего дня в кассе можно оставлять любую нужную сумму.

С 07.11.2020 налоговики обновляют реестр МСП ежемесячно. Так что сведения о новых субъектах малого бизнеса попадают в него оперативно.

Однако с окончанием 2020 года истек и мораторий на проверки кассовой дисциплины. Поэтому документы важно содержать в полном порядке. Если ваше предприятие решило не устанавливать лимит кассы, зафиксируйте этот факт приказом.

Порядок оформления кассовых операций

Поступление денег в кассу оформляют приходными кассовыми ордерами (форма КО-1), а выбытие – расходными кассовыми ордерами (форма КО-2).

Оформить документы может кассир, а вот подписывать их должен главбух или руководитель. Все операции по приходу и выбытию наличных вносят в кассовую книгу (форма КО-4). Документы можно вести как на бумаге, так и электронным способом.

ИП вправе не оформлять перечисленные выше кассовые документы, если они ведут налоговый учет. То есть учитывают доходы, расходы, физические показатели – данные, которые нужны для правильного расчета налогов.

Организации и ИП теперь могут вести кассовые операции через автоматические устройства без участия кассира. Главное, чтобы устройство умело распознавать на банкноте не менее четырех защитных признаков. Полный список признаков приводить не будем, его можно посмотреть в п. 1.1. Положения ЦБ РФ от 29.01.2018 № 630-П.

При загрузке денег в устройство заполняют расходный ордер. А изъятие денег оформляют приходником.

Идентификация получателя

При выдаче денег кассир обязан убедиться, что выдает деньги лицу, указанному в расходном ордере или ведомости. Но теперь проверять паспорт не обязательно. Кассир сам может решить, какое подтверждение потребовать. Например: опознать получателя по водительским правам.

Депонирование зарплаты

Отметка о депонировании зарплаты в ведомости теперь не нужна. Если на предприятии установлен кассовый лимит, то через пять дней невыданную зарплату нужно сдать в банк. Если лимита нет, можно оставить деньги в кассе.

Выдача денег под отчет

В заявлении от работника теперь не обязательно указывать сумму аванса и срок, на который его нужно выдать. Подпись руководителя на заявлении также не обязательна. Приказ о выдаче средств можно издать сразу на несколько человек. В приказе перечисляют фамилии работников, суммы и сроки выдачи денег под отчет.

Отменили трехдневный срок отчета по подотчетным суммам.

Теперь организации и ИП могут решать самостоятельно, через какой период времени работник должен сдать авансовый отчет. Выдавать деньги работнику снова можно даже тогда, когда он еще не отчитался за прошлые суммы.

Теперь о неприятном

Спойлер: государство хочет, чтобы бизнес работал по безналу.

Расходование денег из кассы

Не все деньги, которые поступили в кассу, можно взять и сразу истратить на какие-то цели. Фактически расходовать напрямую можно только выручку.

Хотя правила наличных расчетов (п. 1 Указаний ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У) и содержат еще несколько вариантов, на практике такие ситуации встречаются редко. Например: можно напрямую истратить наличку, поступившую по договору займа от МФО или ломбарда.

Получается, что если подотчетник сдал в кассу остаток средств, то выдать их, например, на зарплату или под отчет другому работнику, уже нельзя. Сначала деньги нужно положить на расчетный счет, а потом снова снять нужную сумму.

Выручку из кассы можно израсходовать на следующие цели:

  • зарплата, пособия;
  • оплата товаров, работ, услуг:
  • выдача под отчет;
  • возврат наличных авансов клиенту, если сделка была расторгнута;
  • выдача средств на личные нужды предпринимателя.

Нельзя расходовать выручку на:

  • покупку ценных бумаг;
  • возвраты за товар, ранее оплаченный безналом;
  • выплату дивиденды;
  • выдачу займов;
  • платежи по договору аренды.

Ограничение по расчетам наличными

Максимальная сумма расчетов наличными между организациями и ИП в рамках одного договора осталась прежней: 100 тысяч рублей.

И вообще с 10.01.2021 бизнес будут контролировать жестче. Все операции по снятию или внесению на счет наличных больше 600 тысяч рублей будут попадать «на карандаш». И тот факт, что операция связана с хоздеятельностью предприятия, в расчет приниматься не будет. Эту информацию банк обязан передать в Росфинмониторинг, который, в свою очередь, может оповестить ФНС.

Контроль качества денег

Кассир теперь обязан проверять платежеспособность денег.

Поврежденные, но платежеспособные банкноты и монеты нужно принять в кассу. Деньги проверяют по признакам из п. 1 Указаний Банка России от 26.12.2006 № 1778-У. В частности: купюры могут быть изношенными, потертыми, надорванными, а монеты иметь мелкие механические повреждения.

А вот выдавать из кассы деньги, которые имеют хотя бы одно повреждение из списка в п. 2.9 Положения ЦБ от 29.01.2018 № 630-П, нельзя. Речь идет в частности о купюрах с посторонними надписями, штампами, сквозными отверстиями.

Поврежденные деньги нужно сдавать в банк.

Штрафы

За нарушение кассовой дисциплины организациям и ИП грозят штрафы по ст. 15.1. КоАП РФ:

  • предпринимателя или руководителя предприятия накажут на сумму от 4 до 5 тысяч рублей;
  • организацию – на сумму от 40 до 50 тысяч рублей.

Малый бизнес на первый раз может отделаться предупреждением, если не причинен ущерб здоровью и жизни людей, имуществу и отсутствует угроза чрезвычайных ситуаций.

Устали разбираться в дебрях законодательства? Боитесь наделать ошибок и попасть под штрафы? Обращайтесь к профессионалам. Специалисты Черной Бухгалтерии разберутся в нюансах вашего бизнеса, исправят ошибки в учете, заберут на себя общение с контролирующими ведомствами. Занимайтесь любимым делом без лишних забот.

Если хотите быть в курсе важных новостей и изменений, подписывайтесь на нас в соцсетях:

Онлайн-касса для ООО на УСН согласно поправкам к 54 Федеральный закон обязательна. Все организации на упрощенной системе налогообложения должны использовать кассы в 2020 году. В этой статье мы расскажем, кто и когда может не применять онлайн кассу, какие штрафы существуют, рассмотрим, что понадобится при покупке кассы, расскажем о том, какая она должна быть и как выбрать подходящую модель.


Онлайн кассы для ООО на УСН со скидкой

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

Онлайн-касс для ООО на УСН

Переход на онлайн кассы начался еще в далеком 2017 году, когда применять новые устройства начали все организации на упрощенке в сфере торговли. Переход бизнеса на новые аппараты происходил в несколько этапов. Завершающим стал 2019 год, когда с 1 июля онлайн кассы установили все организации сферы услуг. Теперь же, в 2020 году, применение онлайн касс при расчетах обязательно. Нарушение в области применения кассовых аппаратов влечет за собой скорые проверки налоговой и штрафы.

Онлайн касса — кассовый аппарат, пришедший на смену старым устройствам. Основное отличие — наличие интернета, то есть касса находится в режиме «онлайн». Второе немаловажное отличие заключается в появлении фискального накопителя. Он пришел на смену ЭКЛЗ и представляет собой память кассы, защищенную криптографическими методами. То есть вся информация о сменах, операциях и чеках записывается на ФН в зашифрованном виде. Изменить информацию попросту невозможно.

Онлайн касса представляет собой инструмент контроля бизнеса. Она собирает и передает сведения в налоговую. Для этой цели касса подключается к ОФД (оператору фискальных данных), который выступает посредником в передаче данных.

Требования к онлайн кассе по 54 ФЗ@

Каким законодательным требованиям должна соответствовать касса для ООО на УСН:

    Числиться в реестре кассовых аппаратов ФНС РФ (нельзя использовать неразрешенные модели). Работать с фискальным накопителем на 15 или 36 месяцев в зависимости от вашего бизнеса (выбор не происходит п роизвольно, срок ФН строго регламентируется законом).
  • Иметь актуальный формат фискальных данных Быть подключенной к интернету 24/7 (по интернету фискальные документы отправляются в ОФД, если чеки не отправляются, то после 30-дневного срока касса блокируется). Печатать чеки с расшифровкой номенклатуры

Нарушение одного из вышеперечисленных требований приведет к штрафам, а то и приостановке деятельности ООО на УСН на 90-дневный срок.

Когда онлайн касса для ООО на УСН не требуется?

Работающие на УСН организации освобождаются от интеграции ККМ нового формата при условии оказания следующих услуг:

    по ремонту ключей и обуви; по уходу за детьми, больными и престарелыми; по переноске вещей (носильщики); по вскапыванию огородов и дачных участков и пилению дров.

Полный список организаций и ИП, которые могут не использовать ККМ с фискальным накопителем, вы найдете в нашем блоге.

Некоторые организации на УСН могут продолжать свою деятельность без установки онлайн-кассы, если они осуществляют продажу:

    ценных бумаг; товаров в не оборудованных местах на ярмарках и рынках; газет и журналов (не менее 50% товарооборота); безалкогольных напитков на розлив; товаров из автоцистерн; авторских изделий собственного изготовления.

Полный список видов деятельности, освобождающих ООО на УСН от необходимости интеграции онлайн-кассы, можно найти в нашем блоге.

Нужна ли онлайн-касса для ООО на УСН с БСО

До 1 июля 2018 года организации на УСН, которые при расчетах с клиентами выписывают БСО, могут не устанавливать кассовые терминалы нового образца. После 01.07.2018 года бланки строгой отчетности можно будет применять по-прежнему, однако их формирование будет производиться при помощи «Автоматизированной системы для БСО». Это устройство, представляющее собой разновидность ККТ, работает по принципу онлайн-кассы и также передает сведения в ФНС и покупателю (по его запросу). К «Автоматизированной системе для БСО» применяются те же требования, что и к кассовым аппаратам с фискальным накопителем.

Нужна ли для торговли онлайн-касса для ООО на УСН, если клиентами организации являются юрлица, а оплата принимается на расчетный счет?

Нет. Согласно п. 9, ст. 2, 54-ФЗ, в данном случае нет необходимости в установке ККМ нового образца.

Штрафы для ООО на УСН

Штрафы за неиспользование онлайн кассы для ООО на упрощенке предусмотрены от ¾ до полного размера суммы расчета, но не менее 30 000 руб. При повторном нарушении предусмотрено административное наказание в виде приостановки деятельности на срок до 90 дней.

Порядок перехода на онлайн кассы для ООО на УСН

Давайте рассмотрим по порядку весь необходимый перечень действий для полноценного перехода на онлайн-кассы:

После перечисленных действий с кассой можно работать. Подробнее читай в статье: Кассовый аппарат для ООО.

Какую выбрать онлайн-кассу для ООО на УСН

Многие предприниматели, столкнувшись с переходом на новое оборудование, теряются в огромном многообразии моделей ККТ. В связи с повышенным спросом на новые модели фирмы, занимающиеся производством и продажей касс, растут как грибы. Что нужно знать, чтобы не попасть на деньги при покупки кассы? Скорее всего, вы не знаете о том, что все кассы, которые разрешены к использованию по РФ должны быть зарегистрированы в реестре налоговой, если кассы нет в реестре, использовать ее у вас не получится. Это же правило касается фискальных накопителей, каждый из которых имеет соответствующий номер в реестре. Перед покупкой уточняйте, зарегистрирована ли данная модель в реестре, поддерживает ли она работу с ОФД, если вы не хотите выкинуть деньги на ветер. Давайте рассмотрим наиболее популярные модели для ООО на упрощенке.

Популярные модели онлайн касс

Эвотор 7.2

Эвотор 7.2

Популярная стационарная касса с сенсорным экраном, встроенным принтером чеков и большим разнообразием интерфейсов для подключения периферийных устройств. Касса имеет бесплатную кассовую программу, магазин приложений и личный кабинет для удаленного управления и контроля. Касса имеет достаточно высокую производительность и отлично подходит для малого и среднего бизнеса.

МТС 5

Мобильная онлайн касса с сенсорным экраном, встроенным принтером чеков и кассовой программой от МТС. При желании можно подключить товароучетный сервис (платный). Касса печатает узкие чеки и работает до 24 часов без подзарядки. Можно использовать как мобильное или стационарное переносное устройство.

Вики Микро

Представляет собой POS систему, состоящую из кассового планшета и фискального регистратора. Касса также имеет кабинет управления, печатает чеки. Отлично подходит для организацией в сфере торговли с алкоголем. Широкий функционал по работе с ЕГАИС делает Вики Микро очень популярной.


Нужна помощь в подборе онлайн кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн кассу для ООО на УСН.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Блог об онлайн-кассах в 2021 году


Онлайн-касса для ООО на УСН: особенности работы ККТ, этапы подключения

Юридические лица, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны работать с онлайн-кассами. Так об этом написано в Федеральных законах № 54-ФЗ и № 290-ФЗ. Это касается всех, кроме ООО, попавших в перечень исключений и юрлиц, работающих в отдаленных и труднодоступных местностях. В статье мы расскажем об особенностях работы такой контрольно-кассовой техники и объясним, как внедрить ее в работу.

Кому пригодится это статья

  1. Юридическим лицам, которые впервые зарегистрировались как ООО и только начали свою деятельность.
  2. ООО, которые до сих пор не установили новую контрольно-кассовую технику и бьют чеки по-старому или не делают этого вовсе. Если такие еще остались — срочно покупайте кассовый аппарат. Налоговая рано или поздно вспомнит про вас и оштрафует.
  3. Всем остальным ИП и юрлицам, которых касается 54 ФЗ. Многое из статьи может вам пригодиться. Порядок регистрации и покупки кассы во многом схож.

Почему закон требует использовать онлайн-кассы

Новое законодательство нацелено на повышение прозрачности доходов бизнеса. Если свести все к простым вещам, то получается, что любая транзакция моментально становится видимой для налоговиков. Это происходит потому, что все чеки онлайн-касса отправляет в облачное хранилище. Онлайн-касса умеет преобразовывать документ в электронный вид и в таком формате отсылает налоговикам.


Плюсы онлайн-касс:

  • сокращение выездных налоговых проверок. Инспектору теперь просто нет никакого смысла посещать организацию, чтобы проверить выручку. Достаточно сделать запрос и вся информация уже на его компьютере;
  • оздоровление экономики. Применение новой ККТ уменьшает вероятность применения бизнесом серых схем и ухода от налогов. Упрощенцы не смогут занизить выручку в декларации — теперь эти данные видимы для ФНС;
  • упрощение работы продавцов-кассиров. Если кассы старого образца (с ЭКЛЗ) предполагали ежедневное снятие Z-отчета в конце смены, то онлайн-кассы делают это сами;
  • полная аналитика финансовых показателей. Касса фиксирует абсолютно все: суммы закупок, количество продаж и способы оплаты. Каждый чек можно в любое время проверить. Причем для этого не обязательно находиться у кассового аппарата. Это можно сделать и удаленно, через личный кабинет ККТ;
  • удобство для покупателей. Электронный чек может получить и каждый клиент, если это необходимо. Это важно при совершении крупных дорогостоящих покупок. Бумажный чек можно потерять или испортить, а вот его электронная копия хранится вечно — в виде СМС-ки или электронного письма;
  • экономия средств. Для онлайн-касс не требуется заключение дорогостоящего договора с ЦТО. Можно заключить соглашение техподдержки, но это добровольно;
  • упрощенная регистрация. Теперь, чтобы оформить кассу в налоговой службе, вам не нужно посещать офис и показывать устройство. Зарегистрировать ККТ можно на сайте ФНС в специальном разделе. Государственная пошлина не берется, а сама процедура занимает несколько минут.


Минусы онлайн-касс:

  • дополнительный затраты на приобретение и установку. Стоимость комплекта ККТ обойдется в пятизначную сумму. Изыскать такие средства не всегда бывает просто;
  • на точке продаж нужен интернет. Без подключения ко всемирной паутине касса может работать только в автономном режиме — без отправки данных в налоговую. Можно использовать и мобильные сети. Почти все онлайн-кассы имеют слот для сим-карты сотового оператора. Они, в свою очередь, предлагают специальные недорогие тарифы;
  • периодически нужно менять фискальный накопитель. Это внутреннее хранилище данных, на который записывается информация об операциях. ФН меняется один раз в 13, 15 или 36 месяцев — в зависимости от модели и исполнения.


Пошаговый алгоритм внедрения онлайн-кассы в работу

Шаг первый — выбор подходящей модели кассового аппарата

Новый закон предусматривает гораздо больший охват предпринимателей, которым вменено использовать онлайн-кассы. Если раньше, например, таксисты, не обязаны были этого делать, то теперь картина поменялась. Поэтому на рынке контрольно-кассовой техники появилось большое количество специфических моделей, в многообразии которых сложно разобраться самостоятельно. А ошибка в выборе может стать критичной. Очевидно, что касса для курьера не подойдет для супермаркета ни по функционалу, ни по другим характеристикам. Давайте разбираться, что тут к чему. Итак, онлайн-кассы бывают:

1. Стационарными. Это такие устройства, которые работают на одном месте. Для них требуется электропитание 220 вольт, проводной интернет и пространство для установки — элементарный прилавок или стол. Стационарные онлайн-кассы, в свою очередь, делятся на простые и продвинутые. Гипермаркетам подойдет крутая POS-система с высокой скоростью работы и приличным функционалом. Для маленьких магазинов и салонов достаточно фискального регистратора или смарт-терминала.


2. Мобильными. Идеальный вариант для курьерских служб, грузоперевозок, таксопарков и так далее. Таким устройствам не нужно питание от электросети — есть встроенный аккумулятор. Многие модели можно заряжать от автомобильного прикуривателя. Такие кассовые аппараты имеют минимальные габариты и вес. Курьер легко может положить его в сумку, а таксист или водитель маршрутки — разместить в автомобиле.


3. Кассы для интернет-магазинов и дистанционной торговли. Это даже не устройство в привычном смысле, а компьютерная программа. Интерактивная касса размещена в облачном хранилище поставщика услуги. Для подключения нужно зарегистрировать личный кабинет и установить приложение. Касса интегрируется с платежной системой, расчетным счетом и сайтом интернет-магазина. Устройство работает полностью в автоматическом режиме и отправляет чеки сама.


4. Кассы для торговых машин. По закону, вендинговые автоматы также должны отправлять фискальные данные. Онлайн-кассы, устанавливаемые в такие машины, отличаются от всех остальных. Это электронный блок, который ставится в сам вендинговый автомат и работает под его управлением. Самостоятельно это сделать нельзя — потребуются услуги специалистов.


Шаг второй — получение электронной подписи

Итак, кассу мы купили. Для дальнейших действий потребуется специальный девайс — ЭЦП. Он нужен для удаленной регистрации в ФНС и у ОФД. Это издержки дистанционного обслуживания. Если вы приходите в органы лично, то ставите на документах свою подпись. При удаленном обслуживании подтвердить ваши полномочия может только ЭЦП.

Для получения подписи соберите пакет документов:

  • паспорт и СНИЛС владельца подписи;
  • ИНН;
  • свидетельство о регистрации ООО;
  • выписка из реестра юрлиц, выданную не позднее 6 месяцев назад.

Получить подпись можно в удостоверяющих центрах. Они должны быть аккредитованы Минкомсвязи. Остерегайтесь мошенников: на рынке появилось много компаний, предлагающих липовые ЭЦП. Налоговая и ОФД такую подпись не примут. Обратите внимание: есть несколько разновидностей электронных подписей. Они различаются по степени защиты от несанкционированного использования. Для регистрации контрольно-кассовой техники нужна самая продвинутая — усиленная квалифицированная ЭЦП.


В удостоверяющем центре пишется заявление, к которому прикладываются документы. Также необходимо оплатить стоимость услуги. Она разная у разных УЦ и составляет 1-5 тысяч рублей. Чем срочнее нужен девайс и чем он качественнее, тем дороже будет стоить. Изготовление обычно занимает несколько дней. После того, как ЭЦП будет готова, можно ее забрать, лично посетив центр.

Шаг третий — регистрация на сайте ОФД и заключение с ним договора на передачу данных

Оператор фискальных данных хранит чеки и передает их в ФНС. Для этого нужно подключиться к облачному хранилищу и оплатить стоимость услуг оператора. Она составляет 3 тысячи рублей за 12 месяцев обслуживания.

Перед началом работы нужно создать аккаунт на сайте оператора. После этого находим раздел регистрации ККТ и вводим информацию об ООО и самом кассовом аппарате. Далее необходимо оплатить счет, который автоматически выставит вам система. Также можно пополнить баланс банковской картой и другими способами.


Важно! Перед тем, как выбрать оператора, сверьтесь с реестром ОФД на официальном портале налоговой. Только организации из этого перечня имеют право хранить, передавать и обрабатывать фискальные данные. Не попадитесь мошенникам: в сети достаточно нечестных предпринимателей, выдающих себя за ОФД.

Шаг четвертый — постановка на учет в ФНС

Если у вас еще нет личного кабинета юридического лица — самое время его завести. Для этого понадобится ИНН и ряд других документов. После активации учетной записи можно приступать к работе.

Зайдите в раздел личного кабинета, посвященный регистрации ККТ. Заполните все поля, помеченные звездочками, как обязательные. Заранее приготовьте следующие данные:

  • учредительные документы юридического лица ИНН, ОГРН и так далее;
  • паспортные данные ответственного лица;
  • документы на кассовый аппарат, подтверждающие факт покупки;
  • информацию о модели устройства и его заводской номер;
  • данные о договоре с ОФД;
  • информацию о фискальном накопителе.


После того, как все поля будут заполнены, подпишите заявку на регистрацию при помощи электронной подписи. Еще раз проверьте правильность ввода данных и отправляйте все на проверку.

Если все было сделано правильно и регистрация прошла успешно, система создаст карточку регистрации и закрепит за кассой индивидуальный номер. Теперь нужно вернуться в личный кабинет на сайте ОФД и указать его там, заполнив соответствующее поле. Часто данные появляются автоматически, загружаясь из облака.

Шаг пятый — подключение кассы к интернету

Теперь дело остается за малым — подключить кассовый аппарат ко всемирной паутине. Если на торговой точке уже есть проведенный интернет — самое простое — подключить кассу к нему. Проведите к рабочему месту оператора-кассира кабель, подключите разъем и все готово.

Если интернет не проведен, не спешите этого делать. В случае, когда сеть нужна исключительно для работы онлайн-кассы, это может оказаться дорогим удовольствием. Стоимость интернета для частников куда меньше, чем для ИП и организаций. Юрлица и индивидуальные предприниматели платят в разы дороже. Минимальная цена провайдеров при подключении к сети нежилых помещений — около 2 тысяч рублей в месяц. Поэтому вам может подойти один из тарифов мобильного оператора. Это гораздо дешевле — от 1160 рублей за 12 месяцев.


Если интернет нужен вне зависимости от онлайн-кассы, например, у вас кафе и вы планируете раздавать wi-fi, подключайте полноценную проводную сеть. В том случае, когда помещением пользуются несколько собственников или арендаторов, можно провести совместную точку доступа и поделить расходы поровну.

Шаг шестой — покупка дополнительного оборудования

Касса вполне может работать и сама, но лучше оснастить ее вспомогательными гаджетами. Они позволяют в значительной степени повысить эффективность работы продавца-кассира. Это могут быть:

  1. Сканер штрих-кода. Он сам находит товар в базе онлайн-кассы, считывая с него код.
  2. Электронные весы. Продавцу достаточно положить на них товар, а дальше касса все сделает сама: и стоимость покупки посчитает, и в чек ее внесет.
  3. Ящик для хранения купюр и монет. Позволяет не только обезопасить деньги от кражи (ящик запирается на ключ), но и повышает скорость работы. Кассиру куда удобнее отсчитывать сдачу, когда все купюры и монеты лежат на своих местах. Можно делать это почти не глядя.


Даже те, кто раньше боялся онлайн-касс и ругал законотворцев за новую инициативу, уже ощутили преимущества работы по новой схеме. То же самое ждет и вас. Покупайте, регистрируйте и работайте по-новому. Удачи в бизнесе!

Реформа по внедрению в российский бизнес современных кассовых аппаратов длится уже третий год. Окончательный переход должен состояться во второй половине 2019 года. Основная часть субъектов хозяйственной деятельности уже успешно применяет онлайн-кассы, последний этап затронет организации и ИП, которые, в большинстве, не имели ранее опыта работы с ККТ. Рассмотрим применение онлайн-касс на примере ООО, использующих упрощенную систему налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО при УСН: кто должен установить, сроки

На сегодняшний день законодательством установлена обязанность использования ККТ практически всеми представителями бизнеса при осуществлении ими денежных расчетов с покупателями. Для большинства директоров ООО при условии УСН, вопрос «нужен ли кассовый аппарат» давно не стоит. С 2017 года предприятия, занимающиеся торговлей, в том числе продажей подакцизных товаров (крепкий алкоголь, вино, пиво, сигареты и др.), не пользуются послаблениями в плане перевода деятельности на онлайн-кассу.

В сфере общепита для организаций на УСН, имеющих наемных рабочих, перевод деятельности на современные ККМ состоялся в прошлом году.

Вместе с тем, для ООО на УСН, предоставляющих услуги населению, возможность работы без кассового аппарата продлевается до начала второго полугодия 2019 года, с условием предоставления покупателям бланков строгой отчетности.

ООО на УСН, не имеющие сотрудников, оформленных согласно трудовому договору, и занятые в общепите, также попали в список льготников и могут работать без ККМ до первого полугодия 2019 года. В то же время этот момент остается спорным, так как ООО не может существовать без директора. Получить преференцию можно только в том случае, если функции директора исполняет учредитель на основании уставных документов.

Аренда онлайн-кассы МТС касса 5

Аренда онлайн-кассы МТС касса 7_1

Какой кассовый аппарат выбрать для ООО на УСН в 2019

Как отмечалось выше, ООО на УСН нужен кассовый аппарат. На рынке ККТ представлен огромный ассортимент, удовлетворяющий самые разнообразные потребности бизнеса. Онлайн-касса визуально не изменилась, она схожа с кассовым устройством старого образца, расширился лишь функционал:

  • формирование чека в электронной форме и передача его потребителю, а также печать на бумажном носителе;
  • стабильное подключение к интернету;
  • отправление информации о продажах в онлайн-режиме оператору фискальных данных с последующей передачей сведений в ИФНС;
  • фискальным накопителем производится шифрование и хранение информации о платежных операциях.

На сегодняшний день существует несколько основных видов ККМ. Рассмотрим подробнее кассовые аппараты для ООО на УСН, актуальные в 2019 году.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен - Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Смарт-терминалы. Вид онлайн-кассы, поддерживающий не только стандартные функции — создание электронной версии чека и печать его на бумажном носители, передача данных в налоговую службу, но и позволяющий вести управленческий учет, автоматизирующий бизнес-процессы, поддерживающий интеграцию с 1С, а также возможность работы с ЕГАИС.

Смарт-терминал объединяет в себе планшет, принтер для печати чеков, фискальный накопитель для передачи данных в ИФНС.

Существует возможность дополнить кассовый узел различными периферийными устройствами, подключенными через разные порты: терминал для оплаты банковскими картами, сканер, весы и т.д.

Поддержка беспроводной системы передачи данных позволяет дистанционно вести контроль и учет отдельно взятой торговой точки, так и всей сети.

Смарт-терминал в качестве кассового аппарата для ООО при УСН — это отличный выбор для всех видов розничной торговли, в том числе и продажи подакцизных товаров, предприятий в сфере общепита (кофейные, пекарни, кафе), маленькие магазинчики, салоны в индустрии красоты (SPA-салоны, парикмахерские и т. д.).

В среднем бюджетная модель в комплектации с фискальным накопителем обойдется в 30—33 тыс. рублей. По популярности выделяют бренды Evotor (Эвотор) и Viki. Смарт-терминал Эвотор работает на базе ОС Android, расширенный интерфейс позволяет проводить детальный торгово-управленческий учет. Цена на устройство складывается в зависимости от функционала, комплектации, физико-механических свойств корпуса.

Одной из разновидностей смарт-терминала является моноблок — это устройство представляет собой полноценный персональный компьютер на основе монитора с сенсорным управлением.

Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Автономные кассовые аппараты. Функционируют самостоятельно без подключения к компьютеру или установки на них специализированных программ. Работают как на аккумуляторе, так и от сети. Автономные кассы являются бюджетным вариантом. К сожалению, их функциональные возможности ограничены: автономные ККМ представляют собой кнопочный аппарат с небольшим экраном, способным выводить только определенное число строк. Эти особенности не допускают самостоятельной настройки автономных кассовых машин, программирование на них очень трудоемкое. При возникновении ошибок в ходе работы сложно понять причину сбоя из-за достаточно небольшого размера монитора. В будущем на такой ККТ работать станет затруднительно или невозможно. Это обусловлено введением новых требований к чеку, который должен будет в 2021 году содержать в себе наименование каждой номенклатурной позиции. Поэтому предприятиям с широким ассортиментом товаров или услуг автономные кассы в работе будут крайне неудобны, т. к. ввод номенклатуры здесь возможен только в ручном режиме.

Цена на них варьируется в среднем от 4 тыс. до 40 тыс. рублей и выше. Наиболее популярными производителями кассовых аппаратов на российском рынке являются:

  • Инкотекс, одна из последних моделей — Меркурий 185Ф.
  • Атол, выпускающий АТОЛ 90Ф.
  • Штрих-М, «Элвес-МФ».

Фискальные регистраторы. Не является самостоятельным устройством, работает в тандеме с другим устройством (стационарным компьютером, ноутбуком, планшетом и т.д.) через программное обеспечение. Целесообразно устанавливать в местах с большой проходимостью. Цена регистратора главным образом зависит от скорости печати, возможности работы с ЕГАИС. Чаще всего при выборе ККМ такого плана предпочтение отдается производителям Атол и Штрих.

Предприниматели при выборе онлайн-касс должны опираться на Реестр ККТ, опубликованный на сайте ФНС, где указаны разрешенные к применению модели.

Деятельность без кассового аппарата: какие ООО на УСН могут не выдавать кассовый чек

Несмотря на то, что значительная часть представителей среднего и малого бизнеса обязаны переоснастить рабочие места онлайн-кассами, среди них имеются исключения. Без временных ограничений и условий по режимности налогообложения федеральным законом 54-ФЗ (пункт 2 статья 2) выделена категория организаций, освобожденных от внедрения ККМ нового образца:

  • обувные мастерские;
  • изготовление ключей;
  • реализация мастером изделий народного художественного промысла;
  • деятельность нянь и сиделок;
  • распиливание дров;
  • ритуальные агентства;
  • продавцы на рынках, ярмарках, кроме крытых помещений, находящихся в вышеуказанных местах, обеспечивающих сохранность продукции и демонстрацию ее покупателю: павильоны, магазины, киоски, реализация с автотранспорта (автолавки, фургоны, прицепы, полуприцепы);
  • деятельность по продаже печатной периодики, с раздельным учетом денег от продаж печатной продукции и сопутствующих товаров;
  • городские парковки.

Обратите внимание! Предприниматели, работающие в труднодоступных или отдаленных от информационной инфраструктуры регионах, не обязаны передавать сведения оператору фискальных данных, но установка онлайн-касс здесь обязательна. Работа кассового аппарата производится в автономном режиме, все данные по операциям хранятся в фискальном накопителе, который может быть затребован ИФНС в случае проверки.

Ответственность ООО на УСН при осуществлении деятельности без кассового аппарата

На законодательном уровне разработана система штрафов за неисполнения обязательств по переоснащению рабочих мест онлайн-кассами, предусматривающая административную ответственность. Если после наступления обязательств по переходу на ККТ нового поколения, оборудование не было введено в эксплуатацию и не применяется при расчетах с покупателями, организации выписывается штраф в размере 30 тыс. рублей. Если нарушение зафиксировано не впервые, и неучтенная выручка составляет более одного млн рублей, последует запрет на осуществление деятельности сроком до 3-х месяцев.

За непредставление отчетов по платежным операциям в ИФНС или иные несоответствия ККМ законодательно установленным требованиям, предприятию назначается предупреждение или денежное взыскание, максимальный размер которого — 10 тыс. рублей. При невыдаче кассового чека на ООО на УСН накладывается штраф 10 тыс. рублей.

АТОЛ 30Ф

Атол Sigma 7

ПТК MSPos-K


Онлайн-кассы Эвотор 7.3


Кассовая дисциплина ООО на УСН

Кассовая дисциплина — регламентированный на законодательном уровне свод требований, описывающий процесс получения, выдачи и хранения наличности. Принципы кассовой дисциплины для ООО на УСН регламентируют следующие аспекты:

  • ведение кассового документооборота и отражение перемещений наличности в кассе предприятия;
  • недопущение сверхлимитного остатка в кассе при закрытии смены;
  • выдача наличных денег и порядок их учета на основании утвержденных правил;
  • финансовые отношения между субъектами хозяйствования по одному договору должны составлять не более ста тысяч рублей наличными средствами.

Рассмотрим некоторые из требований подробней.

Поступающую наличность необходимо оформлять посредством приходного кассового ордера. Торговым организациям разрешено отражать поступившие денежные средства в конце смены единым приходным ордером. Выданные денежные средства, кроме ежемесячных расчетов с персоналом (зарплата, премии, отпускные), отражаются в расходных кассовых ордерах. В кассовую книгу вносят информацию по каждому оформленному приходному и расходному кассовому ордеру. Предприятия, в штате которых трудится более одного кассира, ведут книгу учета. С помощью нее, сдавая наличку под подпись, сотрудники по окончании смены отчитываются перед старшим кассиром.

Лимит остатка по кассе представляет собой утвержденный размер наличных денег, разрешенных к хранению в кассе предприятия к концу смены. Все излишки ежедневно передаются в обслуживающий банк, исключением являются дни расчета с персоналом или нерабочие дни банка. На основании сложившейся практики и специфики работы, лимит определяется хозяйствующим субъектом самостоятельно. Несоблюдение лимитов может послужить причиной наложения штрафных санкций. Если организация подходит под категорию малого бизнеса, то она вправе не утверждать лимиты по кассе. К малым предприятиям относятся субъекты хозяйствования с численностью персонала не более ста человек, с годовой выручкой до 800 миллионов рублей. Надо отметить, при добровольном утверждении кассового лимита, он становится обязательным, несоблюдение его повлечет наложение штрафа.

В середине июня 2017 года в регламентирующий документ Указания Центробанка от № 3210-У, которым обязаны руководствоваться все представители бизнеса в вопросе кассовых операций, были внесены поправки (документ за номером 4416-У). Поправки касаются документов движения наличных денег (ПКО и РКО), подписание и хранение которых теперь возможно в электронном виде без создания их в бумажном варианте.

Теперь деньги «под отчет» могут выдаваться без заявления самого работника, для этого необходимо только письменное распоряжение руководителя. Также с 2017 года Центробанком разрешено выдавать персоналу наличные, даже в условиях задолженности работника по ранее выданным ему подотчетным суммам. Нововведения, принятые Центральным банком, дали возможность при закрытии смены проводить кассовые документы на основании фискальных отчетов. Теперь в ПКО вносятся только сведения о полученной выручке, а детализированная информация по операциям направляется в ФНС через оператора фискальных данных.

Ответственность для ООО на УСН за нарушения кассовой дисциплины

Нарушения ответственными сотрудниками ООО на УСН кассовой дисциплины могут существенно ударить по бюджету предприятия, ведь штрафы весьма внушительны.

Размер штрафных санкций для ООО на УСН, связанных с вопросом наличных денежных средств, составляет от 40 до 50 тыс.рублей. Взыскания накладываются при следующих нарушениях:

  • При расчете с субъектами хозяйствования наличными средствами, сумма которого превышает утвержденного лимита и за хранение в кассе сверхлимитной налички.
  • Нецелевое расходование.
  • Неоприходование поступивших денежных средств.
  • Несоответствие порядка хранения в кассе наличных денег.

Читайте также: