Закон кчр о транспортном налоге

Опубликовано: 26.03.2024

О транспортном налоге на территории

(В редакции Закона Карачаево-Черкесской Республики

Принят Народным Собранием (Парламентом)

Карачаево-Черкесской Республики 25 ноября 2016 г.

Настоящий Закон принят в соответствии с главой 28 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с целью введения в действие на территории Карачаево-Черкесской Республики транспортного налога.

Статья 1. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных сре дств в р асчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до

110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до

147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до

183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

(В редакции Закона Карачаево-Черкесской Республики от 24.11.2017 № 52-РЗ)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя

(с каждой лошадиной силы):

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до

25,74 кВт) включительно

свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт) включительно

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с . (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с . (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с . (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с . до 150 л.с .

(свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с . до 200 л.с .

(свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с . до 250 л.с .

(свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с . (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с . (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с . (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с . (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с . до 300 л.с .

(свыше 73,55 кВт до 220,65 кВт) включительно

свыше 300 л.с . (свыше 220,65 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с . (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с . до 300 л.с .

(свыше 73,55 кВт до 220,65 кВт) включительно

свыше 300 л.с . (свыше 220,65 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя

(с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт) включительно

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Статья 2. Порядок и сроки уплаты налога

1. Отчетными периодами для налогоплательщиков-организаций устанавливаются первый квартал, второй квартал и третий квартал.

Налогоплательщики-организации, по истечении каждого отчетного периода самостоятельно исчисляют суммы авансовых платежей по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом периода владения транспортным средством, в соответствии с пунктом 3 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом повышающего коэффициента, указанного в части 8 настоящей статьи.

2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом периода владения транспортным средством, в соответствии с пунктом 3 статьи 362 Налогового кодекса Российской Федерации, а также с учетом повышающего коэффициента, указанного в части 8 настоящей статьи и определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

3. Налогоплательщики-организации, по истечении налогового периода представляют в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств налоговую декларацию по налогу не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

4. Налогоплательщики-организации, уплачивают налог не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи по налогу - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

5. Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 Налогового кодекса Российской Федерации, отнесенные к категории крупнейших, представляют все налоговые декларации в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков по установленным форматам в электронном виде, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством Российской Федерации.

6. Налогоплательщикам-физическим лицам, сумма налога исчисляется налоговым органом по итогам налогового периода в году, следующем за истекшим налоговым периодом, исходя из ставки налога, налоговой базы и с учетом налоговых льгот, а также с учетом повышающего коэффициента, указанного в части 8 настоящей статьи.

7. Налог подлежит уплате налогоплательщиками - физическими лицами в срок, установленный абзацем третьим пункта 1 статьи 363 Налогового кодекса Российской Федерации.

8. В соответствии со статьей 362 Налогового кодекса Российской Федерации исчисление суммы налога производится с учетом повышающего коэффициента:

1) 1,1 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

2) 1,3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

3) 1,5 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

4) 2 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

5) 3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;

6) 3 - в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

9. Исчисление сроков, указанных в части 8 настоящей статьи, начинается с года выпуска соответствующего легкового автомобиля.

Статья 3. Налоговые льготы

1. Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно, уплачивают налог в размере 20 процентов от ставки, установленной статьей 1 настоящего Закона.

Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил, уплачивают налог, рассчитанный в следующем порядке:

за мощность 250 лошадиных сил — в размере 20 процентов от ставки, установленной статьей 1 настоящего Закона;

за мощность, превышающую 250 лошадиных сил — в размере ставки, установленной статьей 1 настоящего Закона.

(Абзац дополнен - Закон Карачаево-Черкесской Республики от 24.11.2017 № 52-РЗ)

2. Освобождаются от уплаты транспортного налога:

а) подвергшиеся радиации вследствие Чернобыльской катастрофы в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»;

б) Герои Советского Союза;

в) Герои Российской Федерации;

г) награжденные орденами Славы трех степеней;

д) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны;

е) инвалиды всех категорий, имеющие в собственности:

мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые;

грузовые автомобили с мощностью двигателя до 300 лошадиных сил включительно;

другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;

(Подпункт в редакции Закона Карачаево-Черкесской Республики от 24.11.2017 № 52-РЗ )

2) общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности.

3) собственники автомобилей, оснащенных электродвигателями, в отношении указанных транспортных средств.

(Пункт дополнен - Закон Карачаево-Черкесской Республики от 24.11.2017 № 52-РЗ)

3. Льготы, установленные частью 1 и пунктом 1 части 2 настоящей статьи, применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства по его заявлению. В случае отсутствия заявления льгота применяется в отношении транспортного средства с наибольшей мощностью.

Статья 4. Заключительные положения

1. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2017 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

2. Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившими силу:

1) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2002 г. № 46-РЗ «О транспортном налоге»;

2) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 21 марта 2003 г. № 13-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

3) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15 октября 2003 г. № 48-РЗ «О внесении изменения в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

4) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 21 июня 2004 г. № 14-РЗ «О внесении дополнения в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

5) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15 ноября 2006 г. № 94-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

6) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 19 июля 2007 г. № 53-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

7) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 12 ноября 2007 г. № 71-РЗ «О внесении изменения в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

8) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 14 ноября 2008 г. № 71-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

9) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 26 ноября 2008 г. № 75-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

10) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 13 марта 2009 г. № 9-РЗ «О внесении изменения в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

11) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 25 ноября 2009 г. № 69-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

12) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 18 ноября 2010 г. № 66-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

13)Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15 ноября 2012 г. № 82-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

14) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2013 г. № 69-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге»;

15) Закон Карачаево-Черкесской Республики от 24 ноября 2014 г. № 68-РЗ «О внесении изменений в Закон Карачаево-Черкесской Республики «О транспортном налоге».

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 28 ноября 2016 г. N 76-РЗ
"О транспортном налоге на территории Карачаево-Черкесской Республики"

С изменениями и дополнениями от:

24 ноября 2017 г.

Принят Народным Собранием (Парламентом)

Карачаево-Черкесской Республики 25 ноября 2016 г.

Настоящий Закон принят в соответствии с главой 28 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с целью введения в действие на территории Карачаево-Черкесской Республики транспортного налога.

Глава Карачаево-Черкесской Республики

28 ноября 2016 г.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Нормативный акт вводит в действие на территории Карачаево-Черкесской Республики транспортный налог. Определены ставки транспортного налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы. Так, налоговые ставки установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя.

Указано, что налогоплательщики - организации самостоятельно исчисляют суммы авансовых платежей по налогу в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом периода владения транспортным средством, а также с учетом повышающего коэффициента. Налоговая декларация по налогу подается ими в налоговый орган по месту нахождения транспортных средств не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом; уплата налога - не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовых платежей по налогу - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Налогоплательщики - физлица уплачивают налог в срок, установленный НК РФ - не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Приведены размеры повышающего коэффициента, используемого при расчете налога. Он разнится от 1,1 до 3 в зависимости от средней стоимости и года выпуска автомобиля. Оговорены льготные категории плательщиков налога - тех, кто освобожден полностью или частично от его уплаты. Следует отметить, что льгота применяется в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства по его заявлению.

Ранее действующие НПА по транспортному налогу признаны утратившими силу.

Закон вступает в силу с 1 января 2017 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 28 ноября 2016 г. N 76-РЗ "О транспортном налоге на территории Карачаево-Черкесской Республики"

Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2017 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования

Текст Закона опубликован на официальном интернет-портале правовой информации (www.pravo.gov.ru) 28 ноября 2016 г.

В настоящий документ внесены изменения следующими документами:

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 15 июня 2020 г. N 29-РЗ

Изменения вступают в силу с 18 июня 2020 г. и распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 г., за исключением отдельных положений, которые применяются с 1 января 2021 г.

Положения пункта 4 части 2 статьи 3 настоящего Закона (в редакции названного Закона) применяются к правоотношениям по исчислению и уплате налога организациями - за налоговый период 2020 г., индивидуальными предпринимателями - за налоговый период 2019 г.

См. будущую редакцию настоящего документа

Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 24 апреля 2019 г. N 19-РЗ

Изменения вступают в силу с 29 мая 2019 г. и распространяются на правоотношения, связанные с исчислением транспортного налога с 1 января 2018 г.

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 26 сентября 2018 г. N 56-РЗ

Изменения вступают в силу с 1 января 2019 г.

Закон Карачаево-Черкесской Республики от 24 ноября 2017 г. N 52-РЗ

Изменения вступают в силу с 1 января 2018 г.

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в Карачаево-Черкесской Республике

Наименование объекта налогообложенияСтавка (руб.)
на 2020 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно7
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно14
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно28
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно55
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)110
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно4
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно8
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)20
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно16
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)30
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно16
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно20
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно30
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)50
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу15
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно10
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)20
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
свыше 100 л.с. до 300 л.с.(свыше 73,55 кВт до 220,65 кВт) включительно20
свыше 300 л.с. (свыше 220,65 кВт)100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
свыше 100 л.с. до 300 л.с.(свыше 73,55 кВт до 220,65 кВт) включительно40
свыше 300 л.с. (свыше 220,65 кВт)200
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно50
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)115
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)40
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)40
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)400

Примечание к таблице: приведены значения в Карачаево-Черкесской Республике на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Черкесск, Усть-Джегута, Карачаевск, Теберда и других населенных пунктах Карачаево-Черкесской Республики.

В республике Карачаево-Черкесия транспортный налог граждане и организации оплачивают в соответствии с требованиями закона №76- РЗ от 28.11.06.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Налогоплательщики с целью исполнения обязанностей по оплате налога должны вносить авансовые платежи по итогам каждого квартала текущего года. Расчет суммы к оплате производится с использованием установленных законом ставок. Не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, ЮЛ предоставляют декларацию в налоговый орган. Итоговый платеж вносится до 15 февраля.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

  • за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
  • за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
  • за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
  • за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
  • за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

По итогам года налоговый орган осуществляет самостоятельно подсчет сумм, которые гражданин обязан заплатить за зарегистрированный на его имя транспорт. Информация рассылается по адресу проживания владельцев ТС. В уведомлении от ФНС зафиксирована информация по объектам налогообложения, периоду владения и реквизитах для оплаты. В случае, если налог не будет оплачен физическим лицом до 1 декабря, на сумму задолженности начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ ежедневно.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

  • за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
  • за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

В отношении юридических лиц республиканский закон устанавливает только одну льготу: вправе не оплачивать транспортный налог организации инвалидов. Распространяется это условие на транспорт, используемый для реализации уставной деятельности.

Льготы для физических лиц

В Карачаево-Черкесии предоставлена возможность оплачивать 20% от налога для граждан пенсионного возраста, владеющего транспортом с двигателями мощностью до 250 л.с. включительно.

В отношении одного ТС освобождены от оплаты налога:

  • Герои СССР и РФ;
  • граждане, имеющие статус кавалера ордена Славы (3 степеней);
  • бывшие несовершеннолетние узники фашистского режима;
  • инвалиды всех групп (на ТС с ДВС мощностью менее 300 л.с.).

Не являются объектом налогообложения электромобили, зарегистрированные в республике (аналогично и для ЮЛ).

от 28 ноября 2016 года N 76-РЗ

О транспортном налоге на территории Карачаево-Черкесской Республики

(с изменениями на 15 июня 2020 года)

Принят
Народным Собранием (Парламентом)
Карачаево-Черкесской Республики
25 ноября 2016 года

Настоящий Закон принят в соответствии с главой 28 части второй Налогового кодекса Российской Федерации с целью введения в действие на территории Карачаево-Черкесской Республики транспортного налога.

Статья 1. Налоговые ставки

Налоговые ставки устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до

110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до

147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до

183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя

(с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до

25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) включительно

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с.

(свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с.

(свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с.

(свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 300 л.с.

(свыше 73,55 кВт до 220,65 кВт) включительно

свыше 300 л.с. (свыше 220,65 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 300 л.с.

(свыше 73,55 кВт до 220,65 кВт) включительно

свыше 300 л.с. (свыше 220,65 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя

(с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) включительно

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Статья 2. Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками - организациями

1. Налогоплательщики - организации ежеквартально уплачивают авансовые платежи по налогу.

2. Налогоплательщики - организации уплачивают налог не позднее 15 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи по налогу - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Статья 3. Налоговые льготы

1. Пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (соответственно женщины и мужчины), имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно, уплачивают налог в размере 20 процентов от ставки, установленной статьей 1 настоящего Закона.

Пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (соответственно женщины и мужчины), имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил, уплачивают налог, рассчитанный в следующем порядке:

за мощность 250 лошадиных сил - в размере 20 процентов от ставки, установленной статьей 1 настоящего Закона;

за мощность, превышающую 250 лошадиных сил - в размере ставки, установленной статьей 1 настоящего Закона.

2. Освобождаются от уплаты транспортного налога:

б) Герои Советского Союза;

в) Герои Российской Федерации;

г) награжденные орденами Славы трех степеней;

д) ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны;

е) инвалиды всех категорий, имеющие в собственности:

мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые;

грузовые автомобили с мощностью двигателя до 300 лошадиных сил включительно;

другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;

2) общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности.

3) собственники автомобилей, оснащенных электродвигателями, в отношении указанных транспортных средств.

4) организации и индивидуальные предприниматели, основным видом экономической деятельности которых по состоянию на 1 марта 2020 года является перевозка пассажиров городским, пригородным, междугородным пассажирским транспортом общего пользования - в отношении находящихся в собственности по состоянию на 1 марта 2020 года автобусов, используемых для осуществления указанной деятельности.

3. Льготы, установленные частью 1 и пунктом 1 части 2 настоящей статьи, применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства по его заявлению. В случае отсутствия заявления льгота применяется в отношении транспортного средства с наибольшей мощностью.

Статья 4. Заключительные положения

1. Настоящий Закон вступает в силу с 1 января 2017 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

2. Со дня вступления в силу настоящего Закона признать утратившими силу:

Государство обязало владельцев наземного, надводного и воздушного транспорта платить ежегодный налог. Крайний срок платежа для физлиц — 1 декабря. За просрочку на собственника ТС возлагается штраф и начисляется пеня. Если вы не получили квитанцию от ФНС до конца октября, то можете узнать сумму начисления или задолженности на нашем сайте. Рассчитать транспортный налог в Карачаево-Черкесии на 2021 год при помощи калькулятора. Выберите регион, укажите мощность двигателя (л. с.) и год выпуска автомобиля. Расчет учитывает местные территориальные ставки.

Калькулятор транспортного налога

Как транспортный налог зависит от мощности авто

Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.

Пример расчета стоимости налога в Карачаево-Черкесии: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 2 100.00 р. — 150*14. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 4 228.00 р. — 151*28.

Таблица налоговых ставок в Карачаево-Черкесии за 2020 год

Объект налогообложения Размер, руб.
Автомобили легковые
до 100 л.с. включительно 7
от 100 л.с. до 150 л.с. включительно 14
от 150 л.с. до 200 л.с. включительно 28
от 200 л.с. до 250 л.с. включительно 55
от 250 л.с. 110
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. включительно 4
от 20 л.с. до 35 л.с. включительно 8
от 35 л.с. 20
Автобусы
до 200 л.с. включительно 16
от 200 л.с. 30
Автомобили грузовые
до 100 л.с. включительно 10
от 100 л.с. до 150 л.с. включительно 16
от 150 л.с. до 200 л.с. включительно 20
от 200 л.с. до 250 л.с. включительно 30
от 250 л.с. 50
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. включительно 10
от 50 л.с. 20
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. включительно 10
от 100 л.с. до 300 л.с. включительно 20
от 300 л.с. 100
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. включительно 20
от 100 л.с. до 300 л.с. включительно 40
от 300 л.с. 200
Гидроциклы
до 100 л.с. включительно 50
от 100 л.с. 115
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели 50
Самолеты, имеющие реактивные двигатели 40

Таблица федеральных и региональных льгот

Льготы по транспортному налогу в Карачаево-Черкесии предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице:

Статья закона и плательщики Основания Условия Размер ФЛ, ЮЛ, ИП
подпункт 2 пункта 2 статьи 3
общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
Учредительные документы, бухгалтерская и налоговая отчетность, документы первичного учета 100% ЮЛ
пункт 1 статьи 3
пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (соответственно женщины и мужчины), имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 80% ФЛ ИП
пункт 1 статьи 3
пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 55 и 60 лет (соответственно женщины и мужчины), имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 250 лошадиных сил, уплачивают налог, рассчитанный в следующем порядке: за мощность 250 лошадиных сил - в размере 20 процентов от ставки, установленной статьей 1 Закона; за мощность, превышающую 250 лошадиных сил - в размере ставки, установленной статьей 1 Закона.
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 80% ФЛ ИП
подпункт 1а пункта 2 статьи 3
граждане, подвергшиеся радиации вследствие Чернобыльской катастрофы в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшиеся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС"
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 100% ФЛ ИП
подпункт 1б пункта 2 статьи 3
Герои Советского Союза
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 100% ФЛ ИП
подпункт 1в пункта 2 статьи 3
Герои Российской Федерации
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 100% ФЛ ИП
подпункт 1г пункта 2 статьи 3
граждане, награжденные орденами Славы трех степеней
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 100% ФЛ ИП
подпункт 1е пункта 2 статьи 3
инвалиды всех категорий, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и автомобили легковые, а также грузовые автомобили с мощностью двигателя до 300 л. с. включительно, другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусенечном ходу
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 100% ФЛ ИП
подпункт 1д пункта 2 статьи 3
ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны
удостоверение льготы применяются в отношении одного имеющегося в собственности налогоплательщика транспортного средства 100% ФЛ ИП
пункт 3 статьи 3
собственники автомобилей, оснащенных электродвигателями, в отношении указанных транспортных средств
подтверждающие документы 100% ФЛ ЮЛ ИП
Статья закона и плательщики Основания Условия Размер ФЛ, ЮЛ, ИП
Подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
информация регистрирующих органов 100% ФЛ ЮЛ
Подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт)
Документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения Полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке 100% ФЛ
Подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Промысловые морские и речные суда
Документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности 100% ФЛ ЮЛ
Подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей
Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов 100% ФЛ ЮЛ
Подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)
Документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции. Зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции 100% ФЛ ЮЛ
Подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти
Положения о соотвествующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодвтельством Российской Федерации Где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба 100% ЮЛ
Подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Транспортные средства, находящиеся в розыске
Документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства При условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом 100% ФЛ
Подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы
На воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74 100% ЮЛ
Подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов
Свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации 100% ФЛ ЮЛ
Подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда
Документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение 100% ЮЛ
статья 361.1 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации
Транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре системы взымания платы - Платон
Документы, подтверждающие право на льготу (в частности: чеки, платежки, квитанции, подтверждающие внесение платы на конкретный лицевой счет грузовика в системе «Платон", распечатки (детализации) оплаты из личного кабинета системы Платон или центра поддержки системы Платон Представление в любой налоговый орган заявления о предоставлении налоговой льготы и документов, подтверждающих право на льготу 0руб. ФЛ

Порядок расчета транспортного налога

Калькулятор транспортного налога онлайн содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с того или иного вида транспорта:

  1. Авто-, мототехника, спецтехника, корабли — мощность мотора в лошадиных силах и кВт.
  2. Воздушные суда — паспортная статическая тяга реактивного двигателя.
  3. Баржи, плоты — валовая вместимость.

В ст. 361. «Налоговые ставки», № 117-ФЗ перечислены тарифы в рублях за лошадиные силы, килограмм силы тяги и с единицы ТС. Нас, как автовладельцев, интересуют легковые машины.

Таблица 1. Базовая налоговая ставка по транспортному налогу для автомобилей г/п до 3,5 т.

Мощность двигателя в л. с. (кВт)

от 250 (свыше 183,9)

Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки. Повышают или понижают, но, не более чем в 10 раз от законодательной нормы (п. 1, п. 2, ст. 361 НК РФ). На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.

Теперь вы можете легко сделать расчет транспортного налога самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.

  • Бр — базовый тариф (руб.);
  • Ср — региональная ставка;
  • Млс — мощность двигателя (л. с.);
  • 1 — период владения (1 год);
  • Вн — величина налога.

Пример расчета транспортного налога: У вас Ford Focus III, Ti VCT (125 л. с.). Подставляем данные в формулу. Значит, сумма транспортного налога для данного авто составит: 3,5 руб. × 10 × 125 л. с. × 1 = 4375 руб.

Повышающие коэффициенты

С 2014 г. ИФНС РФ применяет дополнительные коэффициенты при расчете суммы транспортного налога. Это так называемый «налог на роскошь». Регламент его начисления утвержден п. 2 НК РФ ст. 362.

Читайте также: