Транспортный налог в грузии

Опубликовано: 26.03.2024


Транспортный налог в России – один из самых одиозных вопросов современной налоговой политики государства. Причина проста: россияне платят его дважды, а некоторые даже трижды. Судите сами: транспортный налог сначала отдается через акцизы на топливо – то есть мы пополняем бюджет во время каждой заправки, потом в почтовый ящик приходит ежегодный квиток, а в самом печальном случае – еще и налог на роскошь, коей автомобиль снова становится уже для многих.

Печально и даже обидно, ведь изначально планировалось транспортный налог полностью включить в стоимость горючего, а «жировочки» убрать. Будем, как в Европе: кто сколько ездит, тот столько и платит! Но вышло, как вышло – и бензин подорожал, и счет исправно требует оплаты.

Однако грозить кулаком из-за кухонного стола и клеймить кровопийц с грядки, чем мы регулярно занимаемся на протяжении без малого полутора десятков столетий, бесполезно. Ибо ответ будет один: посмотрите на соседей, они платят еще больше. Так сколько же относят в кассу те, кого нам постоянно ставят в пример? И кому стоит завидовать?

Европа – налог на выхлоп, налог на дизель, налог на старость, техосмотр

Немцы платят много налогов и сборов: 52 евро за постановку на учет, 20 евро ежегодного налога за каждый литр объема бензинового мотора и 90 евро – за каждый литр агрегата на «тяжелом топливе». Далее следует такой интересный побор как налог на выхлоп: каждый грамм CO2, вырабатываемый вашим ДВС, обойдется в 2 евро. Освобождены от уплаты лишь те, чьи машины не превышают норму в 95 грамм CO2 на сотню километров. Как вы уже догадались, это гибриды. Впрочем, за кубатуру платят и они. А вот «электрички» от подобных сборов освобождены.

Налог на выхлоп в Европе

Однако в разных странах – разные налоги. Так, в Дании транспортный налог включен в стоимость горючего и составляет примерно 25 рублей с литра, но при покупке машины нужно единовременно оплатить взнос в размере 108% от стоимости автомобиля. То есть ценник машины местные фактически оплачивают дважды!

Полиция Дании

В Великобритании главный показатель – выхлоп, а старый автомобиль может быть обложен налогом в размере 100 000 рублей, если его двигатель производит более 225 грамм CO2 на 100 км пробега. Зато владельцы электрокаров вообще освобождены от уплаты налога, а хозяева гибридов заплатят около 10 000 рублей.

Во Франции автомобили с выбросом более 212 грамм углекислого газа на 100 км пробега заплатят в бюджет по 20 000 евро, или 1,6 млн рублей. Считаете, что это удел старых авто? Разочарую: новый Mercedes AMG GLC 43 и Jaguar F-Type R заходят под эту статью, как дети в школу. Ах да, есть же еще техосмотр! Готовьте 75 евро.

А вот в Чехии, Эстонии и Литве транспортный налог платят только организации, для физических лиц он просто не предусмотрен.

США – включен в стоимость бензина

Машина в Штатах – обязательный аксессуар любой семьи, а 16-летний подросток вправе сесть за руль собственного авто. Все потому, что Америка – страна дорог, и личный автомобиль там доступен каждому. Судите сами: при покупке нужно уплатить сбор, который зависит от жадности конкретного штата, но не превышает 7%, а также постановку на учет, которая при самом «плохом» раскладе обойдется в 500 долларов, или 35 000 рублей.

Парковка у школы в США

Транспортный налог в Соединенных Штатах включен в стоимость горючего: порядка трех рублей с галлона идет в федеральный бюджет, и еще от 12 до 42 рублей – в региональный. Галлон – это 3,7 литра, если что.

Китай – номера на аукционе, дорогая постановка на учет и плата за электрокары

Рост китайского автомобильного рынка смог остановить только коронавирус, бушевавший в Поднебесной без малого полгода. До того момента как COVID-19 обрушился на нашего главного восточного соседа, количество транспортных средств в Китае росло не по дням, а по часам. Казалось, что китайцы покупают новую машину хотя бы раз в месяц. А то и чаще.

Однако стоимость обладания автомобилем, несмотря на низкие относительно российских цены на саму машину, в Китае высока. Начинается все со сбора в 10% от стоимости, который нужно заплатить при покупке. Десять процентов – это если автомобиль сделан в Китае, а вот если речь идет про импортную машину , то готовьте 40%. Далее следует ежегодный налог от 60 до 660 юаней в зависимости от вида транспортного средства. Кстати, «электрички» его тоже платят. Ну а потом начинается региональная специфика.

Авторынок в Китае

Самый острый в этом смысле город – Шанхай, финансовая столица Китая, в котором большиеденьги соседствуют с большими тратами. Например, борьба с пробками вынудила власти сократить количество выдаваемых ежемесячно автомобильных номеров до 10 000. И это в 24-миллионном городе! Кто получает госзнак? Конечно тот, кто больше предложит на аукционе! Так постановка на учет обойдется не менее 10 000 долларов США для частного лица и 200 000 долларов для юридического. Ну а если номер красивый, то ценник будет еще выше! Например, «все девятки» продали физлицу за 150 000 долларов.

Япония – парковочное место по размерам и техосмотр

Каждый второй японец обладает собственным автомобилем, тогда как в России эта цифра колеблется на отметке в 200 машин 1000 человек. Однако право на личную машину в Стране Восходящего солнца стоит невероятно дорого: несмотря на все усилия японского правительства сделать само приобретение как можно дешевле (как не вспомнить про «отрицательный кредит», который компенсируется государством), ежегодные платежи сжирают всё!

Во-первых, купить машину, не обладая парковочным местом, просто нельзя, а паркинг стоит, как квартира.

Парковочный сертификат в Японии

Более того, имеет значение и размер самого места: если оно небольшое, то приобрести кроссовер или большой седан не разрешат. Во-вторых, японский аналог ОСАГО обойдется примерно в 20 000 рублей, а годовой налог – минимум в 7000 рублей за «кейкар», крошечный автомобильчик строго заданных размеров с двигателем 0,6 литра. Каждые два года нужно проходить техосмотр, который обойдется не менее 70 000 рублей, но с каждый год будет дорожать. Чем старше машина – тем дороже.Добавляем сюда дорогой бензин и парковки, а после молимся, чтобы взгляд из центральной российской налоговой никогда не достиг Японии.

Сингапур – сертификат на автовладение, регистрация дороже машины

Вишенка на торте – Сингапур. Тут сборы на автомобиль просто чудовищные и не поддаются пониманию ни одному из простых отечественных автовладельцев. Прежде всего, нужно получить разрешающий сертификат, дающий право на обладание автомобилем в течение 10 лет. По истечении срока его можно либо продлить, либо продать автомобиль за границу. Проблема лишь в том, что «Свидетельство» разыгрывается через тендер, а количество строго ограничено самим государством, потому что, по замыслу законотворцев, число машин не должно увеличиваться более чем на 3% в год. Цены на COE, понятное дело, зашкаливают: сертификат будет стоить около 4 500 000 рублей.

Дороги в Сингапуре

Все экспортируемые автомобили облагаются обязательным налогом в 31% от стоимости, за регистрацию ТС придется заплатить 70 000 рублей физическому лицу и 350 000 – юридическому. Кроме того, при первичной регистрации нового или подержанного автомобиля нужно уплатить государству 140% рыночной стоимости машины.

Продолжать?Все дороги и парковки – только платные, литр бензина стоит более 100 рублей, техосмотр обойдется в целое состояние…

Если подвести итог всем семи кругам сингапурского автовладельческого ада, то выглядеть он будет следующим образом: Mercedes-Benz E200, который в России со всеми налогами, пошлинами, постановками на учет и страховками (полным КАСКО, замечу) обойдется в 4 500 000 рублей, в Сингапуре будет стоить порядка 14 500 000 рублей.

Грузия

Грузия – очень привлекательная для инвестиций страна

Налоговая система

Новый Налоговый Кодекс Грузии был принят в 2005 году. Он насчитывает всего 6 видов налоговых платежей, а именно:

  • Подоходный налоговый платёж.
  • Налоговый взнос на прибыль.
  • НДС.
  • Акциз.
  • Таможенный сбор.
  • Налог на имущество.

Напомним, в старой версии НК был 21 налог, но правительство решило упростить систему налогообложения и тем самым поспособствовать развитию бизнеса в этой стране.

Реформа налоговой системы

Реформа налоговой системы Грузии

Налог на прибыль и подоходный налог

Налог на прибыль и подоходный налог – это один вид налогового платежа, который обязаны платить граждане Грузии. Различие их заключается в том, что налог на прибыль оплачивается частными предпринимателями, компаниями и фирмами, то есть юридическими лицами. Подоходный налог выплачивается трудоустроенным населением, людьми, которые работают по найму. Налог на прибыль также выплачивается теми людьми, которые получают прибыль с продажи или аренды недвижимого или движимого имущества.

Налог на доходы физических лиц в 2021 году равен 20% от суммы заработной платы. Налоговый взнос на прибыль сегодня равен 15%.

Обязанность выплаты налогов возлагается не только на граждан этого государства, но и на её резидентов. Согласно действующему законодательству резидентом человек признаётся только в том случае, если он прожил на территории Грузии более 183 дней. То есть, гражданин Грузии или иностранец, проживший в этой стране более указанного срока, обязан вносить в бюджет 20% своей заработной платы при условии официального трудоустройства.

Подоходный налог в Грузии

Как исчисляется подоходный налог в Грузии и других странах

Стоит также заметить, что налог высчитывается только с прибыли или дохода из местных источников. Если гражданин Грузии трудится в другом государстве, то он не обязан своей стране отчислять налоговые взносы, так как ставка дохода из иностранных источников равна 0%.

Физические лица могут не уплачивать налог только в том случае, если их суммарный годовой доход ниже 3 000 лари, и человек подпадает под одну из льготных категорий.

Подоходный налог при доходе меньше 3 000 лари не уплачивается:

  • Лицами, принимавшими участие во Второй мировой войне.
  • Лицами, которые являлись участниками боевых действий за сохранность территории Грузии.
  • Особами, воспитывающих приёмных детей.
  • Матерями-одиночками.

Лица с ограниченными физическими возможностями могут не платить подоходный налоговый взнос только в том случае, если их суммарный годовой доход не более 6 000 лари.

Налогообложение в странах СНГ

Сравнение систем налогообложения в странах СНГ

Относительно налога на прибыль можно отметить, что люди, которые вследствие продажи или сдачи в аренду получают какой — доход обязаны от этой прибыли в государственный бюджет отчислить 5%. При этом данный налог в личную налоговую базу не вносится.

Вышеуказанный налог в размере 5% люди уплачивают из прибыли, полученной вследствие:

  • Получение авторского гонорара (роялти).
  • Получение дивидендов.
  • Сдачи в аренду жилой или нежилой недвижимости.
  • Продажи жилой недвижимости с земельным участком.
  • Сдачи в аренду движимого имущества.

Юридические лица уплачивают налог в размере 15%. Но есть исключения. Если годовая прибыль не достигает 40 000 лари (больше 1 млн рублей), то налог не платится вовсе. При годовой прибыли от 40 до 100 тысяч лари в год, налоговая ставка равна 0.05%-0.2%.

Как создать успешный бизнес в Грузии. Личный опыт на видео.

Компании, которые получают доход от реализации нефти и газа, уплачивают налоговый взнос в размере 10%. Но данная налоговая ставка применяется только по отношению к тем компаниям, которые заключили договор до 1.01.1998 года.

Налог на прибыль не распространяется на прибыль, полученную вследствие:

  • Сдачи крови.
  • Получения грантов.
  • Получения алиментов.
  • Присвоения денежных призов.
  • Получение прибыли от развода.
  • Получения имущества при процессе приватизации и другое.

Сегодня Грузия активно развивает налоговую систему. Подтверждением этого стало введение «эстонской модели» налогообложения в 2017 году. Суть этой модели заключается в том, что прибыль, полученная от ведения предпринимательской деятельности, возвращается обратно в компанию, то есть реинвестируется. Если компания работает по такой модели налогообложения, то она автоматически освобождается от уплаты налоговых взносов на прибыль.

Налоги в разных странах

Общая налоговая нагрузка в разных странах

НДС в 2021 году равен 18%. До 2005 года налог на добавленную стоимость был равен 20%.

Налоги с физических лиц в Грузии

Налоги физических лиц в Грузии

Действующее законодательство Грузии предусматривает для физических лиц следующие налоговые обязательства:

  • подоходный налог;
  • взнос в Пенсионный фонд;
  • на имущество;
  • на прирост капитала;
  • с аренды.

Ставка подоходного налога в Грузии

Подоходный налог в соответствии с НК Грузии имеет статус общегосударственного и удерживается на всей территории страны. Физические лица-резиденты несут налоговые обязательства только с источников внутри Грузии. Доход, полученный из-за пределов грузинского государства, освобождается от налогов. Физическое лицо признается налоговым резидентом при условии, что оно находилось на территории страны 183 и более дней в течение последних 12 месяцев.

Ставка НДФЛ в соответствии с грузинским законодательством – 20%. Но в стране есть еще специальные налоговые режимы:

  • физлица с годовым оборотом менее 30 000 лари (около 10 500 USD), которые не используют наемную рабочую силу и зарегистрированы в качестве субъекта микробизнеса не несут обязательств по уплате подоходного налога в бюджет страны;
  • индивидуальные предприниматели с годовым оборотом менее 500 000 лари (около 174 500 USD), зарегистрированные как субъект малого бизнеса платят 1% с оборота. Ставка платежа в казну страны увеличивается до 3%, если их годовой оборот превышает 500 000 лари.

Кроме получаемого дохода в виде заработной платы или заработка от другой деятельности, следующие выплаты или льготы, полученные от работодателя, также рассматриваются как налогооблагаемый доход:

  • командировочные превышающие ставки, установленные Министерством финансов Грузии;
  • использование автомобиля для личного пользования;
  • кредиты, полученные под процентную ставку, ниже установленной Министерством финансов;
  • товары или услуги полученные бесплатно;
  • обучение работника или членов его семьи (за исключением программ, непосредственно связанных с выполнением обязанностей работника);
  • страхование жизни и здоровья;
  • услуги проживания.

Освобождаются от налогообложения следующие доходы граждан:

  • заработок нерезидента от работы в иностранных дипломатических или аналогичных учреждениях на территории Грузии;
  • гранты, пенсия, стипендия, государственные компенсации;
  • благотворительные взносы;
  • спортивные награды и выигрыши;
  • алименты;
  • имущество, полученное в результате развода;
  • прирост капитала от продажи недвижимости, при условии владения ею более 2 лет;
  • прирост капитала от продажи автотранспорта, при условии владения ею более 6 месяцев;
  • имущество, полученное в дар или по наследству наследниками 1 или 2 очереди;
  • подарки стоимостью менее 1 000 лари в течение налогового года (кроме подарков работникам от работодателей);
  • унаследованное, подаренное или приобретенное имущество стоимостью до 150 000 лари в течение налогового года;
  • компенсация донорам от сдачи крови;
  • до 1 января 2023 года доход, полученный от сельскохозяйственного производства, если годовая выручка не превышает 200 000 лари;
  • доходы нерезидентов, полученные от источников в Грузии от страхования или перестрахования рисков предприятия;
  • доход от сдачи имущества нерезидентом, который не является постоянным представительством-нерезидентом в Грузии;
  • процентный доход от ценных бумаг эмитентами, которых является государство, Нацбанк Грузии или международные финансовые организации (перечень последних определяется указом Правительства);
  • выигрыши в лотерею менее 1 000 лари;
  • доход предпринимателя имеющего статус Высокогорного предприятия – в течение 10 лет с момента получения статуса.

А также ряд других компенсаций и выплат.


Взнос в Пенсионный фонд Грузии

С января 2019 года, в Грузии стартовала пенсионная реформа. Но под действие относительно нового закона не подпадают:

  • мужчины и женщины, которым до принятия закона выполнилось соответственно 60 и 55 лет;
  • самозанятые лица.

Взнос в Пенсионный фонд осуществляется сразу тремя сторонами: работодателем, работником и государством, по следующей схеме:

  • работодатель перечисляет 2% от зарплаты работника на личный пенсионный счет работника во время выплаты зарплаты;
  • наниматель перечисляет 2% от заработной платы на личный пенсионный счет при выплате зарплаты, но уже от имени работника;
  • каждый не работающий по найму человек обязан перечислять 4% своего годового дохода на личный пенсионный счет;
  • государство переводит 2% дохода работника на личный пенсионный счет при условии, что его годовой доход менее 24 000 лари; 1% если годовой доход находится в пределах от 24 000 до 60 000 лари; если годовой доход превышает 60 000 лари, тогда взнос правительства ограничивается суммой 60 000 лари.

Образно говоря, каждый работающий резидент ежемесячно получает 6% от своего дохода на специальный пенсионный счет. С нерезидентов пенсионные взносы не платятся.

Налоги на имущество с физических лиц в Грузии

В Грузии физические лица-резиденты, чей годовой доход семьи превышает 40 000 лари, являются плательщиками налога на имущество. Под последним имеется в виду:

  • недвижимое имущество, принадлежащее физлицу (в том числе имущество, полученное в аренду от нерезидента, и имущество сданное в аренду другим лицам);
  • яхты, моторные лодки, самолеты, вертолеты.

Ставка налога для семей с доходами от 40 000 до 100 000 лари – не менее 0,05% и не более 0,2% от рыночной стоимости, если же совокупный семейный доход превышает 100 000 лари – тогда не менее 0,8% и не более 1%.

Кроме вышеперечисленного, в Грузии также применяется налог на землю. Он уплачивается с:

  • земли, которая находится в собственности физлиц;
  • земли, которая находится в собственности государства, но используется физлицом;
  • имущества, зарегистрированного на имя умершего, но если только имущество не используется на основании договора аренды, узуфрукта или любого другого подобного соглашения.

Ставки налога на сельскогохозяйственные и лесные земли дифференцированные и зависят от расположения и предназначение участка:

  • от 56 до 100 лари за гектар — за пахотные и приусадебные земли;
  • от 16 до 20 лари за гектар — за покосы;
  • от 5 до 16 лари за гектар – за пастбища.

Базовая ставка налога за землю несельскохозяйственного назначения – 0,24 лари за 1 кв.м. в год. Но ее размер устанавливается органом местного самоуправления путем умножения базовой ставки на коэффициент, которые не может превышать 1,5.

Налог на имущество и на землю уплачивается не позднее 15 ноября календарного года. От уплаты налога на имущество освобождаются семьи, получающие менее 40 000 лари в год.

Налог на прирост капитала в Грузии

Прибыль, полученная от продажи недвижимости или автомобиля, облагается налогом в размере 5%, при условии, что срок владения недвижимостью менее 2 лет, а автотранспортом — менее 6 месяцев.

Налог на прибыль от аренды в Грузии

Граждане, получающие доход от сдачи имущества в аренду обязаны платить налог в размере 5%.


Особенности сдачи налоговой отчетности в Грузии физическими лицами

Налоговый год в Грузии соответствует календарному году. Именно этот период берется во внимание для расчета налогов и сдачи налоговой отчетности.

Сдачей налоговой отчетности занимаются работодатели, кроме следующих случаев:

  • физлица-резиденты, в том числе иностранные граждане с налоговым резидентством Грузии, доход которых не облагается налогом у источника выплаты в Грузии;
  • физлица-нерезиденты с доходом, сгенерированным из источника в Грузии не облагаются налогом у источника выплаты.

Вышеперечисленные лица обязаны предоставить налоговые декларации в налоговые органы по месту регистрации до 1 апреля следующего года. Но НК Грузии дает право продлить срок подачи деклараций по подоходному налогу и налогу на имущество на 3 месяца при условии:

  • отсутствия невыполненных обязательств;
  • подачи письменного заявления в налоговый орган до истечения срока подачи отчетности.

Следует отметить, что доход у источника выплаты не удерживается компаниями, зарегистрированными в Свободных индустриальных зонах Грузии (СИЗ). Кроме освобождения от налогообложения экспортной выручки, отсутствие необходимости вести налоговую отчетность по наемным работникам еще одно из преимуществ СИЗ.

Узнайте и о других преимуществах и положительных сторонах регистрации компании в Свободной индустриальной зоне Грузии.

Оплата налогов за наемного работника осуществляется работодателем. Индивидуальный предприниматель обязан же пропорционально рассчитывать выплаты по подоходному налогу к следующим датам: 15 мая, 15 июля, 15 сентября и 15 декабря.

Если Вас интересует бизнес в Грузии, регистрация компании в Грузии или другие вопросы, связанные с ведением деятельности в Грузии пишите нам на электронную почту: info@offshore-pro.info. Мы оперативно свяжемся с Вами, чтобы помочь открыть фирму в Грузии и наладить эффективный бизнес.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Условия, созданные в Грузии для бизнеса одни из наилучших в регионе, что и привлекает в страну предпринимателей из соседних государств, в частности из России, Украины,…

Привлекательность Грузии среди иностранных фрилансеров, особенно из сферы IT, стремительно растет. Лояльное отношение регулирующих органов, низкие налоги, простота регистрации и ментальная близость способствует активному использованию…

Грузия – это туристическая «жемчужина» Кавказа. Сюда приезжает много иностранцев, чтобы изучить новую интересную страну, с красивой природой и гостеприимными людьми. И, конечно же, большинство…

Хотите снизить отрицательное влияние кризиса на бизнес, тогда вам следует обратить внимание на такой инструмент, как Свободные индустриальные зоны (СИЗ) в Грузии. Преимущество их в…

Готовая компания в Грузии дает возможность быстро получить эффективный инструмент для ведения бизнеса. Особенно интересны юридические лица со льготными режимами налогообложения. Речь идет о компаниях…

Компания в Свободной индустриальной зоне Грузии (СИЗ) – это реальная возможность уменьшить операционные издержки. Снижение налогообложения, расходов на бухгалтерские и коммунальные услуги, оплату труда, низкие…

Грузинская юрисдикция последние несколько лет пользовалась большой популярностью среди иностранных бизнесменов. Здесь созданы хорошие условия для ведения бизнеса в международных масштабах, есть масса возможностей снизить…

[toggle title="Содержание:"] Свободные индустриальные зоны в Грузии: причины создания и законодательство. Свободная индустриальная зона Тбилиси: обзор. Кто может зарегистрировать компанию в Грузии в СИЗ Тбилиси.…

7 марта 2017 в 8:00
Михаил Осипенко / Фото из архива TUT.BY / AUTO.TUT.BY

Три года белорусы платят дорожный налог. А как в других странах? Исходя из чего рассчитывается транспортный налог у наших соседей и сколько они платят за роскошь владения автомобилем?

Фото: Александр Васюкович, TUT.BY

Для наглядности мы рассчитывали транспортный налог для двух условных легковых автомобилей разного возраста, массы и мощности мотора.

Под описание первого «условного автомобиля» попадает большинство популярных новых бюджетников — Hyundai Solaris, Volkswagen Polo и прочие.

Второй «условный автомобиль» — распространенная подержанная иномарка среднего класса с объемом двигателя 2−2,5 литра, седан или минивэн, который не потянет из бюджета много денег.

Налог (за 1 год) в Беларуси

Автомобиль 1

138 рублей

Автомобиль 2

184 рубля

Кратко о дорожной госпошлине в Беларуси

Три года назад в Беларуси появилась госпошлина за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Она рассчитывается исходя из массы автомобиля. Ставки различаются для физических лиц и организаций. Льготы по оплате имеют лишь инвалиды, а также владельцы автобусов общего пользования. Также от налога освобождены автомобили скорой помощи, МЧС, силовых ведомств. Инвалиды I или II группы оплачивают половину стоимости госпошлины. Пенсионеры по возрасту исключены из списка льготников.

Пошлина уплачивается в полном объеме перед прохождением государственного технического осмотра. Вернуть деньги за ее оплату можно лишь в трех случаях: пошлина не должна была оплачиваться; в случае переплаты; отказ от получения (или отказе в получении) разрешения на допуск автомобиля к участию в дорожном движении.

Россия. В каждом регионе — свои тарифы

Стоимость госпошлины для нашего автомобиля № 1 — от 28,7 до 143,5 рубля, второй автомобиль оплачивается по более высокому тарифу — от 55,5 до 277,5 рубля.


Транспортный налог в России исчисляется налоговой службой, которая учитывает все параметры: мощность и объем двигателя, год выпуска автомобиля, ставку налога, срок владения и имеющиеся льготы.

На территории России не существует единой ставки транспортного налога, а потому субъекты федерации устанавливают их самостоятельно. Ставка привязывается к фактической мощности двигателя.

Самая низкая ставка — в республике Ингушетия — от 0,16 рубля за 1 лошадиную силу, если мощность двигателя не выше 100 «лошадей», и 1,3 рубля, если мотор мощнее 251 л. с. Самый дорогой транспортный налог — в Санкт-Петербурге. Ставки выше в 4−5 раз: от 0,78 до 4,88 рубля за 1 л.с. Все цены здесь и далее указаны в белорусских рублях.

Минимальные и максимальные ставки транспортного налога в России

Мощность двигателя, л.с.

Стоимость 1 л.с., BYN

Кроме того, с 2014 года действует «налог на роскошь», под который автоматически подпадают все автомобили (как новые, так и подержанные) стоимостью выше 97 500 рублей. Ежегодно Минпромторг России составляет список моделей автомобилей, на которые автоматически распространяется налог на роскошь. Любопытно, что с 2014 года список «роскошных» автомобилей вырос почти вчетверо: со 187 машин до 708. Это связано с обвалом курса рубля и сопутствующим удорожанием автомобилей, многие из которых «пробили» указанную планку цены.

Налог на роскошь выражается в виде повышающего коэффициента к транспортному налогу. Минимальный повышающий коэффициент — 1,1 — распространяется на автомобили стоимостью от 97 500 до 162 500 рублей и возрастом до трех лет. А самый высокий коэффициент, втрое увеличивающий транспортный налог, касается десятилетних авто с ценой в 325−487 тысяч рублей и двадцатилетних, стоимостью 487 500 рублей и больше.

Также каждый субъект Российской Федерации устанавливает льготы по транспортному налогу. В большинстве регионов на льготу могут рассчитывать Герои Советского Союза, Герои России, ветераны и инвалиды ВОВ, ветераны и инвалиды боевых действий, инвалиды 1, 2 группы; ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Нередко регионы предусматривают льготы для пенсионеров по старости, для одного из родителей (опекунов, усыновителей) ребенка-инвалида. Москва, например, предоставляет льготы гражданам, в собственности которых находится автомобиль мощностью до 70 л.с. В Новосибирской области ставка налога привязана еще и к возрасту автомобиля: это касается машин мощностью более 150 л.с. Чем старше такая относительно мощная машина, тем ниже налог.

Казахстан. Запутанно, но справедливо

Пошлина за наш новый бюджетник обойдется в Казахстане в 46 рублей, а вот подержанная иномарка в два раза дороже — 99,2 рубля.


В Казахстане налог на транспорт рассчитывается исходя из объема двигателя автомобиля. Налоговой ставкой является месячный расчетный показатель (МРП) — аналог нашей базовой величины.

Владельцы машин с моторами объемом до 1,1 литра платят 1 МРП, до полутора литров — 2 МРП. За машину с объемом мотора более 1501 «кубика» величину налога рассчитывают исходя из установленной ставки плюс добавляют по 0,04 рубля за каждый «кубик» превышения минимального порога для данной категории. Ставка для машин с мотором от двух до двух с половиной литров составляет 6 МРП. Но владелец 2,5-литрового авто сверх этого доплатит еще по 0,04 рубля за каждый лишний «кубик».

Транспортный налог в Казахстане для автомобилей с рабочим объемом двигателя до 3000 куб. см.

Объем двигателя, куб. см

Сумма налога, BYN

3 МРП +0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 1501 см. куб.

6 МРП +0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 2001 см. куб.

9 МРП +0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 2501 см. куб.

Для машин с моторами, объем которых переваливает за три литра, существует разделение по возрасту и сроку ввоза. Если трехлитровый автомобиль был произведен или ввезен в Казахстан до 31 декабря 2013 года, то владелец платит относительно небольшой налог. А если машина свежая, выпущена после 31 декабря 2013 года или ввезена после этой даты, то налог будет вдвое больше. Для исчисления точной суммы налога используется ставка, определенная количеством месячных расчетных показателей (МРП), к которой добавляется по 0,04 рубля за каждую лошадиную силу сверх нижнего предела.

Транспортный налог в Казахстане для автомобилей с рабочим объемом двигателя свыше 3001 куб. см.

Сумма налога, BYN

Автомобиль ввезен/произведен до 31.12.2013

Автомобиль ввезен/произведен после 31.12.2013

3001−4000 куб. см

15 МРП +0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 3001 см. куб.

свыше 4001 куб. см

117 МРП +0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 4001 см. куб.

3001−3200 куб. см

35 МРП + 0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 3001 см. куб.

3201−3500 куб. см

46 МРП + 0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 3201 см. куб.

3501−4000 куб. см.

66 МРП + 0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 3501 см. куб.

4001−5000 куб. см

130 МРП + 0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 4001 см. куб.

свыше 5001 куб. см

200 МРП + 0,04 рубля за 1 см. куб. сверх 5001 см. куб.

Ставки для граждан и юридических лиц одинаковые. Приятная особенность налога на транспорт в Казахстане — оплачивают его исходя из количества месяцев фактического владения автомобилем в текущем году. Так, например, старый владелец, продавший свою машину в мае, может заплатить за 5 месяцев, а новый владелец заплатит за 8 месяцев (включая май — месяц, в котором он вступил во владение).

От уплаты транспортного налога в Казахстане освобождаются государственные учреждения, участники ВОВ, герои Советского Союза, обладатели государственных наград, инвалиды, многодетные матери и ряд других категорий граждан и юрлиц.

Армения. «Старикам» — скидка

Новый бюджетник жителям Армении обойдется в 147,39 белорусского рубля, а вот подержанная иномарка — в 195,24 рубля.

Фото: Вадим Замировский, TUT.BY

В Армении существует так называемый налог на имущество для средств автомобильного транспорта. Этот налог рассчитывается исходя из фактической максимальной мощности двигателя. Условная льготная категория — это машины мощностью до 120 лошадиных сил. Налог тут рассчитывается просто: каждая «лошадка» умножается на 0,8 рубля. Выходит не более 96 рублей. Если мощность мотора составляет от 121 до 250 «лошадей», то необходимо платить по 1,17 рубля за каждую лошадиную силу, а также дополнительно 3,9 рубля за каждую «лошадку» свыше 150 сил. Если мощность мотора превышает 250 «коней», то каждая «лошадка» оценивается в 1,95 рубля плюс, как и в предыдущей категории, платится по 3,9 рубля за каждую «голову» сверх 150 лошадиных сил.

Полностью налог платится только за автомобили, которые моложе трех лет. Если машина старше трех лет, сумма налога уменьшается за каждый год, следующий за третьим годом, — на 10%, но не более чем на 50% суммы налога.

Налог на имущество для средств автомобильного транспорта в Армении

Ставка налога, BYN

0,8 за 1 л.с. (от 96 рублей)

1,17 рубля за 1 л.с. + 3,9 рубля за 1 л.с. сверх 150 л.с. (от 143,56 до 689 рублей)

1,95 за 1 л.с. + 3,9 рубля за 1 л.с. сверх 150 л.с. (890 рублей)

Для авто старше 3-х лет скидка 10% за каждый год, следующий за 3-м годом, но не более 50%.

Грузия. Платят только богатые

В солнечной Грузии владельцы нашего первого условного автомобиля (новый бюджетник) платят примерно 370 рублей, а вот подержанная иномарка обойдется в три раза дешевле — 88 рублей.


Налог на автомобили был введен в Грузии 1 января 2017 года. Но он коснулся только физических лиц, годовой семейный доход которых составляет более 28 711 рублей. По оценке Министерства финансов, в Грузии, население которой достигает 3,7 млн человек, только 26 тысяч человек обладают таким семейным доходом.

Налог на автомобили в Грузии*

Ставка налога, BYN

*Оплачивается только в случае, если семейный доход владельца превышает 28 711 рублей.

Азербайджан. Все налоги — в топливе

С 30 марта 2015 года в Азербайджане дорожный налог больше не взимают при техосмотре и государственной регистрации автомобилей. Нынешний порядок уплаты предполагает, что дорожный налог включается в оптовую цену автомобильного бензина и дизельного топлива, реализуемого в стране. Прежний дорожный налог был символическим: от 21 рубля за 2-литровый автомобиль до 118,67 рубля за машину с мотором 5 литров.

Литва и Эстония обходятся без дорожного налога


В Литве и Эстонии отсутствует какой-либо сбор или налог на легковые автомобили, находящиеся во владении физических лиц.

Латвия. Владельцы ищут лазейки

До того как вы почитаете про любопытные хитрости, которые предпринимают латыши, чтобы избежать налога, — снова цифры. Владелец нового бюджетника заплатит государству 241 рубль пошлины, а вот старенький VW обойдется латышу в два раза дороже — 531,46 рубль.

Налог на автомобили, называемый «налогом на эксплуатацию транспортного средства», в Латвии существует еще с 1990-х. В 2016 году сейм Латвии утвердил законопроекты, предусматривающие отмену разового налога на автомашины и мотоциклы с одновременным повышением ставок налога на эксплуатацию транспортного средства.

Налог на эксплуатацию транспортного средства уплачивается в полном размере до государственного технического осмотра транспортного средства или же перед совершением любых регистрационных действий. То есть без уплаты налога в Латвии нельзя пройти ежегодный техосмотр, снять машину с учета или поставить на учет, сменить собственника и прочее. Однако при регистрации автомобиля или снятии с учета налог можно платить не в полном размере, а исходя из количества оставшихся или прошедших месяцев текущего календарного года.

Ныне в отношении транспортного налога действует переходный период, а потому временно закон предусматривает три группы автомобилей и, соответственно, три различных способа расчета налога на эксплуатацию авто. Первый способ касается автомобилей, выпущенных до 31 декабря 2004 года: здесь при расчете отталкиваются от полной массы (почти как в Беларуси). Ставка при этом равна от 76 до 550 рублей.

Второй способ касается машин, впервые зарегистрированных в Латвии с 1 января 2005 года по 21 декабря 2008 года, а также машин, уровень выброса СО2 которых неизвестен. Этот способ подразумевает расчет по хитрой формуле с тремя слагаемыми: полной массой, объемом двигателя и мощностью мотора. Он может варьироваться от 30 рублей до 597 рублей.

Третий способ расчета касается машин, зарегистрированных после 1 января 2009 года. Базой для расчета налога является количество диоксида углерода (СО2), выбрасываемого машиной на каждый километр пути. Такой налог будет стимулировать автолюбителей приобретать более экологичные машины. Тем более что с 2019 года будет действовать только этот способ расчета — он распространится на все легковые автомобили, зарегистрированные в Латвии. В свою очередь легковые машины с объемом двигателя более 3500 кубических сантиметров кроме основного налога будут облагаться дополнительной платой в 603 рубля в год.

Латвия предоставляет скидку 50% на налог для автомашин, принадлежащих членам многодетных семей.

Кроме того, в Латвии начали борьбу с гражданами, которые эксплуатируют машины с иностранными номерами. Все-таки у латышей велик соблазн зарегистрировать машину в соседних Литве или Эстонии, где нет никаких транспортных налогов. Так вот, для таких хитрецов вводится специальный налог за разрешение ездить в Латвии на зарегистрированной за границей автомашине. Так, налог за одни сутки составит 20 рублей, за месяц — 503 рубля, за полгода — 603, за год 2013 рублей. Если полиция застукает за рулем «иностранной» машины гражданина Латвии, ему придется заплатить штраф в 805 рублей.

Среди иностранцев, которые покупают недвижимость в Грузии, россияне давно стали безоговорочными лидерами. Согласно данным Правительственной комиссии по вопросам миграции Грузии, за последние четыре года из иностранцев в Грузии недвижимость чаще всего покупали граждане России – за 2018 год наши соотечественники приобрели около 40% от общего количества объектов местного рынка. Также большой интерес к грузинским квадратным метрам отмечается среди представителей Ирана, Украины, Армении, Турции, Азербайджана и США. Также статистика показывает, что в 2018 году, по сравнению с 2017 годом, удвоились случаи регистрации квартир, владельцами которых стали граждане других стран.

Недвижимость в Грузии

Покупка жилья

В процессе покупки недвижимости оплачивается только государственная пошлина – это происходит в момент регистрации договора купли-продажи в Доме юстиции. Размер оплаты составляет 150 лари (52 доллара) с быстрой регистрацией день в день или 51 лари (18 долларов) с регистрацией в течение четырех рабочих дней.

Расходы на владение недвижимостью

В период эксплуатации жилья владелец обычно оплачивает стоимость обслуживания здания апарт-отеля или жилого дома и прилегающих к нему территорий. Этот тариф разнится от 0,5 лари (17 центов) до 1доллара (2,8 лари) за 1 кв.м в зависимости от проекта и его статуса. Все остальное оплачивается по счетчикам - газ, электричество, водоснабжение и интернет/ТВ - это все статьи расходов, их количество минимально. Дополнительно налогом облагается доход с аренды недвижимости – если он имеет место быть, то расходы составят 5% от дохода.

Налог на имущество

Как и во многих странам, в Грузии существует налог на имущество - он дифференцирован в зависимости от суммарного дохода семьи и распространяется на налоговых резидентов Грузии, то есть на физические лица, зарегистрированные в качестве налогоплательщиков в налоговых органах Грузии. Если речь идет об имуществе юридических лиц, то и здесь есть свои вариации, но обычно в обоих случаях налог не превышает 1%.

Стоит отметить, что налог на имущество физических лиц включает в себя и незавершенное строительство, здание или его часть. Налог на имущество физического лица исчисляется на основании декларации, поданной в налоговый орган. Последний срок подачи декларации в Грузии - не позднее 1 ноября, оплата осуществляется не позднее 15 ноября календарного года.

Недвижимость в Грузии

Годовая ставка налога на облагаемое налогом имущество физического лица дифференцируется по доходу семьи налогоплательщика в течение налогового года и определяется следующим образом:

- для семей с доходом до 100 000 лари (34 700 долларов) - не менее 0,05% от рыночной стоимости облагаемого налогом имущества на конец налогового периода и не более 0,2%;

- для семей с доходом 100 000 лари ((34 700 долларов) и более - не менее 0,8% от рыночной стоимости облагаемого налогом имущества на конец налогового периода и не более 1%.

Физическое лицо подает налоговую декларацию на имущество, если доход семьи этого лица превышает 40 000 лари (13 880 долларов) в предыдущем календарном году.

Налоговый кодекс Грузии также предусматривает особые льготы для лиц, которые арендуют землю, закрепленную за ними, более двух лет. Избыток недвижимости, как правило, освобождается от уплаты налога, если он принадлежит физическому лицу более двух лет.

Расходы при продаже

В случае продажи собственник недвижимости также выплачивает налог на прибыль в размере не более 5%, однако и этот налог распространяется только на налоговых резидентов Грузии. Никаких других налогов на недвижимое имущество на сегодняшний день не существует.

Налоги на дарение и наследование

При условии, что объект переходит в собственность ближайшим родственникам (I и II степень родства), он не будет облагаться налогом при его любой стоимости. Также не будет облагаться налогами аналогичный процесс дарения и наследования имущества родственникам III и IV степени родства, если его рыночная стоимость не превышает 150 000 лари (50 000 долларов).

Недвижимость в Грузии

Расходы на ведение бизнеса

Налогообложение местного бизнеса также прозрачно и на сегодняшний день в Грузии действуют такие налоги для юридических лиц:

  • налог на прибыль — 15%
  • НДС — 18%
  • налог на импорт — 0%/5%/12% в зависимости от продукции
  • акциз — устанавливается в зависимости от разновидности товаров и услуг (ставки налога указаны в статье 188 НК Грузии)
  • налог на имущество — до 1%

Все налоги кроме последнего признаны национальными, а налог на имущество — региональным или местным. Очень важное значение для учредителей компаний имеет также размер налога с дивидендов. Здесь его ставка установлена на уровне 5%.

Кроме налогов грузинские компании, начиная с 2019 года, также обязаны платить 2% от размера заработной платы своих работников в Пенсионный фонд страны.

Недвижимость в Грузии

Сегодня Грузия идет по европейскому пути развития, поэтому среди прочего внедрила в своей стране такую систему налогообложения, которая сделала абсолютно прозрачным механизм начисления и учета налогов, упростив таким образом жизнь граждан как физических лиц и предпринимателей. Грузия отличается низкими налоговыми ставками в том числе и для увеличения приток иностранных инвестиций в страну – это создает привлекательную экономическую среду и инвестиционный потенциал для инвесторов, заинтересованных в нашей стране.

Благодарим за помощь в подготовке материала:

Галину Дмитриеву, представителя Nazarov & Partners в Грузии

Татьяну Свяжину и Марину Дехтиареви, экспертов компании Hgroup

Читайте также: