Расчет транспортного налога в архангельске

Опубликовано: 17.04.2024

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога в Архангельской области

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2020 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	14
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	6
свыше 20 л.с. до 36 л.с. (свыше 14,7 кВт до 26,47 кВт) включительно	12
свыше 36 л.с. (свыше 26,47 кВт)	50
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	38
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	66
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	25
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	19
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	37
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	26
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	52
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	140
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	281
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	176
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	352
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	71
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	176
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	127
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1011

Примечание к таблице: приведены значения в Архангельской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Архангельск, Северодвинск, Котлас, Новодвинск, Коряжма, Мирный, Вельск, Няндома, Онега и других населенных пунктах Архангельской области.

В Архангельской области плательщики транспортного налога ежегодно приносят в бюджет более 230 миллионов рублей. Эта сумма формируется из платежей юридических и физических лиц, требования к которым установлены региональным Законом № 112-16-ОЗ от 1.10.02 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

ЮЛ, признанные плательщиками транспортного налога, рассчитывают самостоятельно и вносят авансовые платежи по итогам кварталов текущего года (не позднее 5 числа в мае, августе, ноябре).

Оставшаяся сумма выплачивается по окончании налогового года, но не позднее 1 марта.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
за 1 квартал 2021 года — не позднее 5 мая 2021 года
за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 5 августа 2021 года
за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября 2021 года
за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Для граждан НК РФ устанавливает срок оплаты транспортного налога на 1 декабря по окончании отчетного года. Самостоятельный расчет суммы возможен, для него применяется формула с тремя множителями: действующей ставкой, налоговой базой, а также коэффициентом периода владения ТС.

Оплату необходимо произвести на основании уведомления, которое налоговый орган отправит по месту проживания гражданина. В том случае, если получить документ по каким-либо причинам не представляется возможным, необходимо воспользоваться сервисом Личный кабинет налогоплательщика, либо обратиться в территориальное подразделение ФНС.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Освобождаются от необходимости платить транспортный налог в Архангельской области:

ЮЛ, в штате которых работает более 50% работников, имеющих инвалидность;
общественные организации инвалидов.

Льготы для физических лиц

Освобождение от оплаты налога (или частичное освобождение) предоставляется жителям региона, относящимся к следующим категориям:

гражданам с инвалидностью 1 или 2 группы;
участникам ВОВ, а также иных боевых действий;
ликвидаторам аварии на ЧАЭС;
пенсионерам по старости;
опекунам инвалидов детства;
мужчинам и женщинам в возрасте 60 и 55 лет соответственно.

Льготы предоставляются при наличии подтверждающих право документов.

Изменения ОСАГО. Приоритетной формой возмещения ущерба теперь будет восстановительный ремонт на станции технического обслуживания. Подробнее

Ставки
Льготы
Федеральные льготы

Наименование объекта налогообложения	Ставка, руб
01

Плата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного п. 3 ст. 363.1 НК РФ. Сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Субъект РФ : Архангельская область

ОКТМО : 11000000

Срок уплаты (за 2021 год) для физ. лиц: не позднее 01.12.2021

Срок уплаты (за 2021 год) для организаций:Налог - не позднее 05 февраля 2020 года; авансовые платежи по налогу не позднее 5 мая, 5 августа и 5 ноября 2018, 2020 года

Калькулятор поможет рассчитать транспортный налог за 2021 и 2020 год для города Архангельск, Северодвинск, Котлас, Новодвинск, Коряжма, Мирный, Вельск, Нарьян-Мар и других населенных пунктов Архангельской области.

Помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо купить полис осаго.Каско – это добровольное страхование транспортного средства (ТС) от ущерба, хищения или угона, которое приобретается по желанию владельца ТС. Важно понимать, что ОСАГО – это обязательное страхование гражданской ответственности владельцев ТС перед третьими лицами: выплаты по полису производятся в пользу потерпевшего, а каско – это добровольное имущественное страхование, которое защищает интересы страхователя (выгодоприобретателя) независимо от его вины. Поэтому, в отличиеот ОСАГО, стоимость каско не регламентируются государством, а устанавливаются самой страховой компанией. Купить каско и полис осаго можно в страховых компаниях.

Льготы транспортного налога Архангельская область 2021, 2020 год

Организации, в которых численность работающих инвалидов составляет не менее 50 процентов от общей численности работающих.

льгота предоставляется в случае, если численность работающих инвалидов составляет не менее 50 процентов от общей численности работающих.

Организации, осуществляющие охрану, защиту и воспроизводство лесов.

указанные организации удельный вес доходов которых от осуществления этой деятельности за год, предшествующий текущему налоговому периоду, составляет не менее 70 процентов общей суммы их доходов, - в отношении техники: автоцистерн пожарных, вездеходов лесопожарных, тракторов лесопожарных.

Организации лесозаготовительной промышленности.

Организации деревообрабатывающей промышленности.

Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, хозяйственные общества и товарищества.

уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, по всем видам деятельности, за исключением торговли алкогольной продукцией и табачными изделиями

инвалиды I, II групп

льгота предоставляется на основании справки, подтверждающей факт установления инвалидности

льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика

участники Великой Отечественной войны, не имеющих инвалидности

льгота предоставляется на основании удостоверения участника Великой Отечественной войны

ветераны боевых действий

льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана боевых действий

участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС

льгота предоставляется на основании удостоверения участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС

граждане из подразделений особого риска

льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана (участника действий) подразделений особого риска

пенсионеры, являющиеся опекунами признанных судом недееспособными инвалидов с детства

льгота предоставляется на основании пенсионного удостоверения и удостоверения опекуна

Организации, физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства

основным видом деятельности которых является производство сельскохозяйственной продукции и доля производства сельскохозяйственной продукции которых составляет не менее 70 процентов от валового объема производства в течение налогового периода, по объектам налогообложения: грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): - до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно; - свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно уплачивают транспортный налог по ставкам, соответствующим данному виду транспортного средства, с коэффициентом 0,5.

лизингодатели в отношении транспортных средств, указанных в подпунктах 4 и 5 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса Российской Федерации, переданных в соответствии с законодательством Российской Федерации лизингополучателям, которые соответственно являются организациями и индивидуальными предпринимателями

в том случае, если основным видом деятельности организаций или индивидуальных предпринимателей, являющихся лизингополучателями, является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок, или лизингополучатель является сельскохозяйственным товаропроизводителем;

Федеральные льготы транспортного налога

весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил

подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

информация регистрирующих органов

автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке

подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения

полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке

промысловые морские и речные суда

подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности

пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей

подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов.

основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок

тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)

подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции

зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции

транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти

подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

положения о соответствующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодательством Российской Федерации

где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба

транспортные средства, находящиеся в розыске

подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства

при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом

самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы

подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

на воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74

суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов

подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации

морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда

подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации

документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение

Государство обязало владельцев наземного, надводного и воздушного транспорта платить ежегодный налог. Крайний срок платежа для физлиц — 1 декабря. За просрочку на собственника ТС возлагается штраф и начисляется пеня. Если вы не получили квитанцию от ФНС до конца октября, то можете узнать сумму начисления или задолженности на нашем сайте. Рассчитать транспортный налог в Архангельской области на 2021 год при помощи калькулятора. Выберите регион, укажите мощность двигателя (л. с.) и год выпуска автомобиля. Расчет учитывает местные территориальные ставки.

Калькулятор транспортного налога

Как транспортный налог зависит от мощности авто

Обратите внимание, что транспортный налог рассчитывается по формуле: мощность в л.с * на стоимость 1 л.с.

Пример расчета стоимости налога в Архангельской области: автомобиль мощностью 150 л.с. обойдется в 3 750.00 р. — 150*25. А вот авто с мощностью 151 л.с. в 7 550.00 р. — 151*50.

Таблица налоговых ставок в Архангельской области за 2020 год

Объект налогообложения	Размер, руб.
Автомобили легковые
до 100 л.с. включительно	14
от 100 л.с. до 150 л.с. включительно	25
от 150 л.с. до 200 л.с. включительно	50
от 200 л.с. до 250 л.с. включительно	75
от 250 л.с.	150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. включительно	6
от 20 л.с. до 36 л.с. включительно	12
от 36 л.с.	50
Автобусы
до 200 л.с. включительно	38
от 200 л.с.	66
Автомобили грузовые
до 100 л.с. включительно	25
от 100 л.с. до 150 л.с. включительно	40
от 150 л.с. до 200 л.с. включительно	50
от 200 л.с. до 250 л.с. включительно	65
от 250 л.с.	85
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. включительно	19
от 50 л.с.	37
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. включительно	26
от 100 л.с.	52
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. включительно	140
от 100 л.с.	281
Гидроциклы
до 100 л.с. включительно	176
от 100 л.с.	352
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели	176
Самолеты, имеющие реактивные двигатели	127

Таблица федеральных и региональных льгот

Льготы по транспортному налогу в Архангельской области предоставляются на федеральном и региональном уровне. Категории граждан, которые полностью освобождены от уплаты, либо платят по сниженной ставке приведены в таблице:

Статья закона и плательщики	Основания	Условия	Размер	ФЛ, ЮЛ, ИП
статья 4 Организации, в которых среднесписочная численность работающих инвалидов составляет не менее 50 процентов от общей численности работающих.	1) Сведения о среднесписочной численности работников; 2) Табель учета рабочего времени; 2) Документы, подтверждающие инвалидность работника;	льгота предоставляется в отношении транспортных средств в количестве, не превышающем среднесписочную численность работающих инвалидов.	100%	ЮЛ
статья 4 Общественные организации инвалидов, предприятия, учреждения и организации, находящиеся в их собственности, хозяйственные общества и товарищества.	Заявление	уставный капитал которых полностью состоит из вклада общественных организаций инвалидов, по всем видам деятельности, за исключением торговли алкогольной продукцией и табачными изделиями	100%	ЮЛ
статья 4 инвалиды I, II групп	льгота предоставляется на основании справки, подтверждающей факт установления инвалидности	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина в виде единого налогового вычета из исчисленной в совокупности суммы налога, подлежащего внесению в бюджет, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	980рублей	ФЛ ИП
статья 4 участники Великой Отечественной войны, не имеющих инвалидности	льгота предоставляется на основании удостоверения участника Великой Отечественной войны	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	980рублей	ФЛ ИП
статья 4 ветераны боевых действий	льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана боевых действий	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	980рублей	ФЛ ИП
статья 4 участники ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС	льгота предоставляется на основании удостоверения участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	980рублей	ФЛ ИП
статья 4 граждане из подразделений особого риска	льгота предоставляется на основании удостоверения ветерана (участника действий) подразделений особого риска	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	980рублей	ФЛ ИП
статья 4 один из родителей (усыновителей), опекунов, попечителей ребенка-инвалида	свидетельства о рождении ребенка, справки, подтверждающей факт установления инвалидности ребенка, заверенной органами опеки и попечительства копии акта о назначении опекуна или попечителя	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных областным законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	980рублей	ФЛ ИП
статья 4 лица, достигшие возраста, необходимого для назначения пенсии в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 166-ФЗ "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", Федеральным законом от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", либо достигшие возраста соответственно 55 лет для мужчин и 50 лет для женщин, являющиеся опекунами признанных судом недееспособными инвалидов с детства	льгота предоставляется на основании паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации и подтверждающего достижение соответствующего возраста, удостоверения опекуна	льгота предоставляется по письменному заявлению гражданина, по всем подлежащим налогообложению транспортным средствам, зарегистрированным за данным владельцем; при наличии у гражданина права на применение налоговых льгот, предусмотренных настоящим законом, по нескольким основаниям льгота предоставляется по одному из оснований по выбору налогоплательщика	980рублей	ФЛ ИП

Статья закона и плательщики	Основания	Условия	Размер	ФЛ, ЮЛ, ИП
Подпункт 1 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил	информация регистрирующих органов	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 2 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт)	Документы, подтверждающие, что транспортное средство переоборудовано для использования инвалидами, документы, подтверждающие получение (приобретение) автомобиля через органы социальной защиты населения	Полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке	100%	ФЛ
Подпункт 3 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Промысловые морские и речные суда	Документы,подтверждающие использование судов в промысловой деятельности	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 4 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей	Положение учредительных документов (учредительный договор, устав, положение и др. документы), определяющие пассажирские и (или) грузовые перевозки в качестве основного вида деятельности, цели создания организации; наличие действующей лицензии на осуществление грузовых перевозок и (или) пассажирских перевозок.;получение выручки от пассажирских и грузовых перевозок; систематическое выполнение пассажирских и (или) грузовых перевозок в течение навигации (для водных транспортных средств); наличие установленной законодательством отчетности (в том числе статистической) по выполненным перевозкам пассажиров и (или) грузов	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 5 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания)	Документы, подтверждающие статус сельскохозяйственного товаропроизводителя, и расчет стоимости произведенной продукции с выделением произведенной сельскохозяйственной продукции.	Зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 6 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти	Положения о соотвествующих органах исполнительной власти, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба в соответствии с законодвтельством Российской Федерации	Где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба	100%	ЮЛ
Подпункт 7 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, находящиеся в розыске	Документ, подтверждающий факт кражи транспортного средства	При условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом	100%	ФЛ
Подпункт 8 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы	На воздушные суда, предназначенные для медико-санитарной службы, должно быть нанесено изображение красного креста или красного полумесяца по ГОСТ 18715-74	100%	ЮЛ
Подпункт 9 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов	Свидетельство о праве плавания под Государственным флагом Российской Федерации	100%	ФЛ ЮЛ
Подпункт 10 пункта 2 статьи 358 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда	Документы, подтверждающие назначение объектов,иные документы, подтверждающие право на освобождение	100%	ЮЛ
статья 361.1 главы 28 "Транспортный налог" Налогового кодекса Российской Федерации Транспортные средства, имеющие разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированные в реестре системы взымания платы - Платон	Документы, подтверждающие право на льготу (в частности: чеки, платежки, квитанции, подтверждающие внесение платы на конкретный лицевой счет грузовика в системе «Платон", распечатки (детализации) оплаты из личного кабинета системы Платон или центра поддержки системы Платон	Представление в любой налоговый орган заявления о предоставлении налоговой льготы и документов, подтверждающих право на льготу	0руб.	ФЛ

Порядок расчета транспортного налога

Калькулятор транспортного налога онлайн содержит базовые тарифы и ставки, предусмотренные законодательством. В ст. 359 «Налоговая база» перечислены условия, по которым осуществляется расчет сбора с того или иного вида транспорта:

Авто-, мототехника, спецтехника, корабли — мощность мотора в лошадиных силах и кВт.
Воздушные суда — паспортная статическая тяга реактивного двигателя.
Баржи, плоты — валовая вместимость.

В ст. 361. «Налоговые ставки», № 117-ФЗ перечислены тарифы в рублях за лошадиные силы, килограмм силы тяги и с единицы ТС. Нас, как автовладельцев, интересуют легковые машины.

Таблица 1. Базовая налоговая ставка по транспортному налогу для автомобилей г/п до 3,5 т.

Мощность двигателя в л. с. (кВт)

от 250 (свыше 183,9)

Цены за 1 л. с. очень демократичные и привлекательные. Однако базовая таблица транспортного налога — это фундамент тарифов. Регионы самостоятельно устанавливают ставки. Повышают или понижают, но, не более чем в 10 раз от законодательной нормы (п. 1, п. 2, ст. 361 НК РФ). На практике многие субъекты РФ подняли ставки по максимуму, в 10 раз. Например, Москва и Санкт-Петербург.

Теперь вы можете легко сделать расчет транспортного налога самостоятельно. Для этого используйте формулу: Бр × Ср × Млс × 1 = Вн.

Бр — базовый тариф (руб.);
Ср — региональная ставка;
Млс — мощность двигателя (л. с.);
1 — период владения (1 год);
Вн — величина налога.

Пример расчета транспортного налога: У вас Ford Focus III, Ti VCT (125 л. с.). Подставляем данные в формулу. Значит, сумма транспортного налога для данного авто составит: 3,5 руб. × 10 × 125 л. с. × 1 = 4375 руб.

Повышающие коэффициенты

С 2014 г. ИФНС РФ применяет дополнительные коэффициенты при расчете суммы транспортного налога. Это так называемый «налог на роскошь». Регламент его начисления утвержден п. 2 НК РФ ст. 362.

И как на нем сэкономить

Этот материал обновлен 10.02.2021.

До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Что вы узнаете

Что такое транспортный налог
Кто платит транспортный налог
Как его считать
Какие есть ставки
Какие есть повышающие коэффициенты
Что там со льготами по транспортному налогу
Как уменьшить транспортный налог
Когда и как платить
Что будет, если не заплатить
Как проверить задолженность
Спишут ли транспортный налог по амнистии

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.

Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

Автомобилей.
Мотоциклов и мотороллеров.
Автобусов.
Самоходных машин.
Снегоходов и мотосаней.
Самолетов и вертолетов.
Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. Если машину продали в середине года, то налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.

Расчет транспортного налога

Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц: компания считает транспортный налог сама, платит его чаще раза в год, да еще и сдает декларацию.

При вычислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых моделей дороже 3 млн рублей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.

Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.

Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.ru — там уже все учтено.

Ставки транспортного налога

Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.

Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

Р , а в Москве за машину той же мощности — 75 Р " loading="lazy" data-bordered="true">

Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 Р , а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 Р , в Хабаровске — 30 Р , а в Брянске — 40 Р . Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе — вот таблица налога на лошадиные силы в Москве. .

О транспортном налоге

(с изменениями на 30 марта 2021 года)

Документ с изменениями и дополнениями, внесенными:

Областным законом от 11 февраля 2003 года N 144-20-ОЗ (газета "Волна" от 28 февраля - 6 марта 2003 года N 8-9 (819-820)).

Областным законом от 7 октября 2003 года N 190-24-ОЗ (газета "Волна" от 24-30 октября 2003 года N 43 (854)) - изменения вступают в силу с 25 ноября 2003 года;

Областным законом от 9 сентября 2004 года N 252-32-ОЗ (газета "Волна" от 24-30 сентября 2004 года N 36 (898)) - изменения вступают в силу с 1 января 2005 года;

Областным законом от 10 ноября 2004 года N 264-33-ОЗ (газета "Волна" от 26 ноября - 2 декабря 2004 года N 45 (907)) - изменения вступают в силу с 1 января 2005 года.

Областным законом от 19 октября 2006 года N 246-внеоч.-ОЗ (газета "Волна", спецвыпуск от 10 ноября 2006 года N 6) - изменения вступают в силу с 1 января 2007 года;

Областным законом от 18 апреля 2007 года N 339-17-ОЗ (газета "Волна" от 4 мая 2007 года N 33 (1045) - изменения вступили в силу с 1 января 2007 года;

Областным законом от 23 сентября 2008 года N 564-29-ОЗ (газета "Волна" от 14 октября 2008 года N 40 (1153)) - изменения вступают в силу с 1 января 2009 года;

Областным законом от 22 октября 2009 года N 77-6-ОЗ (газета "Волна" от 27 октября 2009 года N 47 (1211)) - изменения вступают в силу с 1 января 2010 года;

Областным законом от 27 ноября 2009 года N 102-внеоч.-ОЗ (газета "Волна" от 28 ноября 2009 года N 52 (1216)) - изменения вступают в силу с 1 января 2010 года;

Областным законом от 21 ноября 2011 года N 385-26-ОЗ (газета "Волна" от 30 ноября 2011 года N 51/1 (1331/1));

Областным законом от 13 февраля 2012 года N 422-28-ОЗ (газета "Волна" от 21 февраля 2012 года N 7 (1342));

Областным законом от 24 сентября 2012 года N 531-33-ОЗ (газета "Волна" от 2 октября 2012 года N 39 (1374));

Областным законом от 5 июня 2013 года N 688-40-ОЗ (газета "Волна" от 11 июня 2013 года N 22 (1409));

Областным законом от 17 октября 2013 года N 14-2-ОЗ (газета "Волна" от 29 октября 2013 года N 43 (1430));

Областным законом от 19 декабря 2013 года N 61-4-ОЗ (газета "Волна" от 24 декабря 2013 года N 52 (1438));

Областным законом от 24 октября 2014 года N 184-11-ОЗ (газета "Волна" от 4 ноября 2014 года N 43 (1483));

Областным законом от 26 октября 2015 года N 351-20-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 27.10.2015));

Областным законом от 9 октября 2017 года N 554-37-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 09.10.2017));

Областным законом от 25 сентября 2018 года N 1-1-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 25.09.2018)) ;

Областным законом от 30 апреля 2019 года N 91-7-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 07.05.2019)) ;

Областным законом от 19 ноября 2019 года N 179-12-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 20.11.2019)) ;

Областным законом от 28 октября 2019 года N 154-11-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 30.10.2019)) ;

Областным законом от 2 июля 2020 года N 287-18-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 02.07.2020)) ;

Областным законом от 30 марта 2021 года N 395-24-ОЗ (Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru (опубликовано 31.03.2021)) .

Транспортный налог (далее - налог) устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, вводится в действие настоящим законом и обязателен к уплате на территории Архангельской области.

(преамбула в редакции областного закона от 19 ноября 2010 года N 223-17-ОЗ; в редакции Областного закона от 9 октября 2017 года N 554-37-ОЗ; в редакции Областного закона от 30 апреля 2019 года N 91-7-ОЗ - см. предыдущую редакцию)

Статья 1. Налоговые ставки

Установить ставки налога в зависимости от категории транспортных средств, мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства в следующих размерах:

(абзац в редакции областного закона от 10 ноября 2004 года N 264-33-ОЗ; в редакции Областного закона от 30 апреля 2019 года N 91-7-ОЗ; в редакции Областного закона от 19 ноября 2019 года N 179-12-ОЗ - см. предыдущую редакцию)

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка
(в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

- до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

- свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

- свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

- свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

- свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

- до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

- свыше 20 л. с. до 36 л. с. (свыше 14,7 кВт до 26,47 кВт) включительно

- свыше 36 л. с. (свыше 26,47 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

- до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

- свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

- до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

- свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

- свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

- свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

- свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

- до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

- свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

- до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

- свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя
(с каждой лошадиной силы):

- до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

- свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

- до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

- свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

(таблица в редакции областного закона от 27 апреля 2011 года N 273-21-ОЗ; в редакции Областного закона от 9 октября 2017 года N 554-37-ОЗ; в редакции Областного закона от 19 ноября 2019 года N 179-12-ОЗ - см. предыдущую редакцию)

(абзац исключен на основании областного закона от 28 мая 2010 года N 164-13-ОЗ - см. предыдущую редакцию).

Статья 2. Порядок уплаты налога

(наименование в редакции Областного закона от 19 ноября 2019 года N 179-12-ОЗ, - см. предыдущую редакцию)

(статья в редакции Областного закона от 24 октября 2014 года N 184-11-ОЗ - см. предыдущую редакцию)

В течение налогового периода налогоплательщики-организации уплачивают авансовые платежи по налогу по итогам первого, второго и третьего квартала.

Читайте также: