Льгота на транспортный налог для многодетных семей
Опубликовано: 21.04.2024
Начисление транспортного налога является задачей региональных органов власти. Этот налог обязаны платить владельцы не только наземного транспорта, но также и воздушного или речного (морского). Каждый субъект РФ устанавливает собственные налоговые ставки, равно как и льготы на уплату налога на транспорт для различных категорий граждан. К таким льготным категориям относятся в основном инвалиды, пенсионеры и, конечно же, многодетные семьи.
Существуют ли налоговые льготы для многодетных семей в Москве в текущем 2021 году? Безусловно. Очевидно, что в столице уровень жизни значительно выше, чем во многих других провинциальных городах. И в этих условиях воспитание даже одного ребенка может стать серьезным испытанием. Не говоря уже про многодетные семьи, в которых трое и более детей.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот. В том числе, многодетная семья может получить льготу на приобретение автомобиля от государства.
Как в РФ определяется многодетность
В российском законодательстве отсутствует чёткое определение понятия многодетности. Устанавливать, какую семью следует считать многодетной, уполномочены региональные власти. Объясняется это тем, что регионы РФ имеют разные бюджеты и отличаются по демографическим показателям.
Местные власти, исходя из финансовой ситуации, определяют, кому и в каком объёме могут быть назначены льготы, а также устанавливают критерий, по которому семья получит этот статус.
В большинстве регионов России многодетными считаются семьи, воспитывающие трёх и более детей: родных, приёмных, или находящихся под опекой.
Однако в некоторых субъектах Федерации подход другой – многодетными можно считатсять только при наличии не менее 4 и даже 5 детей.
Важное условие: все дети в многодетной семье должны быть несовершеннолетними. Как только одному из детей исполнится 18, семья теряет этот статус.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Московской области
В отличие от Москвы, где многодетным предоставляется полное освобождение от налога на транспорт, для льготников из Московской области предусмотрены ограничения. Они могут не платить сбор лишь в том случае, если мощность автомобиля не превышает 250 л.с. Если двигатель машины рассчитан на более чем 250 л.с., расчет ведется от количества «лошадей» после превышения.
Например:
У многодетной семьи есть машина на 300 л.с. До 250 л.с. налог не взимается, но за разницу между реальной мощностью и 250 л.с. сумму платить придется. Она рассчитывается от 50 л.с.
Льгота на автомобили стоимостью свыше 3 000 000 руб. не распространяется – к ним при налогообложении применяется повышающий коэффициент.
Что касается мотоциклов, мотороллеров, автобусов, тракторов, то для них ограничения не устанавливаются – многодетные владельцы такой техники полностью освобождены от налогообложения.
Уважаемый читатель! Не получили ответа на Ваш вопрос? Для Вас работают наши юристы-эксперты. Это абсолютно бесплатно!
- Москва доб 152
- Санкт-Петербург доб 152
- Все регионы доб 132 (Звонок бесплатный)
Ставки по транспортному налогу в Московской области
В Московской области ограничения по мощности автомобильных двигателей все же есть, поэтому при наличии машины от 250 л.с. придется платить по 150 руб. за каждую «лошадь».
Пример:
В семье льготников есть автомобиль мощностью 350 л.с. За него уплачивается следующий налог:
350 – 250 (количество л.с., на которое база уменьшается) = 100.
100 х 150 = 15 000 руб. – итоговая сумма к уплате.
Если бы не льгота, пришлось бы платить гораздо больше:
350 х 150 = 52 500 руб.
В отношении остальных транспортных средств, на которые льгота не распространяется, действуют следующие ставки:
| Снегоходы и мотосани | |
| До 50 л.с. | 25 |
| От 50 л.с. | 50 |
| Водный транспорт | |
| Моторные лодки, катера до 100 л.с. | 100 |
| Катера и моторные лодки от 100 л.с. | 200 |
| Гидроциклы до 100 л.с. | 250 |
| Гидроциклы от 100 л.с. | 500 |
| Воздушный транспорт | |
| Вертолеты и иные суда с двигателями | 250 |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Иной воздушный транспорт без двигателей (за единицу транспортного средства)_ | 2000 |
Льготы для других категорий граждан
От уплаты налога освобождаются
- организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, предназначенные для укомплектования автомобильных колонн войскового типа, — на каждое из таких транспортных средств
; - органы государственной власти Свердловской области, органы местного самоуправления муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, — на каждое зарегистрированное на них транспортное средство
; - государственные учреждения Свердловской области и муниципальные учреждения, не имеющие доходов от предпринимательской или иной деятельности, приносящей доход, — на каждое зарегистрированное на них транспортное средство
; - организации и граждане — на легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт) включительно
; - организации и граждане — на автобусы, соответствующие требованиям экологического класса 5
; - организации и граждане в отношении каждого грузового автомобиля, выпущенного после 31 декабря 2021 года и соответствующего требованиям экологического класса 5;
- организации — резиденты особых экономических зон, созданных на территории Свердловской области, на которых после регистрации этих организаций в качестве резидентов особых экономических зон зарегистрированы транспортные средства, — на каждое такое транспортное средство в течение 11 последовательных налоговых периодов, считая с налогового периода, в котором оно зарегистрировано на эту организацию
; - пенсионеры — на один зарегистрированный на них легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) включительно или грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно
; - инвалиды — на один зарегистрированный на них легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно
; - один из родителей или иной законный представитель, воспитывающий ребёнка-инвалида, — на один зарегистрированный на него легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно
; - один из усыновителей, воспитывающий усыновленного ребёнка в возрасте до восемнадцати лет, — на один зарегистрированный на него легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно
; - граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), — на один зарегистрированный на них легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) включительно или грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно
; - граждане, у которых в соответствии с Федеральным законом N 400-ФЗ «О страховых пенсиях» (24.02.2021) возникло право на страховую пенсию по старости, срок назначения которой или возраст для назначения которой не наступили, — на один зарегистрированный на них легковой автомобиль с мощностью двигателя свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) включительно или грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 киловатт) включительно, мотоцикл или мотороллер с мощностью двигателя до 36 лошадиных сил (до 26,47 киловатт) включительно
.
Льготу в размере 50% от суммы налога имеют
организации и граждане, на которых зарегистрированы транспортные средства с газовым типом двигателя — за каждое такое транспортное средство.
Льготу в размере 65% от суммы налога имеют
- общественные организации инвалидов — на каждое зарегистрированное на них транспортное средство, за исключением легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт) включительно
; - организации, учрежденные единственным учредителем — общественной организацией инвалидов, не менее 50 процентов работников которых являются инвалидами, — на каждое зарегистрированное на таких организациях транспортное средство, за исключением легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 киловатт) включительно
.
Льготу в размере 60% от суммы налога имеют
организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие международные автомобильные перевозки, — на каждое зарегистрированное транспортное средство, используемое для осуществления международных автомобильных перевозок
Как многодетной семье оформить льготу по транспортному налогу: пошаговая инструкция
Льготники в Москве могут подать заявление для освобождения от налога на транспорт несколькими способами:
- Лично в ИФНС по месту регистрации автомобиля;
- В МФЦ;
- Через личный кабинет на сайте ИФНС, воспользовавшись аккаунтом на «Госуслугах».
Для личного обращения в налоговую службу нужно действовать следующим образом:
- Соберите все документы и подайте в ИФНС. Рекомендуется предварительно записаться на прием.
- Получите уведомление о принятии документов от сотрудника ИФНС.
- Получите итоговое решение по вашему обращению в течение 10 дней.
Если льгота будет назначена, вас оповестят письменно или направят уведомление по электронной почте. Если уведомление не пришло, вы можете позвонить в инспекцию и уточнить результат там.
Альтернативный вариант – обращение в ближайшее отделение МФЦ. Процедура оформления льготы будет выглядеть точно так же, как и при посещении ФНС.
Образец заявления
Заявление заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/[email protected]
Для заполнения понадобятся следующие данные:
- Ф.И.О., адрес регистрации льготника, паспортные данные;
- Реквизиты удостоверения многодетности, на основании которого предоставляется льгота;
- Сведения о транспортном средстве: марка, модель, цвет, год выпуска, мощность, госномер, VIN;
- Серия и номер СТС;
- Срок предоставления льготы;
- ИНН, контактный номер телефона.
Также вверху второй страницы нужно поставить галочку напротив конкретного вида транспортного средства, на который должна быть предоставлена льгота.
Документы
При обращении в ИФНС понадобится:
- Заявление по установленной форме;
- Паспорт заявителя;
- Удостоверение многодетности;
- ПТС и СТС.
Подача заявления через личный кабинет налогоплательщика
Если у вас есть подтвержденный аккаунт на «Госуслугах» или логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика, вы можете использовать для подачи заявления его:
- Пройдите авторизацию.
- Перейдите в раздел «Жизненные ситуации».
- Кликните по «Подать заявление на льготу».
- Выберите объект, на который должна быть предоставлена льгота.
- Введите срок применения льготы, номер и серию удостоверения многодетности, дату его выдачи;
- Прикрепите отсканированную копию удостоверения.
- Отправьте заявление на проверку.
В течение 10 дней в кабинет вам придет электронное уведомление о результатах рассмотрения обращения.
За какой транспорт платить налог не нужно?
Налог не платится за весельные лодки, моторные лодки мощностью до 5 л.с., а также за иные виды транспорта:
- Речные и морские промысловые суда;
- Легковые автомобили, переоборудованные для инвалидов;
- Машины до 100 л.с., полученные через Соцзащиту;
- Пассажирские морские, речные, воздушные суда, принадлежащие компаниям-перевозчикам;
- Автотранспорт МЧС, МВД и иных ведомств.
Также не нужно платить налог, если машина была в угоне. Однако для освобождения от уплаты придется предоставить справки из полиции.
Автомобильные льготы в регионах
Российское законодательство предусматривает, что действие программы льготного автокредитования «Семейный автомобиль» осуществляется с учётом финансовых возможностей регионов РФ, а также демографической ситуацией. Субъекты Федерации корректируют положения программы в соответствии с местным бюджетом. В разных регионах РФ можно получить следующие скидки:
- 10% от стоимости авто при оформлении покупки его в кредит во всех регионах, кроме Дальнего Востока;
- 25% – в регионах Дальнего Востока (Амурская область, Республика Бурятия, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Камчатский край, Магаданская область, Приморский край, Республика Саха (Якутия), Сахалинская область, Хабаровский край, Чукотский автономный округ).
Читайте подробнее о том, какие еще льготы и субсидии полагаются многодетным семьям.
Транспортный налог обязан платить каждый гражданин Российской Федерации, владеющий любым средством передвижения. Закон регламентирует сроки уплаты, примерные ставки, категории лиц, которым предоставляются льготы по налогам.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-37-25 . Это быстро и бесплатно !
Определение многодетной семьи
Многодетная — это семья не менее чем с тремя детьми, не достигшими совершеннолетия. Статус не теряется вплоть до достижения ребенком (детьми) возраста 23 лет, когда один или несколько из них обучаются в высших учебных заведениях (только очная форма). В категорию многодетных подпадают и те семьи, где воспитывают приемных и усыновленных детей.
Для этого требуется собрать следующий пакет документов:
- заявление родителя или усыновителя на оформление удостоверения и получения такого статуса. Форму заявления можно поискать в интернете или получить образец у сотрудников соц.защиты;
- паспорта обоих родителей/усыновителей;
- свидетельства о рождении детей либо документы на усыновление детей;
- одна фотография лица, подающего заявление;
- свидетельство о браке или его расторжении;
- документ, подтверждающий факт проживания детей на одной территории с заявителем;
- справка о том, что второй родитель ранее не получал удостоверения многодетной семьи.
Освобождение многодетных родителей от уплаты транспортного налога
На общероссийском уровне право многодетных семей на освобождение от бремени налогообложения законодателем не регламентировано.
Он является региональным (ст.14 НК), каждый субъект нашей страны наделен полномочиями устанавливать дифференцированные ставки и определять категории лиц, которые могут не платить данный вид налога.
Региональные особенности по предоставлению льгот на транспортный налог
- Полностью освобождены от транспортного налогообложения такие семьи в ряде регионов: Саратовская, Самарская, Волгоградская, Кировская, Курганская области, Ставропольский и Алтайский края, Санкт-Петербурге, Москве и др. Законами этих субъектов предусмотрено, на какие транспортные средства могут предоставляться льготы, а на какие — нет. Так, в Саратовской области многодетные семьи не платят налог на один легковой автомобиль (его мощность роли не играет), а также на автобус, мощность которого не превышает 200 лошадиных сил. В Законе Волгоградской области сказано, что многодетные семьи смогут оформить льготу только на один легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно. Жителям регионов, где установлена предельная величина мощности, нужно запомнить следующее:если количество лошадиных сил превышает установленное нормами, льгота не будет предоставляться ни на весь авто, ни на часть его предельной мощности. Оспаривать налоговые уведомления или требования бесполезно, так как есть четкие нормы закона.
- Таким образом, полное освобождение от уплаты транспортного налога в каждом регионе понимают по-разному. Оно предоставляется как в отношении одного, так и нескольких транспортных средств. Мощность двигателя в разных регионах может также влиять на освобождение от уплаты налога.
- В некоторых субъектах Федерации действует различного рода скидки от начисленного налога: это Владимирская, Брянская, Кировская область. Например, в Кировской и Брянской областях она составляет 50% от суммы налога (вне зависимости от количества лошадиных сил), но предоставляется только семьям с низким уровнем дохода.
- Обделены льготой Нижегородская, Магаданская области, республика Адыгея, Башкортостан, Коми, Карелия и другие.
Льгота на транспортный налог в Москве
Многодетные семьи столицы освобождены от налогов на любой легковой автомобиль, будь то Жигули или Майбах.
Не важно, сколько лошадей находится под капотом авто, а также — мотоцикл это или автобус.
Как многодетной семье получить льготу?
Какие документы необходимы?
Автоматически данные о многодетности в налоговую инспекцию не попадают, для получения льготы требуется подать заявление.
Для оформления необходимо собрать пакет документов, который включает:
- заявление одного из родителей на предоставление льготы (льгота будет оформлена именно на того родителя, который указан в заявлении). Его можно написать от руки, распечатать на принтере или заполнить готовый бланк;
- ксерокопия и оригинал паспорта заявителя;
- ксерокопия и оригинал действующего удостоверения многодетной семьи. Если оно не продлено, сделать это нужно перед подачей заявления. Так вы сэкономите время и нервы.
В заявлении на получение льготы необходимо указать конкретную дату, с которого она должна быть применена.
Его лучше подавать в том же году, в котором было получено удостоверение многодетной семьи. В ином случае, в заявление нужно включить просьбу на перерасчет налога (как правило, налоговые осуществляют его не более, чем за три предыдущих года).
Где оформляется льгота?
Все заявления, касающиеся налогообложения, подаются в налоговую инспекцию.
Предварительно нужно уточнить, на учете в какой инспекции вашего города стоит то транспортное средство, на которое будет предоставлена льгота.
При наличии личного кабинета налогоплательщика подать заявление можно и в электронном виде.
Срок действия льготы
Определяется сроком действия самого удостоверения. Ежегодно оно подлежит продлению, иначе у налоговой будут все основания для начисления налога без учета льгот. В случае отказа платить исчисленную сумму налога, будут начисляться пени.
Одновременно с продлением удостоверения придется подавать новое заявление с приложением копии удостоверения, актуального на дату его подачи.
Льгота на уплату транспортного налога актуальна до тех пор, пока не утерян статус многодетности.
В заключение хотелось бы обратить внимание, что каждый регион уполномочен устанавливать свои правила предоставлении налоговых льгот для семей, имеющих, как минимум, троих детей. В случае незаявления о своем праве в налоговую инспекцию, уплачивать налог придется полностью.
Последствия неуплаты налога влечет к образованию задолженности и начислению пеней, а также велика вероятность оказаться вовлеченным в судебный процесс.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
Бесплатная онлайн-консультация автоюриста
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 350-37-25 (Москва)
+7 (812) 309-53-42 (Санкт-Петербург)
Правительство РФ особое внимание уделяется улучшению демографической ситуации в стране. В связи с этим, разработаны многочисленные программы социальной поддержки многодетных семей. Предоставляемые им преференции имеют, как форму нематериальных льгот, так и финансовых. К последним относятся налоговые послабления, распространяемые на ряд обязательных сборов. Рассмотрим, как действует льгота на транспортный налог для многодетных семей в 2021 году: порядок её получения, на какие ТС распространяется.
- Кто считается многодетной семьёй
- Есть ли в РФ льгота по транспортному налогу для многодетных?
- Федеральные льготы
- Региональные льготы
- Как многодетной семье оформить льготу по налогу?
- Образец заявления
- Документы
- Способ подач
- На какие авто можно получить льготу
- Заключение
Кто считается многодетной семьёй
Понятие «многодетная семья» является юридическим термином, смысл которого раскрывается в ФЗ №256. Основные критерии, которым должна соответствовать семья для получения статуса «многодетной»:
- Все члены семьи, в том числе и малолетние дети, должны иметь гражданство РФ.
- В семье воспитываются не меньше 3-х несовершеннолетних детей.
Биологическое родство между каждым ребёнком и его родителями не относится к числу обязательных условий. Малыш может быть усыновлённым, либо появиться на свет в прошлом браке одного из супругов. Не могут претендовать на статус «многодетных» только семьи, в которых неродные дети воспитываются на правах опёки.
Есть ли в РФ льгота по транспортному налогу для многодетных?
Многодетные семьи вправе рассчитывать на широкий спектр социальных преференций. Их условно можно разделить на две категории:
- Общероссийские. Предоставляются на основании федеральных законов и нормативных актов, и обязательны для исполнения на всей территории РФ.
- Региональные. Такие льготы устанавливаются властными структурами субъектов Федерации, и действуют только в границах данного региона.
Преимущественным правом здесь пользуются преференции, установленные на общегосударственном уровне. Власти субъектов РФ не имеют права изменять или сокращать перечень полагающихся федеральных льгот. Но им дано право расширять этот список, добавляя в него новые категории льготников и наименование конкретных преференций.
Федеральные льготы
Среди льгот, предоставляемым многодетным семьям федеральными властями, имеются: денежные выплаты, возможность бесплатного получения лекарств, путёвок, устройство детей без очереди в детсады и школы. К общероссийским льготам, прописанным в Налоговом законодательстве, относятся и освобождение от некоторых сборов в госбюджет страны. Однако, освобождение от транспортного налога в НКРФ для них не предусматривается. Это относится к прерогативе региональных властей.
Региональные льготы
Льготы, предоставляемые многодетным на уровне субъектов Федераций могут значительно отличаться друг от друга. Их перечень и размер зависит от финансовых возможностей конкретного региона. Это касается и послаблений при оплате налога на транспорт. Освобождение от его уплаты предусматривает перечисление положенных средств за льготника в бюджет муниципальными властями.
Как многодетной семье оформить льготу по налогу?
Предоставление освобождения от транспортного налога носит заявительный характер. Это означает, что оно не предоставляется автоматически, а только после подачи многодетными родителями соответствующего заявления в территориальные органы ФНС.
Пошагово весь процесс выглядит так:
- Семья получает официальный статус «многодетной». Предоставляется он органами региональными социальной поддержки. Обратится туда можно несколькими способами: при личном визите, либо отправив заявку с копиями необходимых документов заказным письмом, или через районный МФЦ.
- Далее собираются все необходимые для получения налоговой преференции документы (перечень смотрите ниже).
- Заявление на предоставление льготы, вместе с прилагающимися документами, подаётся в местное управление Налоговой службы.
- После рассмотрения полученных бумаг, сотрудники ФНС принимают решение о предоставлении налогового послабления, или отказывают в этом. О своём решении они уведомляют подателя официальным письмом.
В случае отказа, налоговики обязаны документально аргументировать своё решение. На основании этой отказной бумаги заявитель сможет опротестовать такое решение в вышестоящих налоговых инстанциях, либо в судебном порядке.
Образец заявления
Для предоставления льготы многодетным на транспортный налог, очень важно правильно заполнить бланк заявления. Получить его можно непосредственно в приёмной ФНС, либо скачать с налогового интернет-ресурса. Составленное заявление должно заверяться личной росписью многодетного родителя, обязательно проставляется дата написания. Также следует в заявлении дать перечень подаваемых вместе с ним сопутствующих документов.
Документы
Список документации, прилагаемой к заявлению о налоговой льготе на транспорт, не установлены в Налоговом законодательстве, поскольку подобная преференция не предусматривается на общегосударственном уровне. Перечень необходимых бумаг определяется местными нормативными актами.
Стандартный комплект, принятый в большинстве регионов:
- Заявление, составленное по установленным стандартам.
- Паспорт владельца ТС.
- ИНН собственника автомобиля.
- Документальное подтверждение статуса «многодетная семья».
- Свидетельство о рождении каждого ребёнка.
- Техпаспорт транспортного средства.
Способ подач
Подать заявление можно двумя способами – непосредственно при визите в отделение ФНС, или через интернет. В первом случае подать документы может сам многодетный родитель, либо его официальный представитель по выписанной на его имя доверенности. Для подачи бумаг в онлайн-режиме, можно воспользоваться официальным ресурсом ФНС, или порталом «Госуслуги». Для отправки документации, она оцифровывается и заверяется электронной подписью подателя.
На какие авто можно получить льготу
При оформлении освобождения от налога, нужно учесть одну деталь – преференция имеет ограниченное применение. Она не распространяется на автотранспорт, подлежащий налогообложению в соответствии с «Законом о роскоши». Это ТС премиум-класса с ценой более 3 млн. руб. Также местные законодатели вправе устанавливать другие ограничения.
Самые распространённые среди них:
- По мощности мотора. Стандартно, освобождению от транспортного сбора подлежат машины, не мощнее 100 л.с. Но в некоторых субъектах РФ этот показатель повышен до 150 л.с. (Санкт-Петербург и Ленобласть, Красноярск, Екатеринбург и т.п.).
- Страна-производитель. В некоторых городах льготу возможно получить только на отечественные авто – например, в том Петербурге и Ленинградской области.
- Количество авто. Освобождается от налога только один автомобиль, находящийся в собственности многодетной семьи.
А в Москве и МО никаких ограничений по мощности или стране-производителю не существует. Освобождению от транспортного сбора здесь подлежат все многодетные семьи, но только на одно ТС.
Заключение
Освобождение от налога на транспортное средство находится в компетенции региональных законодателей. Поэтому, перед обращением за льготой, ознакомьтесь с условиями её предоставления и перечнем необходимой для этого документации.
Размер транспортного налога для многодетных семей в разных регионах отличается. Рассказываем, сколько машин можно освободить от уплаты, как и какие подать документы в налоговую и что будет, если не платить.
Оглавление
- Какая семья считается многодетной
- Есть ли освобождение для многодетных
- Какая льгота для многодетных
- На какие транспортные средства можно получить льготу
- На какие машины можно получить льготу
- Таблица льгот по регионам
- Как рассчитать налог на машину для многодетных
- Как оформить льготу
- Сроки уплаты транспортного налога
- Что если не оплатить
- Как вовремя получать уведомления
Проверка налогов по
Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.
Какая семья считается многодетной
Федерального закона, в котором бы говорилось, какая семья признается многодетной, нет. Каждый регион сам решает, сколько детей должно родиться, чтобы семье дали этот статус. Чаще всего — это три ребенка, как, например, в Нижнем Новгороде и Челябинске.
Чтобы местные власти признали семью многодетной, необходимо обратиться МФЦ или в местное управление соцзащиты с заявлением о выдаче удостоверения многодетной семьи. Можете использовать образец обращения в управление соцзащиты населения Москвы, он подойдет для других регионов.
К заявлению приложите:
- копию паспорта;
- копии свидетельств о рождении детей;
- справку с места жительства о совместном проживании с детьми. Выдают в управляющей компании или бухгалтерии ТСЖ.
Москвичи могут подать документы через сайт Mos.ru. Сроки готовности документа в Москве — сутки, в других городах — до 10 рабочих дней.
Семья теряет статус многодетности, если, например, один из трех детей поступил в государственное военное училище. В таких учебных заведениях ученика всем необходимым обеспечивает государство.
Есть ли освобождение от транспортного налога для многодетных
Федеральный уровень. Федеральных льгот по уплате транспортного налога для многодетных семей нет, только региональные.
Региональный уровень. В каждом регионе свой закон о транспортном налоге — условия отличаются. Например, в Свердловской области многодетным можно не платить налог, если машина мощностью от 100 до 150 л. с. А в Москве мощность увеличили до 200 л. с.
Какая льгота на транспортный налог для многодетных семей
Вид и размер льготы один — полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только в двух регионах льгот нет — Башкортостан и Татарстан. А в Нижнем Новгороде льгота — 50%. В остальных регионах есть нюансы. Например, в Омской области от уплаты налога освободят только многодетную мать, награжденную медалью «Материнская слава» за пятерых детей.
На какие еще транспортные средства можно получить льготу
Мотоцикл. В Омской области льготу можно получить на мотоцикл или мотороллер без ограничения по мощности. Для машин ограничение — 200 л. с.
Грузовик. В Свердловской области можно получить льготу по транспортному налогу на грузовик мощностью до 150 л. с. или мотоцикл до 36 л. с.
Сельхозтехника. В Самарской области можно не платить налог за самоходный транспорт мощностью до 100 л. с. Это, например, популярный в сельском хозяйстве трактор МТЗ-80 «Беларус».
Мощность «Беларуса» — 80 л. с. Многодетных освобождают от уплаты налога на трактор с такой мощностью в Самаре, Красноярске, Новосибирске, Перми и Воронеже
На какие машины можно получить льготный налог
У всех регионов есть общий признак — льготу может получить только один родитель и только на один автомобиль. Это значит, что если в семье две машины, оформить освобождение от уплаты налога можно только на одну.
Условие во всех регионах — мощность в среднем до 150 л. с. Есть исключения: в Челябинской области — до 180 л. с., в Москве — до 200 л. с.
Таблица льгот по регионам
| Город | Размер льготы | Мощность легкового | Другой транспорт |
| авто, л. с. | |||
| Москва | 100% | 200 | льгот нет |
| Санкт-Петербург | 100% | 150 | грузовики до 150 |
| Новосибирск | 100% | 150 | мотоциклы, грузовики до 150 и самоходные ТС любой мощности |
| Екатеринбург | 100% | 150 | мотоцикл до 36 и грузовики до 150 |
| Нижний Новгород | 50% | не ограничена | автобус до 20 мест |
| Казань | льгот нет | — | — |
| Челябинск | 100% | 180 | мотоцикл до 36 |
| Омск | 100% | 200 | мотоцикл любой мощности |
| Самара | 100% | 110 | автобусы до 150 |
| Ростов-на-Дону | 100% | не ограничена | мотоцикл любой мощности |
| Уфа | льгот нет | — | — |
| Красноярск | 90% | 150 | мотоциклы до 40, самоходные ТС любой мощности, снегоходы, мотосани до 50, катера до 100 |
| Воронеж | 100% | 150 | самоходные ТС до 100 |
| Пермь | 100% | 150 | автобусы до 200, грузовики до 150 и самоходные ТС любой мощности |
| Волгоград | 100% | 150 | грузовики до 150 |
| Краснодар | 100% | не ограничена | мотоциклы любой мощности |
Как рассчитать налог на машину для многодетных
Разберем на примере города, где платить налог обязательно — Казань.
Предположим, что у вас Киа Рио мощностью 123 л. с. Ставка налога в Татарстане за каждую лошадиную силу при мощности от 100 до 150 л. с. — 35 рублей.
35 × 123 = 4 305 рублей
Такой налог необходимо будет заплатить за год владения этой машиной.
Если по закону многодетная семья в вашем регионе освобождена от уплаты, ничего считать не потребуется. Подайте в налоговую заявление и не платите.
Как оформить льготу на транспортный налог
После того как вы получили удостоверение многодетной семьи, необходимо обратиться в налоговую для оформления льготы. Вот пошаговый план.
Узнайте, на какой транспорт дают льготу. Обратитесь в управление соцзащиты населения вашего города или воспользуйтесь таблицей выше — там все ссылки на региональные законы крупных городов и их областей.
Соберите документы. Вам понадобятся:
- заявление по образцу,
- гражданский паспорт,
- паспорт ТС,
- копия свидетельств о рождении детей,
- копия удостоверения многодетной семьи.
Напишите и отправьте заявление. Удобнее всего — с помощью личного кабинета на сайте налоговой службы. Войти можно через учетную запись Госуслуг.
В личном кабинете жмите на кнопку «Жизненные ситуации», потом «Подать заявление на льготу».
Когда заполните всю информацию, прикрепите скан удостоверения о многодетности — инспектору не придется делать запрос в соцзащиту, и решение о льготе он примет быстрее.
- заказным письмом,
- с личным визитом в районный отдел,
- через МФЦ.
Документ рассмотрят не дольше чем за месяц.
Сроки уплаты транспортного налога
Транспортный налог по закону необходимо уплатить до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Например, за 2020 год — до 1 декабря 2021 года. Если до этого дня не получали уведомления, позвоните в ФНС. Если документ не пришел, это не значит, что налог уплачивать не нужно — инспектор или программа могли ошибиться.
Что если не оплатить
Насчитают пени. Если не заплатить в срок, уже на следующий день налоговая начнет считать пени — 1/300 ставки ЦБ. Например, при налоге в 4500 рублей расчет месячной задолженности будет таким.
4500 × 1/300 × 4,5% × 30 = 20,2 рублей
Деньги спишут со счета. Если за три месяца по истечении срока не заплатить, налоговая направит требование об уплате. С момента получения у плательщика есть 8 дней на оплату. Если плательщик не гасит задолженность еще два месяца, ФНС направит дело в суд. Там без вызова неплательщика на заседание примут решение о списании долга с банковского счета. После этого дело направят в службу судебных приставов — они потребуют от банка списать деньги. Банк обязан будет исполнить постановление. Если денег на счете не хватит, банк направит недостающий остаток, как только деньги появятся на счете.
Если скрыть факт владения машиной и налоговый инспектор об этой узнает — налог платить заставят да еще прибавят 20% сверху.
Как вовремя получать уведомления о налоговой задолженности
Чтобы не пропустить уведомление о налоге, подпишитесь на них на сайте «Автоналогов». Для этого введите свой ИНН и адрес электронной почты.
Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: кто есть кто и кому какие льготы положены?
Уплата налогов – обязанность каждого жителя нашей страны. Чтобы это бремя не стало непосильным, для отдельных категорий налогоплательщиков были установлены налоговые льготы. Среди них – многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.
Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: в чем разница и почему о ней надо знать?
Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.
Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст. 2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»). В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).
Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей. При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года. Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной. Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.
Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.
Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.
Налоговые льготы для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми
В таких семьях налоговыми льготами может воспользоваться каждый из родителей или усыновителей.
Земельный налог
Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом. Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.
Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены региональными законами по месту нахождения земельного участка.
Налог на имущество физических лиц
Семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми доступны дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц в отношении одного жилого дома или части дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. м. Если семья платит налог с квартиры или комнаты, вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 5 кв. м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Не забываем о вычетах, которые всем положены автоматически. Вычитаются 50 кв. м из площади дома, 20 кв. м – из площади квартиры, 10 кв. м – из площади комнаты. Налог на имущество физлиц начисляется на оставшуюся после этого площадь.
К примеру, семья с тремя детьми живет в квартире площадью 75 кв. м. Когда ФНС рассчитывает налог, она автоматически применяет вычет, который положен всем россиянам: 75 кв. м – 20 кв. м = 55 кв. м. Налог мог быть начислен на эту площадь. Но из нее дополнительно вычитаются 15 кв. м – по 5 кв. м на каждого ребенка. Итого 35 кв. м исключаются из расчета. Налог начисляется на оставшиеся 40 квадратов.
Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц. Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@). При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.
Транспортный налог
А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет. Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.
Налоговые льготы для многодетных семей
Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.
Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны. На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются. Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.
Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы. В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.
Как семье узнать о налоговых льготах и нужно ли подавать заявление об их предоставлении в ФНС?
С информацией о налоговых ставках, льготах и вычетах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно ознакомиться на сайте ФНС в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», обратившись в налоговую инспекцию или позвонив в контакт-центр ФНС по телефону: 8 (800) 222-22-22.
Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС может получить как самостоятельно от миграционной службы, паспортных столов, органов ЗАГС, ГИБДД и Ростехнадзора, Росреестра, нотариусов, так и от налогоплательщика.
Если информация о наличии у семьи налоговых льгот имеется у ФНС, уведомление, на основании которого уплачиваются налоги, она получит с их учетом. Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам или размещаются в их личных кабинетах не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, а уплачиваются они не позднее 1 декабря.
Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю):
- лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11 ноября 2019 г. № ММВ-7-21/560@);
- по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма);
- в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц, получивших доступ к нему). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением, если пользователь личного кабинета не направил уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № ММВ-7-17/87@).
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598@).
Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@).
В случае если информации о льготах семьи у ФНС нет, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы (его форма утверждена Приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@). Подать заявление можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через уполномоченный МФЦ.
Читайте также: