Налогообложение агентства недвижимости 2021

Опубликовано: 26.03.2024

Дата публикации 29.12.2020

Документ:

Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации"

Комментарий

Напомним, с 01.01.2021 отменяется обязанность организаций по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам (начиная с отчетности за 2020 г.). Кроме того, изменены сроки уплаты этих налогов организациями (начиная с уплаты налога за 2020 г.). Мы писали об этом здесь и здесь.

Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ (далее – Закон) внес дополнительные изменения по этим налогам, а также по налогу на имущество, вступающие в силу 1 января 2021 г. Рассмотрим подробнее некоторые нововведения.

Установлен случай, когда деловая и торговая недвижимость облагаются по среднегодовой стоимости

Как известно, орган исполнительной власти субъекта РФ до 1 января должен сформировать перечень объектов административно-делового и торгового назначения (пп. 1, 2 п. 1 ст. 378.2 НК РФ), облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости (далее – Перечень) (п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Однако бывают ситуации, когда объект недвижимости назван в Перечне, но при этом его кадастровая стоимость так и не была определена в течение текущего налогового периода. По мнению контролирующих органов, по такой недвижимости налог на имущество вообще не платится, поскольку в НК РФ отсутствует порядок определения налоговой базы в этом случае (п. 12 ст. 378.2 НК РФ, письма Минфина России от 28.12.2018 № 03-05-05-01/95999, от 27.09.2017 № 03-05-04-01/62799, доведено до налоговых инспекций письмом ФНС России от 29.09.2017 № БС-4-21/19633@).

Законодатель исправил этот пробел. С 2021 г. такая недвижимость должна облагаться по среднегодовой стоимости. Это следует из новой редакции пп. 2.2 п. 12 ст. 378.2 НК РФ (пп. "б" п. 45 ст. 2 Закона).

Информация о движимом имуществе в налоговой декларации

Напомним, до 2019 г. объектом обложения по налогу на имущество организаций было как движимое, так и недвижимое имущество. Однако с 2019 г. облагается только недвижимое имущество (п. 1 ст. 374 НК РФ). Несмотря на это, в налоговую декларацию по итогам 2020 г. и в дальнейшем необходимо включать сведения о среднегодовой стоимости движимого имущества, которое учтено в бухучете организации в составе основных средств. Соответствующее изменение внесено в п. 1 ст. 386 НК РФ (пп. "а" п. 48 ст. 2, п. 13 ст. 9 Закона).

Это связано с тем, что Минфин России прорабатывает возможность возвращения к обложению движимого имущества организаций при одновременном снижении предельной ставки налога. В результате ожидается упрощение администрирования налога, снижение количества налоговых споров по отнесению имущества к движимым и недвижимым вещам. (См. Приложение 3 к Основным направлениям бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов, которые приведены на сайте финансового ведомства).

Как действовать, если кадастровая стоимость недвижимости изменилась в течение года?

Сегодня для недвижимости (в т. ч. земельных участков) действует общее правило, согласно которому изменение кадастровой стоимости этой недвижимости в течение налогового периода (года) не учитывается при определении базы по налогу на имущество и земельному налогу (как в этом, так и в предыдущих налоговых периодах). Но из этого правила есть исключения. Эти исключения и порядок их влияния на величину налоговой базы неоднократно корректировались (см. п. 15 ст. 378.2, п. 1.1 ст. 391, п. 2 ст. 403 НК РФ).

В 2021 г. изменение кадастровой стоимости имущества в течение года по-прежнему не будет учитываться при определении налоговой базы (пп. "в" п. 45, пп. "а" п. 49, пп. "б" п. 52 ст. 2 Закона).

При этом в качестве исключения из этого правила в НК РФ оставили только изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости вследствие установления его рыночной стоимости. Как и раньше, в этой ситуации налог пересчитывается исходя из новой кадастровой стоимости (внесенной в ЕГРН) с начала года, в котором была впервые применена ранее установленная кадастровая стоимость. Определяться новая кадастровая стоимость (в размере рыночной) будет в соответствии со ст. 22 или 22.1 Федерального закона от 03.07.2016 № 237-ФЗ "О государственной кадастровой оценке" (см. п. 2 ст. 6 Федерального закона от 31.07.2020 № 269-ФЗ).

В отношении иных исключений из общего правила теперь нужно руководствоваться Федеральным законом от 03.07.2016 № 237-ФЗ "О государственной кадастровой оценке". Так, 11.08.2020 вступила в силу новая редакция ст. 18 этого Федерального закона, в которой подробно прописали, с какой даты начинает применяться измененная по тем или иным основаниям кадастровая стоимость земельных участков и иной недвижимости. При этом действующие с 2019 г. правила учета для целей налогообложения изменения кадастровой стоимости из-за изменения характеристик объекта недвижимости (в т. ч. качественных и количественных), а также исправления технических и иных ошибок, перечисленные в п. 15 ст. 378.2, п. 1.1 ст. 391, п. 2 ст. 403 НК РФ, в 2021 г. не изменятся.

Отметим, что такое основание для исправления кадастровой стоимости, как ее пересмотр по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или по решению суда из-за недостоверности сведений, использованных при определении кадастровой стоимости, с 2021 г. не применяется.

Не пропускайте последние новости - подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

  • десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
  • ваш e-mail не передается третьим лицам;

scire leges non hoc est verba earum tenere, sed vim ac potestatem .

(знание законов - не в том, чтобы помнить их слова, а в том, чтобы понимать их смысл. лат.)

Корпоративные юристы СМЫСЛОВЫ

и Межрегиональный учебный и консультационно-правовой центр финансового мониторинга (МУКПЦФМ):

юридические услуги в области корпоративного права, организации внутреннего контроля по финансовому мониторингу, правила внутреннего контроля, целевой инструктаж и обучение по ПОД/ФТ по всей России

тел.: +7 (964) 768 9380 (многоканальный) +7 (903) 686 3187; +7 (964) 705-83-10

Ко мпания основана в 1996 году

Обязанности риелторов по финмониторингу с 2021 года

Все обязанности агентств недвижимости по 115 закону и финмониторингу

(автор - юрист, эксперт по ПОД/ФТ, специалист по образовательной деятельности в сфере ПОД/ФТ, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. наук Смыслов П.А., при использовании и цитировании ссылка на сайт обязательна)

(опубликовано на www.smyslovy.ru 27.01.2021 г.)


Текстовая версия видеосюжета (транскрибация) " Обязанности риелторов по финмониторингу с 2021 года" на нашем YOUTUBE- канале.

Орфография и пунктуация сохранены автора транскрибации.

Тема, которую я затрону, посвящается агентствам недвижимости и риелторским организациям. Тема эта об изменениях, действующих для таких организаций в 115 Федеральном законе с 10 января 2021 года. Изменения очень простые и понятные. Но в связи с многочисленными вопросами и обращениями риелторов и агентств недвижимости о необходимости отчитываться в Росфинмониторинг об операциях, подлежащих обязательному контролю, с недвижимым имуществом на сумму равную либо превышающую 3 миллиона рублей отвечу, что действительно с 10 января 2021 года этим организациям теперь не нужно сообщать о вышеуказанных операциях. Отчетность отменена.

В подпункте 4 статьи 6 Федерального закона 115-ФЗ были установлены различные особенности сдачи отчетности в Росфинмониторинг об операциях, подлежащих обязательному контролю, для различных субъектов 115 Федерального закона, но среди прочих субъектов не были указаны риелторские организации. Из чего делаем вывод, что для таких организаций отменилась обязанность по направлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в Федеральную службу по финансовому мониторингу, в финансовую разведку нашей страны. Таким образом, для риелторских организаций исполнение Федерального закона стало намного проще.


Но, хочу напомнить, что такое послабление не снимает с агентств недвижимости ответственности по исполнению прочих обязанностей 115 Федерального закона. Как и ранее, остается обязанность:

- идентифицировать всех своих клиентов независимо от суммы сделки с недвижимостью;

- отчитываться в Росфинмониторинг о необычных операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они могут совершаться в целях легализации доходов, полученных преступным путем или финансированию терроризма;

- скачивать Перечни и проводить сверки своих клиентов;

- участвовать в процедурах добровольного сотрудничества с Росфинмониторинга и так далее.

Т.е. с 10 января 2021 года из всей совокупности обязанностей по 115 Федеральному закону убрали только одну – сдачу сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Еще одно интересное замечание по данной теме. Несмотря на то, что убрали обязанность для агентств недвижимости по сдаче в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, остается обязанность согласно 6 статьи 115 ФЗ выявлять прочие операции из полного перечня операций, подлежащих обязательному контролю. Однако, о выявленных операциях сообщать в РФМ не нужно. Скорее будет корректным продолжать фиксировать информацию о выявленных операциях, подлежащих обязательному контролю, в ваших внутренних сообщениях. Но по итогам рассмотрения внутреннего сообщения, надо принимать решение о ненаправлении сообщения в Росфинмониторинг, поскольку такая обязанность теперь отсутствует.

Обращаю внимание на то, что до 10 февраля 2021 года необходимо будет разработать новую редакцию Правил внутреннего контроля, где будет положение о том, что в настоящее время обязанность по направлению в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, отсутствует, и не забудьте загрузить ПВК на сайт Росфинмониторинга. В этой части Правил предстоит достаточно серьезная корректировка, потому что раньше и в программе выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и в программе документального фиксирования информации много положений в Правилах было с этим связано.

В части исполнения норм Федерального закона 115 ФЗ самозанятыми риелторами поясняю, что ответственность по соблюдению норм на них пока не распространяется. Ответственность распространяется на агентства недвижимости, осуществляющие свою деятельность в форме юридического лица или в виде индивидуального предпринимателя.

Итак, с 10 января 2021 года агентствам недвижимости и риелторам не нужно отчитываться в Росфинмониторинг о сделках с недвижимым имуществом на сумму равную или превышающую 3 миллиона рублей. Все прочие обязанности для таких организаций остались без изменений и 115 Федеральный закон надо выполнять корректно, правильно и своевременно.

эксперт по финансовому мониторингу, главный редактор СМИ "Вестник финансового мониторинга", канд. истор. наук, юрист Павел Смыслов

При использовании и цитировании материала ссылка на сайт обязательна!

Анна

С чего начать

Риелторский бизнес привлекает новичков низким порогом вхождения на рынок. Однако не спешите, ведь вероятность вылететь в трубу в этом деле так же высока, недаром каждый год закрывается примерно столько же агентств, сколько и открывается. Поэтому главное, на чём нужно сделать акцент, это не объем инвестиций или красивый офис, а клиентская база и надежная репутация хотя бы в узком кругу.

Чтобы открыть своё агентство недвижимости, у вас должен быть опыт риелторской работы. Это необходимо. Если такого опыта нет, будет крайне тяжело разобраться в тонкостях дела. Единственное исключение — если вы начинаете работу по франшизе или же обладаете исключительно яркими предпринимательскими способностями. Но всё-таки подавляющее большинство директоров успешных агентств — это люди, у которых за плечами был немалый опыт работы риелтором.


директор агентства недвижимости «Ваш надежный риелтор и НЛБ» (Казань), президент Гильдии риелторов Республики Татарстан

Моё агентство открылось в 2006 году. К тому моменту у меня уже была клиентская база. Я был профессионалом своего дела, прошёл путь от риелтора, ведущего специалиста агентства до начальника отдела, имел опыт наставнической работы.

Затем нужно определить сегмент рынка, в котором вы будете работать: займётесь вы сдачей квартир в аренду или продажей квартир (первичный, вторичный рынки), продажей и сдачей в аренду коммерческой недвижимости, куплей-продажей земельных участков. Можно, конечно, выбрать все направления сразу.

Самостоятельно оценить состояние рынка и понять, на что в настоящее время лучше всего сделать акцент, тяжело. Но однозначно нужно иметь какую-то аналитическую картину рынка, прежде чем открывать бизнес. Можно собрать экспертные мнения, но, к сожалению, даже в городах-миллионниках, таких как Казань, экспертов, разбирающихся в тонких нюансах рынка, единицы. Можно заказать дорогостоящее исследование аналитикам из Москвы или Питера, но опытные участники рынка скептически относятся к специалистам, которые никогда не работали в вашем городе, но берутся его оценивать. К тому же, стоимость такого исследования будет неподъемной для начинающего агентства, если, конечно, вы не хотите сразу открыть гигантское агентство со штатом в 300 сотрудников. Но это будет исключительный случай, который потребует больших инвестиций, а ведь чаще всего риелторский бизнес привлекает именно из-за невысокого порога вхождения на рынок.


директор агентства недвижимости «Ваш надежный риелтор и НЛБ» (Казань), президент Гильдии риелторов Республики Татарстан

Если вы какое-то продолжительное время поработаете в сфере недвижимости, то у вас, скорее всего, сложится представление о состоянии рынка, о том, что востребовано, какие сегменты наиболее успешно развиваются. И вы наверняка будете понимать, что на рынок недвижимости влияют две переменные — это спрос и предложение. Когда на рынке застой, то много невостребованных предложений, и вы можете работать с ними. Когда ситуация обратная — работаем со спросом и ищем варианты покупки или аренды. То есть выход на рынок возможен всегда. К примеру, в 2006 году в Казани рынок рос дикими темпами, цены выросли на 100%, квартиры продавались быстро, и хороший риелтор в месяц мог оформить по шесть сделок. На рынок можно было выйти легко. Сейчас время потяжелее, рынок просел, спрос упал, но возможность развиваться есть и сегодня.

На рынке недвижимости всегда есть место для нового агентства. Но придумать новую нишу вы не сможете, потому что все сегменты уже давно чётко расписаны. Обозначим их по мере убывания популярности. Самое основное — купля и продажа квартир. Затем — коммерческая недвижимость (офисная, производственная, складская, торговая, HORECA). Третье — загородная недвижимость. Четвертое — аренда квартир. Аренда загородной недвижимости высоким спросом не пользуется. Крайне тяжело придумать что-то новое. Правда, недавно появились лофты и апартаменты, но это настолько маленький сегмент, что нацеливать на них агентство нецелесообразно. Конечно, вы можете подумать над своей изюминкой, особенностью, но главное, на чём рекомендуется сделать акцент — это качество сервиса и репутация.


Надёжность и честность в работе агентства важнее всего.


Это залог долгосрочной работы на рынке. К примеру, в Казани за год открывается 50-60 агентств и примерно столько же закрывается. Сегодня в городе зарегистрировано около 350 агентств недвижимости, но по-настоящему профессиональных, с опытом работы более пяти лет среди них — около сотни. Остальные — сегодня есть, завтра нет.

Целевая аудитория агентства сильно размыта. От студентов, которым родители покупают квартиры, до пенсионеров, которые решили на старости лет обменять квартиру на дом. Современные инструменты вроде ипотеки или жилищно-накопительного кооператива позволяют даже с людям с невысоким достатком обзавестись недвижимостью. Обращаются в агентство в том числе по вопросам продажи и покупки дачи, садовых участков, которые стоят 100-150 тысяч рублей, что могут себе позволить, и представители низкобюджетных уровней населения. Средний возраст клиентов риелторского агентства — от 25-28 до 45-50 лет.

Этажи

Этажи

9 Ночей

9 Ночей

Новосёл

Новосёл

Жилфонд

Жилфонд

Объем инвестиций


Цифра будет зависеть от уровня, на который вы хотите подняться. Если это маленькое агентство с тремя-четырьмя риелторами, то закладывайте в бизнес-план расходы на аренду офиса на ближайшие три-четыре месяца, зарплатный и рекламный фонды, траты на мебель и компьютеры.

Каковы основные статьи расходов уже работающего агентства? У агентства среднего размера три статьи расходов. Первое — аренда офиса (в Казани она обходится в 600-700 рублей за кв.м. в месяц), зарплата офисных сотрудников (в среднем — 20 тысяч рублей на человека в месяц), оплата телефонной и интернет-связи. Второе — рекламный бюджет. Чтобы выйти на средний уровень, не имея репутации, в месяц потребуется вкладывать в рекламу не менее 100 тысяч рублей. Третья статья расходов — обучение сотрудников. Конечно, вы можете нанять опытных сотрудников, но в таком случае вам придётся повышать рекламный бюджет, ведь опытные риелторы не заинтересованы сидеть без объектов, кроме того опытные сотрудники и зарплату просят выше. Либо вам всё-таки придется вкладываться в обучение новых сотрудников.

Но при любых инвестициях вероятность, что вы вылетите в трубу, всё равно выше среднего. Поэтому главное — иметь свою сформированную клиентскую базу. Успех зависит только от этого. Причём в риелторском бизнесе клиентскую базу нельзя украсть, так как между клиентами и риелторами отношения строятся на доверии, хорошего риелтора передают из рук в руки, ведь люди доверяют ему своё самое ценное имущество — квартиры, дома. Часто люди идут не к профессионалу, а к «знакомому риелтору». Поэтому нужна сформированная репутация хотя бы в своем узком кругу.


директор агентства недвижимости «Ваш надежный риелтор и НЛБ» (Казань), президент Гильдии риелторов Республики Татарстан

Если такой репутации нет, то вам придется раз в 30-40 увеличивать рекламный бюджет в отличии от бюджета АН с уже сложившейся репутацией и клиентской базой. У нас в городе был пример выхода на рынок агентства недвижимости без репутации. Они не привлекали при открытии мощных риелторов и вынуждены были тратить колоссальный бюджет на рекламу. И это агентство выжило, пережило кризис и существует до сих пор. Но таких примеров единицы. Много примеров, когда агентство открывается по франшизе, но девять из десяти таких бизнесов провалились, не сумев перешагнуть через репутационность.

Где искать средства на запуск? Нет специальных государственных фондов или программ, которые поддерживали бы работу риелторов. Дело в том, что этот бизнес сегодня не регулируется государством — Закон о риелторской деятельности до сих пор не принят, хотя он уже рассматривается в первом чтении Госдумой РФ. Кредиты, по мнению участников рынка, это тупик. Во-первых, будет крайне тяжело взять кредит на открытие такого бизнеса, ведь банки понимают, что риелторский бизнес, по крайней мере на начальном этапе, очень непостоянен: сегодня можешь заработать хорошо, а завтра плохо. Всё зависит от ваших способностей, личных качеств, настойчивости, энергичности. Самый большой бич риелтора — лень. Поэтому если хотите добиться успеха, будьте готовы работать с 7 утра до 9-10 вечера, без выходных и праздников. Впрочем, нестабильность в работе риелтора связана ещё и с состоянием рынка, который иногда ведёт себя непредсказуемо. Например, в 2006 и 2009 годах доходы одного и того же риелтора сильно различались в связи с экономической ситуацией в стране. Поэтому рассчитывать на кредит рискованно.

Можно найти инвестора. Или же заработать необходимые для запуска средства самому, работая как наёмный сотрудник. Например, успешный американский предприниматель Роберт Кийосаки много лет работал менеджером в фирме и параллельно разрабатывал и продумывал свои проекты.

Продажа недвижимости довольно успешный бизнес, который актуален даже в кризисное время. И это подтверждается статистическими данными, свидетельствующими о том, что примерно 80 % сделок по купле-продаже проводится с участием агентств и частных маклеров. Покупатель готов оплачивать риэлтерские услуги с тем, чтобы быть уверенным в юридической чистоте документов на приобретаемое жилье.

Об этом надо помнить, открывая агентство недвижимости (АН). Ведь этот бизнес, как и любой другой в сфере услуг, должен ориентироваться на решение проблем клиентов и удовлетворение их потребностей, а затем уже и на проведение сделок по продажам.
Содержание статьи:

Открытие агентства недвижимости с нуля, с чего начать?

Кому-то может показаться, что открытие агентства недвижимости в Москве или Санкт-Петербурге дело несложное, необходим только стартовый капитал и правильное общение с клиентами.

Но не все так просто.

Во-первых, нужно учитывать высокую конкуренцию среди аналогичных фирм. Во-вторых, в этом деле значение имеет и время на раскрутку.

Новое агентство недвижимости должно еще «завоевать свое место под солнцем», привлекая потенциальных клиентов своим серьезным подходом к работе.

Что нужно для того, чтобы открыть с нуля?

  1. Провести анализ рынка и оценку рисков.
  2. Пройти регистрацию и лицензирование.
  3. Продумать налогообложение и учет.
  4. Выбрать месторасположение офиса.
  5. Набрать команду опытных риэлторов.
  6. Подобрать надежного нотариуса (лучше 2-3) для успешного проведения сделок.

1. Документы для регистрации

Определившись с юридическим статусом будущего предприятия ООО (общество с ограниченной ответственностью) или ИП (индивидуальное предпринимательство), можно подавать заявление на регистрацию агентства. К нему прилагаются оригиналы и копии:

  1. Протоколов решения о создании ООО.
  2. Устава общества.
  3. Паспортов учредителя(ей) и директора будущей компании.

После регистрации надо:

  1. Получить ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
  2. Оплатить госпошлину и страховку.
  3. Оформить разрешение на печать.
  4. Оформить расчетный счет агентства.

Вся процедура занимает немало времени, поэтому при оформлении нового агентства лучше воспользоваться услугами юридической фирмы. Примерная стоимость услуг по регистрации ООО составляет от 4000 до 6000 рублей. Через неделю все документы будут готовы.

2. Лицензирование

С 2002 года, согласно Федеральному закону 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», агентства недвижимости не обязаны получать лицензию. Можно обойтись только добровольной сертификацией компании в Российской гильдии риэлторов. Ее наличие подтверждает, что услуги, оказываемые агентством, соответствуют национальным стандартам.

3. Налогообложение и учет

Упрощенная система налогообложения (УСНО) это наиболее выгодный налоговый режим для предприятий малого бизнеса, к коим относятся и агентства недвижимости. Основными мотивирующими моментами для применения УСНО являются:

  • потребность в минимальном количестве товарно-материальных ценностей (ТМЦ) для оказания риэлтерских услуг,
  • несложный учет составляющих затрат,
  • однотипность регулярных расходов фирмы на протяжении календарного года.

В то же время значительная часть финансовых затрат в большинстве агентств, по мнению специалистов, приходится:

  • на заработную плату сотрудников,
  • аренду офисных помещений,
  • рекламную компанию.

Выручка при этом зависит от конъюнктуры рынка, стабильности экономики, цен на недвижимость, времени года и прочих факторов, т. е. является величиной переменной. Об этом следует помнить при ведении бухгалтерского учета.

Хотя в большинстве случаев учредители небольших агентств недвижимости предпочитают не нанимать на работу бухгалтеров, а заказывают аутсорсинг.

4. Как работают агентства недвижимости?

Оказание посреднических услуг основной принцип работы практически всех агентств недвижимости. Главными задачами любой из компаний являются:

  1. Удовлетворение запросов покупателей по приобретению недвижимости;
  2. Продажа объектов недвижимости, предлагаемых продавцами1
  3. Юридическое сопровождение сделок.
  4. Поддержка и консультирование клиентов.
  5. Подготовка необходимых документов на отчуждение недвижимости.

Основная ценность агентства его клиентская база. Она регулярно должна пополняться предложениями от частных лиц на покупку, продажу, аренду недвижимости по рекомендации, за счет рекламы и в результате мониторинга доступных средств информации газет, интернет-ресурсов.

Организация агентства недвижимости подразумевает:

  • Надежность и безопасность проведения сделок.
  • Несомненное качество услуг.
  • Конкуренцию, как стимул развития.

Агентство недвижимости с нуля это серьезный проект, для правильной организации которого требуется немало времени, средств и сил.

5. Сколько берут агентства недвижимости?

Комиссия за оказанные агентством услуги в Москве и Санкт-Петербурге составляет обычно 3-8 % от стоимости объекта недвижимости. Если цена на жилье невысока, то покупатель платит по фиксированному тарифу, но не менее 100 тыс. руб. Чем выше стоимость квадратных метров, тем меньший процент может заплатить покупатель, но не ниже 3-х. Для продавцов услуги агентства по продаже жилья бесплатны.

Довольно часто директора АН идут навстречу клиентам, уступая на комиссионных. Правда, торг допускается в разумных пределах. Услуги хороших риэлторов стоят всегда недешево. Но, обращаясь к зарекомендовавшим себя профессионалам, клиент всегда остается в выигрыше. Он может быть уверен в надежности сделки и юридической чистоте документов.

6. Анализ рынка и оценка рисков

После принятия решения об открытии агентства недвижимости с нуля нужно провести всесторонний анализ рынка и оценку рисков. Зная потребности клиентов и то, что предлагают другие агентства, можно понять, что следует сделать лучше.

Насколько интересным будет предложение АН для клиентов, покажет успешная работа. В зависимости от выбранного подхода, агентство может стать головной болью своего владельца либо основным источником его доходов.

На 90 % риэлтерский бизнес это взаимоотношения между людьми, а потому столкновение интересов неизбежно. От умения риэлтора уговорить и расположить к себе человека во многом зависит эффективность его работы. Продавец, активно сотрудничающий со специалистом, не заключит сделку за его спиной. Порядочный сотрудник не обойдет свое агентство, оформив сделку с покупателем самостоятельно.

Примерный прайс-лист на виды услуг АН в Москве и Санкт-Петербурге

Виды услуг по недвижимости АН Москвы АН Санкт-Петербурга
Покупка Комиссия АН 4-8 % от стоимости объекта Комиссия АН 2-6 % от стоимости объекта (минимально 60 тыс. руб.)
Продажа Продавец не платит комиссионные АН Продавец не платит комиссионные АН
Обмен 4 % от стоимости объекта 4 % от стоимости объекта
Аренда 50-100 % от месячной стоимости жилья 100 % от месячной стоимости жилья
Ипотека Подбор выгодного процента 2 % от суммы кредита Помощь в получении ипотеки от 15 тыс. руб.
Приватизация От 15 тыс. руб. 9-15 тыс. руб.

Какое помещение необходимо?

Правильный выбор помещения под АН важный пункт бизнес-плана. Необязательно, чтобы офис был большим, на первых порах достаточно 40-50 квадратных метров. Желательно, чтобы в нем была фасадная дверь, а сам он располагался на первом этаже здания в проходном месте. Если есть собственное помещение, это хорошо, в противном случае его придется арендовать, что значительно увеличит расходы агентства недвижимости.

Как оформить интерьер?

В интерьере офиса все должно быть соразмерно и лаконично, без излишне сложных форм. Приветствуется максимально деловой стиль, приятная цветовая гамма, зеленые растения в горшках. По фасаду агентства обычно размещают вывеску.
Планировка офиса необязательно должна быть стандартной, но для приватных разговоров с клиентами желательно оборудовать отдельную комнату. Для боле комфортной работы риэлторов важно приспособить помещение, где после показов квартир они могли бы спокойно перекусить или попить чай.
Ремонт помещения должен быть выполнен на высоком уровне. Мебель, по возможности, должна быть дорогая. Лучше не экономить на том, что у клиентов могло бы вызвать сомнения в отношении серьезности компании. В офисе должны быть Интернет и телефон, принтер и сканер. Качественное освещение и кондиционеры превосходно дополнят общую картину.

Как правильно организовать работу персонала в АН?

персонал

Как показывает опыт успешных агентств недвижимости, большой коллектив не является залогом эффективной работы. Лучше пригласить 5-7 хороших специалистов, которые будут доводить клиентов до сделки, чем набрать стажеров и заниматься их обучением. Проводя собеседование, важно обратить внимание на умение соискателя общаться с людьми, на обладание выдержкой и способностью внушать доверие. Если риэлтор умеет работать в разных ценовых категориях, то ему и нужно отдавать предпочтение.

Чтобы работа офиса была результативной, необходимо пригласить:

  • директора (или управляющего),
  • офис-менеджера,
  • секретаря,
  • риэлторов,
  • уборщицу.

Директор, офис-менеджер и риэлторы работают обычно по сдельной системе оплаты, получая фиксированный процент от сделки. У риэлторов ненормированный рабочий день. Идеальным сотрудником считается тот, кто может в месяц заключать как минимум по две сделки. Такие специалисты просто на вес золота.

Секретарь и уборщица зачисляются в штат и получают зарплату от 6 000 до 1 500 рублей соответственно. В обязанности секретаря входит подача рекламы и контроль клиентской базы

Как раскрутить бизнес?

Новое агентство недвижимости нуждается в качественной и обширной рекламе, позволяющей заявить о себе и создать положительный образ.

В качестве площадок для размещения рекламы подойдут:

  1. Местные телеканалы объявления о купле/продаже недвижимости, видеоролики, бегущая строка, тематические телепередачи.
  2. Специализированные печатные издания.
  3. Каталоги и справочники организаций и услуг бумажные, электронные.
  4. Плакаты, бигборды, растяжки, баннеры, размещенные на улицах города.
  5. Расклейка объявлений с предложениями.

Для большей узнаваемости есть смысл разработать логотип, который должен присутствовать на всей рекламной продукции. Каждого риэлтора следует снабдить визитными карточками, разработанными в корпоративном стиле.

Наглядность работы хорошо демонстрирует презентация. Ее можно создать самостоятельно (например, при помощи программы PowerPoint) и распечатать в ближайшей типографии. Еще лучше обратиться за услугой к профессиональному дизайнеру.
Дополнительную солидность добавит наличие официального веб-сайта. Подобный ресурс может быть реализован в роли простой визитной карточки компании или настоящей электронной базы данных с объявлениями. Акции агентства недвижимости могут включать в себя скидки на предоставление услуг, проведение бесплатных консультаций, поиск эксклюзивных предложений, специальные цены для определенной категории клиентов.

Как лучше назвать агентство недвижимости?

Выбирая имя для своей организации, следует руководствоваться некоторыми определяющими параметрами:

  1. Целевой аудиторией.
  2. Направлением деятельности.

Название может отражать класс объектов, которые обслуживает агентство, и содержать в себе соответствующие приставки, скажем, «элит», «премиум», «люкс», «бизнес», «эконом» и т. д. Если в планах значится работа с недвижимостью элит-класса, не стоит называть агентство «Доступное жилье», поскольку это дезориентирует потенциальных клиентов и привлекает людей, неспособных совершить покупку в таком ценовом диапазоне.

Чтобы имя четко проинформировало о направлении деятельности, лучше употребить такие слова: «аренда», «дом», «офис», «жилой», «коммерческий» и т. д. Например, сами за себя говорят следующие названия: Arenda-city, Квартира и Дом, Ваша дача, Новый дом, 4rent, Goodhome, Уютный дом, Мир офисов, Новострой-М.

Кроме этого, название агентства недвижимости должно быть солидным, лаконичным, легко запоминающимся и внушающим доверие. Также оно может иметь немного размытую тематику: Континент-Недвижимость, Kingsland, MaxRent, Moscow Sity, RealEstate. Важно, чтобы имя организации не пересекалось по смыслу с названиями конкурентов.

Плохой вариант, когда рядом с агентством «Доступный дом» открывается контора «Достойный дом».

Бизнес-план агентства недвижимости с нуля

Самое простое агентство недвижимости, в котором владелец будет исполнять роль директора и риэлтора, потребует инвестиций

Первичные затраты

Ежемесячные расходы

Таким образом, приблизительные расходы агентства недвижимости в период открытия составят 10-300 тыс. руб. Если исходить из расчета, что в месяц будет проводиться одна сделка, дающая 50 тыс. руб. прибыли, то период окупаемости бизнеса будет длиться от 2-х до 6-ти месяцев.

Сколько стоит купить готовый бизнес в Москве и Санкт-Петербурге?

Деньги на руке

В Москве функционирующий бизнес стоит примерно от 100 тысяч до нескольких миллионов рублей. К примеру, за 2 миллиона рублей можно приобрести агентство недвижимости, занимающее помещение размером 50 квадратных метров, организованное в форме ООО и имеющее в своем штате 12 сотрудников. Офис, который стоит столько, будет располагаться в отличном месте вблизи станции метро, а объем предполагаемой прибыли составит около 200 тыс. руб.

В Санкт-Петербурге практически такое же агентство можно купить за 790 тысяч рублей При этом заявленная ежемесячная прибыль составляет приблизительно 250 тыс. руб., а все вложения должны окупиться за три месяца.

Выгодно ли открывать новое агентство недвижимости по франшизе?

Чтобы избежать многих хлопот, связанных с открытием нового дела, можно начать работать под уже известным именем, купив соответствующую франшизу.

При таком виде деятельности предприниматель получает вполне определенные преимущества:

  1. Полный набор инструкций, описывающих работу и функции агентства недвижимости.
  2. Юридическое сопровождение и поддержку в начале деятельности.
  3. Право на использование уже известного и зарекомендовавшего себя бренда.
  4. Полное оснащение специальным рекламным оборудованием стендами, каталогами, раздаточными материалами, визитками, флаерами и т. д.
  5. Подробные рекомендации по продвижению бизнеса.

Среди отечественных компаний, развивающих партнерские отношения посредством франшизы, можно отметить Этажи, 1204 и Миэль.

Для сотрудничества с агентством «Этажи» нужно обладать суммой инвестиций в размере 500 тыс. руб. (для владельцев функционирующего агентства недвижимости) и 2 миллиона рублей (для тех, кто начинает деятельность с нуля). Минимальный необходимый штат риэлторов 15 человек. Ежемесячные роялти отчисления составляют 4 % от оборота. «Этажи» гарантирует прибыль размером в 100-300 тыс. руб. после одного года работы.

Компания «1204» работает в Санкт-Петербурге и создает партнерскую сеть по всей стране. Чтобы заключить договор с ней, предприниматель должен внести взнос суммой в 200-600 тысяч рублей и инвестировать около 3,5 млн. руб. в открытие дела. Ежемесячные отчисления составляют 10 % от объема продаж плюс 3 тыс. руб.

Начинающему бизнесмену будет сложно оплачивать услуги франшизы, поэтому такая форма работы скорее подходит для опытных организаций, имеющих представление об этой деятельности.

Отзывы предпринимателей:

Рынок недвижимости существует в условиях сильной конкуренции. Новичкам без опыта и с небольшим бюджетом лучше начинать вести бизнес в качестве частного риэлтора, постепенно развивая и расширяя направление.

Деятельность имеет сезонный характер нарастающая активность в теплое время года и спад в осенне-зимний период.

Рынок недвижимости очень чувствителен к экономической ситуации в стране, финансовые скачки часто негативно сказываются на объеме продаж.

Всегда есть риск потерять клиента, потратив на него силы и время, поэтому для защиты своей деятельности важно всегда заключать соответствующий договор о сотрудничестве.

Обычно в маленьких городах наблюдается невысокая активность клиентов, однако и уровень конкуренции в них значительно ниже.

Как и в любом другом деле, у открытия агентства недвижимости будут свои риски. Однако этот рынок постоянно развивается и остается очень перспективным. Здесь на успех сильно влияют личностные и человеческие качества работающих в агентстве риэлторов, а также репутация и профессионализм самой компании.

Московское областное БТИ

ГБУ МО МОБТИ

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

В каких случаях и сколько придется заплатить с продажи недвижимого имущества в 2021 году, кто имеет льготы по налогу, в каких случаях его не нужно платить и другие нюансы

В России доходы облагаются налогом — если вы продали недвижимость, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога для физлиц стандартный — 13%, но он платится не со всей суммы, вырученной от продажи, а с разницы между стоимостью покупки и продажи.

Рассказываем, когда наступает обязанность по оплате НДФЛ, в каких случаях налог с продажи не требует оплаты и для кого предусмотрены льготы, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году

В 2021 году в России вводится ряд изменений, связанных с уплатой налогов на имущество физлиц. Основное изменение — завершается реформа по налогам на недвижимость, и все регионы России в этом году окончательно перейдут на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной. До этого в некоторых регионах сохранялся расчет, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости. Это изменение приведет к росту налоговых платежей. В регионах, которые только перешли на новую систему расчетов, первые три года налог станет взиматься с учетом понижающих коэффициентов и будет ежегодно расти, а после — взиматься по полной кадастровой стоимости.

1. Льготы и перерасчет. В конце 2020 года изменились правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физлиц. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.

2. Льготы для дольщиков. С 2021 года налоговые льготы распространили на дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.


3. Недвижимость не станут облагать повышенным НДФЛ. В прошлом году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2021 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.

4. Получить налоговый вычет станет проще. В России в 2021 году упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.


Как рассчитать сумму налога

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

- цена продажи квартиры

- или 70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.

Например, гражданин Петров купил квартиру за 5 млн руб., а продана за 5,5 млн руб. Таким образом:

5 500 000 – 1 000 000 = 4 500 000.

НДФЛ: 4 500 000*13% = 585 000 руб.


Вычет в размере расходов, связанных с покупкой квартиры

В этом случае налог фактически начисляется только на прибыль, полученную от перепродажи. Для этого учитываются реальные (подтверждается документально) расходы, напрямую связанные с покупкой. В некоторых ситуациях такое решение выгоднее, чем оформление вычета.

Например, Петров продал квартиру за 5 млн руб. (купил за 4,5 млн руб.). Таким образом, расчет налога с продажи будет выглядеть так:

5 000 000 – 4 500 000 = 500 000.

НДФЛ: 500 000 * 13% = 65 000.

Налоговый калькулятор

Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом

НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:

- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Во всех остальных случаях НДФЛ взимается с дохода от продажи квартиры.

Как уменьшить налог с продажи квартиры

Если вы продаете квартиру, то с точки зрения государства получаете доход. Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Российским законодательством предусмотрены льготы, которые могут существенно снизить налогооблагаемую базу — сумму, которую вам заплатили за квартиру. Налог придется заплатить не со всей суммы, вырученной с продажи квартиры, а с разницы между покупкой и продажей. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько вариантов вычета. Чтобы им воспользоваться, нужно документально подтвердить расходы на покупку квартиры. Для подтверждения расходов, как правило, предоставляются следующие документы: договор купли-продажи и акт приемки-передачи, приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Имущественный вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму доходов, полученных от продажи имущества за календарный год. НК РФ устанавливает верхнюю границу вычета в размере 1 млн руб.

То есть если вы за год продали одну квартиру за 10 млн руб., то сможете уменьшить налогооблагаемую базу до 9 млн руб. Если вы продали две квартиры, одну за 5 млн руб., другую за 10 млн руб., общая сумма налогооблагаемого дохода составит 14 млн руб. (5 млн руб. + 10 млн руб. — 1 млн руб. = 14 млн руб.). Если ваш доход от продажи квартиры меньше, чем 1 млн руб., то НДФЛ уплачивать не нужно.

Александра Стирманова, адвокатское бюро «S&K Вертикаль»: — Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта вычета.

1. Применить вычет в фиксированном размере. Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.

2. Дождаться истечения минимального срока владения. В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.


Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры

При расчете налога с продажи квартиры могут возникать различные нюансы в его подсчете, сроке действия, льготах и других правилах. Юрист разобрал на примере некоторых кейсов правила расчета и применения НДФЛ на недвижимое имущество физических лиц.

Александра Воскресенская, адвокат КА «Юков и партнеры»: Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

— При продаже недвижимости, полученной в порядке наследования, пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ предусмотрено, что физические лица обязаны уплачивать налог с продажи имущества, находящегося в их собственности. К объектам, подлежащим налогообложению, относится в том числе недвижимость. При этом ст. 217 НК РФ предусмотрено, что граждане освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество в случае, если соответствующий объект находился в их собственности в течение минимального предельного срока, который на текущую дату составляет три года.

В письме Министерства финансов от 30 июля 2020 года № 03-04-05/66879 разъясняется, что для наследников данный срок начинается с даты оформления их прав в ЕГРН (на основании свидетельства о праве на наследство) независимо от того, в течение какого срока недвижимое имущество находилось до этого во владении наследодателя. Также, согласно ст. 220 НК РФ, при продаже имущества после 1 января 2019 года граждане вправе получить налоговый вычет, исходя из сумм документально подтвержденных расходов на покупку недвижимости, но не более 1 млн руб.

Для наследников имеется нюанс: налоговый вычет можно получить с расходов, понесенных наследодателем при приобретении недвижимости, если сам наследодатель при жизни самостоятельно не воспользовался таким правом.


Налог с продажи ипотечной квартиры

При продаже квартиры, полученной в порядке наследства и обремененной ипотекой, можно получить налоговый вычет, исходя из расходов, понесенных на погашение ипотечного кредита (согласно письму Министерства финансов от 2 августа 2019 года N 03-04-05/58466). Аналогичные правила распространяются и на случаи, когда недвижимость была получена в дар. Необходимо, однако, учитывать, что НДФЛ при продаже полученной в дар недвижимости не подлежит уплате в случае, если она была подарена членом семьи (в соответствии с Семейным кодексом, к ним относятся супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры).


Налог с продажи подаренной квартиры

Также следует рассмотреть ситуации, когда наследникам переходит в дар (в порядке наследования) не все недвижимое имущество, а его доля, и впоследствии данные лица приобретают оставшуюся часть недвижимости по договору купли-продажи. Здесь необходимо учитывать, что минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ в случае, если такая недвижимость приобретена по возмездному договору, составляет не три года, а пять лет. Следовательно, если наследником часть квартиры была получена по наследству, а часть — по договору купли-продажи и с даты регистрации в ЕГРН права на всю квартиру прошло менее пяти лет, такое лицо должно уплатить НДФЛ соразмерно доле, приобретенной по договору купли-продажи.

В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса освобождаются от уплаты НДФЛ пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством России выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Как получить налоговый вычет с продажи квартиры

Имущественный налоговый вычет, связанный с продажей недвижимости, можно применять неограниченно. Но есть ограничение — предельный размер вычета 1 млн руб. или 250 тыс. руб. в налоговом периоде.

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

- заполнить налоговую декларацию по окончании года (форма 3-НДФЛ);
- подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Это могут быть копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т. д.;
- если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно - подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т. п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например договор купли-продажи;
- подать декларацию можно в налоговую, копии документов (оригиналы нужно иметь при себе) можно представить по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика для физлиц.

Читайте также: