Налог при продаже квартиры в турции для иностранцев
Опубликовано: 15.04.2024
Турция – одно из самых популярных направлений у россиян не только для отдыха, но и для перемены места жительства. Поэтому вопрос о приобретении недвижимости в этой стране актуален для многих наших граждан. В этой связи стоит ознакомиться не только с ценами на жилье, но и с последующими тратами, связанными с налогообложением и содержанием квадратных метров.
Особенности рынка недвижимости в Турции
Причины, по которым россияне выбирают недвижимость в Турции, вполне очевидны:
- благоприятный климат;
- чистая экология;
- колоритная культура;
- низкая стоимость проживания;
- простота в оформлении документов;
- и т.д.
Большим спросом пользуются квадратные метры в курортной зоне и крупных городах. Рынок жилья здесь очень многообразен. Наблюдается превышение предложения над спросом.
После отмены санкций в 2017 году турецкая недвижимость вновь стала пользоваться популярностью у наших граждан. Подстегнула интерес и отмена уплат НДС при покупке первого жилья здесь, правда при этом оплатить покупку следует в долларах США или евро, и нельзя продавать недвижимость в течение года. Несколько накалило ситуацию резкое падение лиры в начале 2018 года, однако экономика страны успешно преодолела эти трудности, и интерес иностранных инвесторов стал возрастать. Политическая стабильность и рост основных экономических показателей побуждают всерьез рассматривать покупку квартиры или дома в турецких городах не только местных жителей.
Волну интереса к турецкой недвижимости вызвало и снижение порога для получения гражданства путем инвестирования с 1 миллиона долларов до 250 тысяч долларов.
Особенности налогообложения
При покупке квартиры или дома важно помнить, что существуют налоги не только на приобретение, но и на владение собственностью. При покупке платится налог, который составляет 3,3% от стоимости имущества. Эта ставка в равных долях делится между покупателем и продавцом. К дополнительным расходам при оформлении следует отнести оплату услуг нотариуса, переводов, переоформление счетчиков, страхование от землетрясений и т.д.
Владение недвижимостью облагается ежегодным налогом следующим образом:
| Вид недвижимости | Ставка для провинции, % | Ставка для крупных городов, % |
| Жилые (дома, загородная недвижимость, квартиры) | 0,1 | 0,2 |
| Коммерческие помещения | 0,2 | 0,4 |
| Земельные участки без разрешения на строительство | 0,1 | 0,2 |
| Земельные участки с разрешением на строительство | 0,3 | 0,6 |
Сумма налога рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости. Обычно налог уплачивается в два этапа: первый – до 31 мая текущего года, второй – до 30 ноября. В случае необходимости можно подать прошение в местную администрацию о внесении налога единым платежом.
Собственник имущества обязан уплатить налог на недвижимое имущество, за исключением случаев, освобожденных от уплаты налога на недвижимое имущество, оплата производится в период, установленный для уплаты первого и второго взноса налога на недвижимое имущество. В случае просрочки уплаты налога к его стоимости добавляется штраф в размере 1,4 %.
Налог на недвижимость может быть уплачен в муниципалитетах крупных городов, там где она была приобретена. Если имущество находится в другом городе, налог может быть отправлен через все почтовые отделения Ptt или оплачен по банковским счетам. Налоговый номер должен быть написан, и сумма налога на недвижимость может быть оплачена в интернете, будь то налог на недвижимость на квартиры или другие объекты недвижимости.
Недвижимость в крупных городах облагается налогом в двойном размере.
Если недвижимость находилась в собственности менее 5 лет, полежит уплате налог от 15 до 35 % (в зависимости от категории недвижимости и места расположения).
Налог при сдаче в аренду
В случае, если недвижимость сдается в аренду налоговая ставка рассчитывается следующим образом:
| Доход от жилой недвижимости, TRY | Ставка, % |
| До 3800 | 0 |
| 3 800 — 13 000 | 15 |
| 13 001 — 30 000 | 20 |
| 30 001 до 70 000 | 27 |
| От 70 001 | 35 |
Юридические лица платят фиксированную ставку – 20%.
Налог на наследование и дарение
Наследование недвижимости в Турции происходит только в том случае, если есть завещание. Ставка налога зависит от кадастровой стоимости:
| Стоимость жилья, TRY | Ставка при наследовании, % | Ставка при дарении, % |
| До 210 000 | 1 | 10 |
| 210 000 – 500 000 | 3 | 15 |
| 500 000 – 1 110 000 | 5 | 20 |
| 1 110 000 – 2 000 000 | 7 | 25 |
| 2 000 000 – 3 280 000 | 10 | 30 |
В целом можно сказать, что ставки налогов в Турции не так высоки. И стоит действительно рассматривать приобретение жилья не только для собственного проживания, но и в целях инвестирования.
Побывав в Турецкой Республике на отдыхе, многие, окунувшись в комфорт, красоту окружающей природы и приятный климат задумываются о покупке собственных апартаментов в одном из курортных регионов страны. Конечно, такой шаг – один из самых важных в жизни и требует внимательного изучения всех особенностей местного рынка, нюансов, касающихся покупки и содержания квадратных метров. Один из немаловажных вопросов касается выплаты налогов в процессе приобретения жилья.
Налог на недвижимость Турция – размеры выплат
Как при покупке, так и при продаже недвижимости в Турции взимается налог с покупателя и продавца. Кстати, в налог на недвижимость в Турции для иностранцев не отличается от налогов для граждан страны, что свойственно многим европейским державам и является большим плюсом для инвестора из-за рубежа. В случае купли-продажи, расходы при покупке квартиры зависят от её кадастровой стоимости и составляют 4 процента.
Также владельцы собственности каждый год оплачивают государственную пошлину в размере от 0,02 % до 0,06 % от стоимости, что зависит от типа недвижимого имущества: жилая, коммерческая, земельные участки с разрешением на строительство или без. Если рассматривать жилую недвижимость на первичном или вторичном рынке, ежегодный налог составляет 0,02%. Так называемый «kültür payı» или культурный взнос автоматически включен в ежегодный налог на недвижимость. Как правило, данную пошлину платят два раз в год, разделив всю сумму на две равнозначных части.
В целом, стоит отметить, что налоги в Турецкой Республике не являются большими. Каждый год правительство внедряет множество полезных поправок, призванных еще больше упростить налогообложение, сделать его максимально доступным и прозрачным.
Как оплачивать налоги?
Процент налога высчитывается, ориентируясь на кадастровую стоимость апартаментов. Сегодня есть новый закон о продаже недвижимости в Турции, согласно которому специальный орган проводит оценку жилья. Эту сумму отображают в ТАПУ и именно от неё платится налог. В целом, такая оценка (кадастровая стоимость) по сути будет ниже, нежели рыночная.
Оплата производится два раза в год в районном муниципалитете. Первая выплата – до мая, вторая – до ноября, либо можно перечислить всю сумму сразу. С собой нужно взять TAPU (документ на право собственности) и уже на месте сотрудник выдаст вам бланк для заполнения и оплаты.
Например, в Алании оплату налога можно сделать онлайн на сайте городского муниципалитета. Для этого нужно будет пойти в беледие и получить специальный пароль. Этот вариант удобен для тех, кто не знает турецкий язык.
Страхование недвижимого имущества
Кроме вышеописанных выплат, собственник оплачивает страховку своих апартаментов. Это так называемый полис DASK на случай землетрясений. К примеру, Алания находится на одной из самых безопасных территорий в стране что до сейсмической активности, то есть в принципе эта страховка не является обязательной. Однако, в государственных учреждениях её могут спросить, поэтому в большинстве случаев DASK оформляют. Сумма будет зависеть от типа объекта, его расположения. Так, для среднестатистической квартиры 1+1 она может составить около 40 лир, для больших апартаментов – максимум до 75 евро в год.
Сегодня на рынке жилой и коммерческой собственности Турции складывается очень благоприятная ситуация. Активно развивается экономика страны, уровень жизни, на фоне чего растет спрос и, закономерно, цены на квадратные метры. А это значит, что ваши капиталовложения будут оправданными и позволят получить хорошие дивиденды в ближайшем будущем.
Разобраться в текущей ситуации, а также получить актуальные ответы на все вопросы, касающиеся покупки жилья и проживания в республике Вам помогут сотрудники нашего агентства Status Property. Накопленный опыт, профессионализм, знание всех тонкостей деловой и коммерческой жизни страны позволят сделать всё необходимое, чтобы за короткий промежуток времени вы стали собственником лучшей недвижимости у моря.
Налогообложение и налоги на недвижимость в Турции 2020
Покупая недвижимость за рубежом, важно учитывать не только ее изначальную стоимость, но и дальнейшее содержание. Стоит признать, по сравнению с большинством европейских стран, налоги на недвижимость в Турции выгодно отличаются. К тому же, в официальных документах многие указывают стоимость ниже рыночной. Но некоторые турецкие застройщики предпочитают заявлять реальные цены.
Имейте в виду, что налоговая ставка на недвижимость в Турции варьируется в зависимости от города. Чем популярнее место, тем выше налог. Например, в два раза больше придется платить тем, кто приобрел собственность в следующих популярных городах: Анталия, Стамбул, Измир, Адана, Анкара, Бурса, Газиантеп, Диярбакыр, Ичель, Кайсери, Коджаэли, Конья, Самсун, Эрзурум, Эскишехир.
Недвижимость в Турции относится к предметам благосостояния, так что попадает под эту ставку налогообложения. Есть несколько видов налогов, о которых нужно знать каждому покупателю до того, как купить виллу или квартиру в Турции.
Налог при покупке
При совершении сделки продавец и покупатель должны единовременно заплатить налог государству, который составляет 4% от стоимости, заявленной в тапу (официальном документе, подтверждающем право собственности). Налог оплачивается в лирах в государственном банке. Обычно эти расходы несет покупатель.
В курортных регионах продавцы чаще всего ориентируются на кадастровую стоимость, а не на рыночную при подаче документов в Кадастровое управление.
Кадастровая стоимость формируется из стоимости ценности земли и расходов, которые заявляет строительная компания на строительство объекта. Если строительные компании работают более официально, то кадастровая стоимость будет выше, также земельный участок в центре будет дороже, чем в пригороде и заплатить за оформление надо будет дороже. Поэтому в Алании налог на оформление у вас может быть и 800 евро и 2500 евро на недвижимость одинаковой площади.
Налоги после покупки
Владелец недвижимости в Турции каждый год должен платить налог на собственность - 0,2% до 0,6%, в зависимости от того, к какому типу относится объект.
- Для жилой недвижимости – 0.001, в областных центрах - 0.002
- Для коммерческой – 0.002
- Для земельных участков с разрешением на строительство (arsa) – 0.003, в областных центрах – 0.006
- Для земельных участков (arazi) - 0.001
Если на здание не получен технический паспорт, то налог вы оплачиваете как на земельный участок с разрешением на строительство, т.е. выше. Также стоит отметить, что после того как на квартиру оформлен технический паспорт, кадастровая стоимость квартиры повышается, те ваша недвижимость становится ценнее.
Сумма налога разбивается на две части, так что можно оплачивать частями – в мае и ноябре. Это можно сделать на сайте муниципалитета города, где зарегистрирована недвижимость, или обратиться в органы местной администрации. Штраф за неуплату – 6-8%. Также хозяин собственности в Турции оплачивает налог за вывоз мусора – не больше 30 долларов в год, в зависимости от расположения, типа и площади объекта.
Как правило, владельцы квартир в Турции с двумя спальнями платят не более 75 долларов в год, хозяева вилл на море – не более 100 долларов. В эту сумму входит также дополнительный налог 10% – культурный сбор.
Налог при продаже недвижимости
Если вы продали за год всего одну квартиру в Турции и ваша прибыль от продажи не превысила 18 000 лир (3000 долларов), никакие налоги платить не придется. Также вы избежите налоговой, если решите продать недвижимость в Турции спустя пять лет, как купили.
Если в течение года вы продали больше двух объектов недвижимости, то государство автоматически считает, что речь идет о бизнесе. После вычета из общей суммы прибыли необлагаемого минимума в размере 18 000 лир (3000 долларов), вы будете обязаны заплатить налог от 15%.
Налоги при передаче права собственности
Налоги на объекты наследования и дарения в Турции варьируется от 1 до 30%.
Налог на наследство взимается по ставке 1–10 %, на дарение — 10–30 %. Ставки зависят от стоимости передаваемого имущества. Например, 1% – до 190 тысяч лир, 10% - от 3 миллионов 360 тысяч лир (560 тысяч долларов).
Налог за сдачу в аренду
Налог на доход от аренды взимается по прогрессивной шкале по ставкам от 15 до 40%. Максимальная ставка применяется для тех, чей годовой доход с аренды превышает 600 000 лир (100 тысяч долларов). Все это при условии, что недвижимость в Турции сдает в аренду частное лицо, а не агентство. Юридические лица оплачивают фиксированный налог – 20%.
Вам не придется платить налоги, если общий доход от аренды не превышает:
- 6600 лир (1100 долларов) в год – для жилой недвижимости при постоянной сдаче;
- 49 000 лир (8000 долларов) в год – для коммерческой недвижимости при круглогодичной сдаче.
Если же вы решили сдать посуточно или понедельно, то с каждой суммы аренды вам необходимо будет оплачивать 18% НДС, путем оформления счет-фатуры каждому арендатору.
Вовремя платите налоги и наслаждайтесь жизнью в собственном доме в Турции! Если вам нужна дополнительная консультация, вы всегда можете обратиться к специалистам агентства Ataberk Real Estate .
Налог при покупке недвижимости в Турции составляет 1,65% от стоимости, указанной в ТАПУ (свидетельстве о собственности), оплачивается покупателем и продавцом и в сумме составляет 4%. Этот единовременный налог оплачивается в государственном банке турецкими лирами при получении ТАПУ.
Размер налогов и сборов как для иностранцев, так и для граждан Турции одинаков. Величина налоговых ставок ежегодно обновляется. В 2011-2012 гг. налоговая ставка при купле-продаже недвижимости не менялась, но с 1 января 2012 г. другие налоги в Турции увеличились на 10,26%.
Дополнительные расходы
Стоимость расходов на подготовку и оформление документов для заключения сделки (нотариальное заверение, перевод документов и др.) не превышает 500 турецких лир (около $300).
При покупке жилья необходимо переоформить счетчики электро- и водоснабжения на нового владельца, стоимость составит около 650 турецких лир (около $370).
После покупки недвижимости необходимо обязательное государственное страхование от землетрясения. Стоимость такой страховки составляет около 100 турецких лир (около $60).
Поскольку в Турции все операции проводятся в Государственном земельном кадастре или регистрационной палате государственными служащими, привлечение нотариусов, адвокатов и других лиц не требуется. Для иностранных лиц обязательно присутствие нотариального сертифицированного переводчика. Услуги переводчика стоят 100-150 турецких лир ($60-85) за участие сделке.
Расходы на содержание недвижимости
Ежегодный налог на недвижимость в Турции рассчитывается исходя из стоимости земли и квадратного метра застройки в регионе расположения недвижимости, и составляет 0,1-0,3% от заявленной стоимости. При расчете ежегодного налога всегда используется кадастровая оценка объекта недвижимости.
Жилая недвижимость облагается налогом в размере 0,1% от стоимости, налог на землю без разрешения на строительство составляет 0,1%, на участки, предназначенные для строительства, - 0,3%. При оплате налога на жилую недвижимость, налог на землю отдельно не платится. Этот налог выплачивается двумя равными взносами в мае и ноябре.
Необходимо знать, что ставки налогов на недвижимое имущество удваиваются в таких городах: Адана, Анкара, Анталия, Бурса, Диярбакыр, Эрзурум, Эскишехир, Газиантеп, Ичель, Стамбул, Измир, Кайсери, Коджаэли, Конья, Самсун.
Владельцу недвижимости также необходимо оплачивать:
- ежегодный налог на вывоз мусора, который определяется муниципалитетом в зависимости от расположения и размера приобретаемой недвижимости, оплачивается в администрации района. Размер налога, как правило, не превышает 90 турецких лир ($50) в год;
- также могут назначаться ежемесячные платежи за содержание жилого комплекса или дома (обслуживание бассейна, уборка территории, охрана и т.д.) Размер этих взносов устанавливается на собрании жителей комплекса и зависит от предоставляемых услуг (от 30 турецких лир);
- ежемесячные коммунальные платежи за электричество и воду оплачиваются по показаниям счетчика и составляют около 230 турецких лир (около $130). Кроме того, в стоимость воды уже включен налог экологической службы.
Налог на доход от сдачи в аренду
Доход от сдачи недвижимости в аренду в Турции облагается налогом в зависимости от размера прибыли. Если годовой доход владельца от сдачи жилья в аренду не превышает 3000 турецких лир ($1700), данный налог не взимается. Если сумма дохода превышает 3000 турецких лир, размер налога изменяется от 15% до 35% в зависимости от полученного дохода.
Для оплаты подоходного налога от сдачи жилья в аренду необходимо зарегистрироваться в местных налоговых органах, где каждый год декларируется получаемый доход. Декларация должна быть подана с 1 по 25 марта, а оплата производится в марте и июле двумя равными взносами.
Продажа недвижимости
В случае если продавец владел объектом недвижимости менее 5 лет, то необходимо оплатить налог на прибыль, а именно разницу от стоимости объекта, указанной в тапу и новой утвержденной муниципалитетом стоимостью. Продавец, имеющий в собственности объект недвижимости больше 5 лет, данный налог не платит.
Размер налога на прибыль в Турции составляет 15-35%. Информацию о продаже недвижимости необходимо подать в течение 15 дней после совершения сделки.
Налог на прибыль:
до 10 000 турецких лир - 15%
до 25 000 турецких лир (за 10 000 т. лир дохода - налог 1500 т. лир) + на сумму превышающую 10 000 т. лир - 20%
до 58 000 турецких лир (за 25 000 т. лир дохода - налог 4500 т. лир) + на сумму превышающую 25 000 т. лир - 27%
свыше 58 000 турецких лир (за 58 000 т. лир дохода - налог 13 410 т. лир) + на сумму превышающую 58 000 т. лир - 35%
если доход превышает 88 000 турецких лир, за 88 000 т. лир платится налог – 13 410, на сумму превышающую 88 000 т. лир – 35%
Наследство и дарение
Бесплатная передача собственности в Турции или передача по наследству облагается налогом, который оплачивает получатель недвижимости. Налог на наследство и дарение в Турции варьируется от 1% до 30% и рассчитывается исходя из стоимости недвижимости.
В случае дарения недвижимости заявление подается в течение одного месяца, в случае передачи по наследству – в течение четырех. Размер налоговых ставок на дарение и наследство пересматривается каждый год.
Налоговые ставки рассчитываются следующим образом:
| Налогооблагаемая база | Ставка налога на наследство | Ставка налога на дарение |
| До 170 000 турецких лир | 1% | 10% |
| Следующие 370 000 турецких лир | 3% | 15% |
| Следующие 800 000 турецких лир | 5% | 20% |
| Следующие 1 600 000 турецких лир | 7% | 25% |
| Следующие 2 940 000 турецких лир | 10% | 30% |
Кроме того, при переоформлении собственника недвижимости, передающейся по наследству или в дар, новый владелец оплачивает в земельном кадастре сбор в размере 0,98% от стоимости объекта, указанной в ТАПУ.
Согласно закону об избежании двойного налогообложения, доход, получаемый российскими гражданами от недвижимого имущества в Турции, облагается налогом только в Турции.
В финансовых вопросах всё должно быть просто и предельно ясно. У покупателей турецкой недвижимости часто возникают вопросы по местной системе налогообложения. Отличается ли налог на недвижимость в Турции для россиян от налога для жителей других стран? Есть ли налог на содержание? Что происходит при продаже? В этой статье мы подробно расскажем о группе налогов на недвижимость в Турции для физических лиц.
Налог при покупке турецкой недвижимости
В Турции все платят налог при покупке недвижимой собственности, в том числе иностранцы. Более того, налог взимается и с продавца. Ставка стандартная для всех и не меняется уже много лет – 4% от кадастровой стоимости апартаментов.
По турецким законам у покупателей недвижимости есть возможность заплатить половину суммы налога. Другая часть остаётся за продавцом, но зачастую этот момент умалчивается. Требуйте разделения уплаты налогов, это Ваше законное право.
Обратите внимание, чтобы заплатить налог на недвижимость в Турции в 2020 году , Вам нужно будет провести оценку имущества. С обновлением закона, налог платят от кадастровой стоимости. Такую услугу предоставляет кадастровое управление, её стоимость – 1000-2000 турецких лир.
Вся оплата осуществляется при получении ТАПУ .
Ежегодный налог на недвижимость в Турции для иностранцев
Помимо вышеупомянутого сбора, также существует налог на владение жильем в Турции. Сумма зависит от города и рассчитывается от кадастровой стоимости. В Анталии, Стамбуле и Алании налог на владение недвижимостью будет выше, чем в Кемере или Бодруме. Для получения точной информации по поводу размера налога можете обратиться к нашим консультантам, они помогут проверить сумму налога для Вашей недвижимости.
Основной налог можно оплатить полностью в конце года, или в два подхода – в мае и до конца ноября. За неуплату налогов на жилье в Турции начисляют пеню. За каждый месяц такой «просрочки» ваша сумма к оплате будет увеличиваться на 1,4% от первоначальной. Для примера, Ваши 300 лир превратятся в 304,2, где 4,2 – пеня.
Размер налога на продажу недвижимости
Налог с продажи квартиры в Турции иностранцам платить не нужно в том случае, если они прожили в стране минимум 5 лет. Если апартаменты продаются раньше пятилетнего срока, придётся заплатить достаточно серьёзную сумму. Такой налог чаще всего платят инвесторы, которые покупают недвижимость на этапе строительства и сразу после сдачи жилого комплекса продают жилье с наценкой.
Процент налога зависит от суммы заработка на продаже, и начинается от 15%. Важно, что процент даётся за общую сумму, а рассчитывается от размера наценки. Проще говоря, налог платят от суммы, которую Вы заработали на продаже своей недвижимости.
Уплата налогов на прибыль с турецкой недвижимости
Обычно, налог в сфере недвижимости платят дважды, если жилье находится в стране A, а владелец является гражданином страны B. В случае с турецкой недвижимостью, налоги нужно будет заплатить только один раз – в Турции.
Существует «Соглашение между правительством Российской Федерации и правительством Турецкой Республики об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы» от 15 декабря 1997 года. Оно регулирует условия уплаты налога, а также процедуру подачи декларации о доходах в стране налоговой резиденции. Резидентом считают человека, который проживает в стране больше 183 дней в году.
В этой статье мы рассмотрели группу налогов на турецкую недвижимость, купленную для личного пользования. Налогообложение в Турции для юридических лиц отличается и проходит по другой схеме. Если Вам прямо сейчас интересен вопрос налогообложения для юридических лиц – обращайтесь к нам. Мы подробно Вас проконсультируем.
Читайте также: