Налог на студию и квартиру сравнить

Опубликовано: 21.04.2024

— Хочу продать квартиру за 2,1 млн и приобрести 2 студии по 1 млн. Должна ли я оплачивать налог? Квартира меньше трех лет в собственности.

Отвечает юрист, эксперт по недвижимости Светлана Кириллова:

Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц установлен Налоговым кодексом РФ. В плане налогообложения сделка продажи и сделка покупки недвижимости никак не связаны, поэтому ответ на Ваш вопрос будет утвердительный: НДФЛ с дохода от продажи квартиры за 2,1 млн платить нужно. Сумма налога составит 273 тысячи рублей. Но можно воспользоваться одним из установленных законом имущественных налоговых вычетов.

Вычет при продаже имущества. Если срок минимального владения недвижимостью не истек, можно получить вычет на сумму расходов, связанных с приобретением недвижимости. Например, Вы купили указанную квартиру за 2 млн — это и будет сумма имущественного налогового вычета. В этом случае налог НДФЛ нужно заплатить с суммы в 100 тысяч рублей. И составит он 13 тысяч рублей. Вычет предоставляется после подачи в налоговый орган заявления с приложением документов, подтверждающих право собственности на квартиру и оплату ее стоимости продавцу. Это может быть выписка со счета, платежное поручение, расписка и т. д.
Вычет при покупке недвижимости. Этот вычет можно получить единожды при покупке жилой недвижимости. Если приобретаемая студия является жилым помещением, а не апартаментами, то можно получить налоговый вычет с полной ее стоимости на сумму 130 тысяч рублей. Вычет предоставляется после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ за период, в котором квартира была приобретена. Для получения вычета необходимо иметь официальный доход, подтвержденный справкой 2-НДФЛ. Если сумма дохода за один налоговый период (год) менее 1 млн рублей, оставшаяся часть вычета будет перенесена на следующий налоговый период.

Отвечает к. ю. н., практикующий налоговый консультант Роман Шишкин:

Действующее налоговое законодательство предусматривает необходимость уплаты налога при продаже объекта со сроком владения менее трех лет. Если продавцом является физическое лицо, сумма НДФЛ рассчитывается по стандартной ставке 13%. При этом 220 статья Налогового кодекса предусматривает, что налоговая база (в данном случае 2,1 млн рублей) может быть уменьшена на документально подтвержденные затраты на покупку квартиры, а при отсутствии таковых можно воспользоваться фиксированным вычетом в 1 млн рублей (тогда налоговая база составит уже 1,1 млн рублей).

Применительно к покупке двух студий по 1 млн рублей очевидно, что налог в данном случае не уплачивается. Более того, законодательно каждое физическое лицо единожды за всю жизнь может подать заявление и получить вычеты с покупки недвижимости в размере 2 млн руб. Таким образом, если сделки купли-продажи будут осуществлены в течение одного календарного года, то налог с продажи квартиры за 2,1 млн руб. будет начислен (с учетом описанных выше нюансов), но платить его фактически не придется, так как он будет перекрыт суммой налоговых вычетов от приобретенных объектов.

Отвечает эксперт по налогам Евгения Зальцзейлер:

Конечно, Вы обязаны подать декларацию и заплатить подоходный налог (13%), если цена, за которую Вы купили квартиру, не превышает 2,1 млн. Сколько Вы планируете при этом купить квартир или студий, совсем не имеет значения, так как это другой вид сделки — покупка. Учитывая, что Вы владеете имуществом менее трех лет, то Ваш налог можно рассчитать двумя путями:

Если у Вас сохранился договор купли-продажи и документы оплаты на эту квартиру, то Вы уплачиваете налог с разницы между продажной ценой (2,1 млн рублей) и ее себестоимостью (ценой покупки).
Если у Вас не сохранились документы, то Вы можете применить вычет в 1 млн рублей и заплатить налог с 1,1 млн рублей (2,1 — 1 млн рублей).

Отвечает директор офиса вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Существуют общие принципы налогообложения. В случае, если объект достался Вам по безвозмездной сделке, то единственный налоговый вычет, на который можно рассчитывать, — это 1 млн рублей. Однако, если Вы купите две студии по 1 млн рублей, то можно будет получить налоговый вычет при покупке. С 2 млн рублей он будет составлять 260 тысяч рублей (13%).

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

НДФЛ Вам нужно уплатить в любом случае, поскольку это установленная налоговым законодательством РФ обязанность. Приобретение двух студий на эту обязанность не влияет. Неуплата налога может повлечь привлечение к налоговой ответственности, предусмотренной ст. 122 НК РФ. Но после покупки двух студий Вы получите льготу в виде права на оформление налогового вычета. Для этого необходимо будет подать в ФНС РФ заявление о его предоставлении. Более подробно ознакомиться с условиями его получения можно на официальном сайте ФНС. Там же можно скачать форму указанного заявления.

Отвечает руководитель отдела правового сопровождения НДВ Ксения Буслаева:

Налог уплачивается с дохода от перепродажи квартиры — разницы между стоимостью продажи и покупки. Если квартира приобреталась за 2,1 млн или более и это документально подтверждено (есть ДКП, ДДУ или УДДУ с указанием суммы покупки), то налог платить не нужно, так как собственник ничего не заработал на перепродаже. Даже если документального подтверждения суммы покупки нет, то сумма в 1 млн рублей не облагается налогом, то есть уплатить придется максимум 13% с 1,1 млн рублей.

Второй вариант: воспользоваться налоговым вычетом, если это не было сделано ранее. Налоговым вычетом, положенным при покупке жилья, можно полностью или частично покрыть НДФЛ от продажи другого имущества. Но для этого обе операции — продажа одной квартиры и покупка новых — должны произойти в один налоговый период. Налог с продажи составит 143 тысячи рублей (13% от 1,1 млн), а максимальная сумма налогового вычета — 260 тысяч рублей (13% от 2 млн). Достаточно указать в одной декларации оба платежа, и если сумма одного покроет сумму другого, то налог платить не придется. Следует помнить, что налоговый вычет рассчитывается в первую очередь исходя из уплаченных за предыдущий период НДФЛ, а налоговая база размером в 2 млн рублей лишь ограничивает максимальный размер вычета.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «ИНКОМ-недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с Налоговым законодательством РФ при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, у Вас возникает доход, который облагается НДФЛ.

При этом Вы имеете право уменьшить доход от продажи квартиры на сумму расходов, которые понесли при покупке именно этой квартиры. Если таких расходов нет (к примеру, квартира была получена по наследству, в результате приватизации, дарения) либо расходы на покупку данной квартиры меньше 1 млн рублей, то Вы можете применить имущественный вычет при продаже в размере 1 млн рублей.

Налоговым кодексом РФ также предоставляется право физическим лицам при покупке жилой недвижимости на территории РФ воспользоваться имущественным вычетом на покупку. Данный вид вычета ограничен — 2 млн рублей.

Основные условия для получения данного вида налогового вычета — это наличие доходов, облагаемых по ставке 13%, и документов, подтверждающих расходы на покупку. Право на имущественный вычет при покупке возникает в момент государственной регистрации права собственности на объект либо при подписании акта приема-передачи с застройщиком (для ДДУ).

Имущественный вычет можно применить даже при условии, что у Вас нет иных доходов, кроме продажи квартиры. В связи с тем, что вычет применяется к совокупности всех доходов, облагаемых по ставке 13%, продажа квартиры не является исключением.

Соответственно, если Вы в один календарный год продадите квартиру и купите две студии, то имеете право применить имущественный вычет при покупке в размере 2 млн рублей, если ранее данным видом вычета не пользовались.

В своем вопросе Вы не указали, каким образом Вами была приобретена продаваемая квартира (покупка, приватизация, наследство или иное основание), но в любом случае Вы имеете право уменьшить свой доход от продажи суммарно на 3 млн рублей, из них 1 млн рублей — имущественный вычет при продаже, и 2 млн рублей — имущественный вычет при покупке.

Исходя из вышесказанного, при продаже квартиры за 2,1 млн рублей и покупке в этом же году двух студий по цене каждой 1 млн рублей налога к уплате в бюджет у Вас не возникает. При этом остается обязанность задекларировать доход от продажи квартиры до 30 апреля следующего года.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Решение купить небольшую квартиру в новостройке связано с важным выбором — взять студию с европланировкой или отдать предпочтение традиционной «однушке». От правильности этого выбора будет зависеть ваш комфорт при проживании и доход при перепродаже или сдаче в аренду.

Мы в редакции «Авахо Медиа» сравнили студии и «однушки» по пяти основным критериям и дали советы, которые помогут вам определиться с выбором.

Хотите выгодно купить квартиру в новостройке в Москве или области? С Авахо выбрать новостройку — легко. Бесплатная консультация и индивидуальный подбор квартир: +7 495 431-64-64.

Планировки

Студии

Главная особенность студий, которая отличает их от «однушек» — европланировка, то есть отсутствие отдельной кухни. Ее заменяет кухня-ниша, которая образует одно помещение с комнатой. За счет отсутствия перегородок экономится полезное пространство — в небольших квартирах это важно, так как каждый квадратный метр на счету.

Так выглядит стандартная студия прямоугольной планировки

Выбор планировок среди студий небольшой: чаще всего они имеют прямоугольную форму, реже — квадратную. В студиях обычно предусмотрено только одно окно, из-за чего в излишне вытянутых помещениях страдает инсоляция и приходится продумывать искусственное освещение. По этой причине более удачной считаются квадратные планировки.

В студиях квадратной планировки освещенность лучше, чем в прямоугольных

Из-за небольших размеров студий отдельную прихожую в них заменяет небольшой проход-коридор, чаще всего с нишей для шкафа. Санузлы в подобных квартирах компактные — обычно не больше 2,8-3 кв. м. Иногда планировкой может быть предусмотрен балкон или лоджия — за счет них можно расширить помещение или использовать как кладовую.

«Однушки»

В 1-комнатных квартирах пространство зонировано — должна быть изолированная спальня и отдельная кухня площадью от 10-11 кв. м. При свободной планировке «однушки» появляется вариативность — во время ремонта перегородку можно оставить или убрать. В стандартной студии такой выбор отсутствует из-за небольшой площади — жить будет слишком тесно.

Планировка 1-комнатной квартиры с большой кухней

Однокомнатные квартиры в большинстве случаев просторнее студий, что дает более широкий выбор планировочных решений. Помимо традиционных квадратных и прямоугольных вариантов с одним или несколькими окнами, в новостройках можно найти угловые, и даже распашные «однушки».

Необычная распашная «однушка» с окнами на две стороны света

Относительно недавно в продаже появились так называемые «еврооднушки». В них предусмотрена одна изолированная комната, а также отдельная просторная кухня площадью 15-17 кв. м. В ней можно организовать гостиную с дополнительным спальным местом — то есть фактически еще одну жилую комнату.

Студии

«Однушки»

Максимально открытое пространство, но ограниченный выбор планировок и компактный санузел.

Есть отдельная кухня, больше планировочных решений и просторный санузел.

Площадь

Студии

Компактность студий стала их визитной карточкой — это самый скромный по размерам формат жилья в новостройках. Площадь студий составляет в среднем от 20 до 32 кв. м, оптимальной считается около 26 кв. м. В такой квартире будет достаточно места для комфортного проживания одного человека и хранения его основных вещей.

Студии могут быть и совсем небольшими — например, в ЖК «My Space на Фестивальной» представлены микроквартиры площадью от 11 кв. м. Малогабаритное жилье от 18 кв. м можно купить в таких новостройках Москвы и области, как ЖК Loft FM, ЖК «Новотомилино», ЖК «Видный берег 2.0». Но это, скорее, единичные предложения — в основном застройщики продают студии площадью не менее 18-20 кв. м.

«Однушки»

Минимальная площадь 1-комнатной квартиры — понятие условное. Под категорию «однушек» обычно попадает жилье от 30-32 кв. м — но все зависит от того, как позиционирует свою недвижимость застройщик. Нередко студии в новостройках приравнивают к 1-комнатным квартирам, что может создавать путаницу.

Запомните, комфортная площадь 1-комнатной квартиры составляет около 38-42 кв. м — этого достаточно для одного человека или семейной пары без детей. Просторной считается «однушка» 45-49 кв. м — обычно такое жилье предлагают в новостройках бизнес-класса.

Студии

«Однушки»

Средняя площадь 20-32 кв. м

Средняя площадь 32-42 кв. м

Стоимость

Студии

Студии считаются самыми доступными квартирами на рынке. Отчасти так и есть — если смотреть на окончательную стоимость жилья. Но если взглянуть на цену квадратного метра, окажется ровно наоборот. Из-за высокого спроса застройщики выставляют на студии самые высокие расценки, по сравнению с которыми 1-комнатные квартиры стоят дешевле.

Сравним, сколько стоит квадратный метр студий и «однушек» в новостройках Москвы:

Новостройка

Стоимость за 1 кв. м, тыс. руб.*

Разница, %

студии

1-комн.

Комфорт-класс

Бизнес-класс

* актуально на дату написания статьи

Квадратный метр московских студий в комфорт-классе оказался на 22% дороже, чем в 1-комнатных квартирах. В бизнес-классе разрыв менее явный, но тоже присутствует — 12%.

Если же исходить из окончательной цены, то студии являются самым доступным жильем на рынке — даже несмотря на завышенную стоимость «квадрата». Если денег на 1-комнатную квартиру недостаточно, а жилье нужно уже сейчас, студия — это возможность быстро решить жилищный вопрос.

«Однушки»

Окончательная стоимость 1-комнатных квартир обычно выше, чем студий — из-за того, что они де-факто больше по площади на 10-15 кв. м. Но бывают ситуации, когда разница в цене квадратного метра настолько велика, что разумнее доплатить и купить вместо студии «однушку».

Рассмотрим ситуацию на конкретном примере. Предположим, мы решили купить в ЖК «Новохохловская» студию площадью 27 кв. м за 6,72 млн руб. Однако в этой же новостройке нам предложили «однушку» 36 кв. м за 7,52 млн руб. Сроки сдачи квартир одинаковые, разница только в площади и стоимости.

Если бюджет позволяет, вариант с «однушкой» смотрится более выгодным. За относительно небольшую доплату 800 тыс. руб. покупатель получает целых 9 кв. м дополнительной площади, что сопоставимо с отдельной комнатой.

Студии

«Однушки»

Дешевле по общей стоимости, но дороже по цене квадратного метра

Дешевле по цене квадратного метра, но дороже по общей стоимости

Уровень приватности и комфорта

Студии

Квартиры небольшой площади рассчитаны на комфортное проживание одного человека. В стандартную студию 26 кв. м можно заселиться и вдвоем, но тогда придется мириться с неизбежными неудобствами, главные из которых — отсутствие личного пространства и недостаток места для хранения вещей.

Комфортное совместное проживание в студии возможно, если пара живет в одинаковом ритме. Вставать и ложиться спать, работать и отдыхать нужно примерно в одно время, чтобы не мешать друг другу.

Так выглядит типичная студия — одно помещение, никаких перегородок

При обустройстве интерьера студии предпочтение отдается компактной, трансформируемой мебели. Из-за скромной площади обставить квартиру получится только самым необходимым — обычно это раскладной диван, встроенный шкаф под потолок и небольшой кухонный гарнитур.

В студиях выделено минимум пространства для хранения. Если в квартире не предусмотрена лоджия или балкон, от части вещей (особенно крупногабаритных вроде велосипедов) придется отказаться — либо отдельно покупать внеквартирную кладовую.

Из-за объединенной кухни и комнаты при готовке запахи будут распространяться на все жилье, а влага и копоть — оседать на мебели. В санузле не всегда найдется достаточно места для стиральной машины, а любителям полежать в ванне, скорее всего, придется довольствоваться душевой кабиной.

В студии не соберешь большую компанию. Если и приводить друзей, то максимум одного-двух человек, а принимать и провожать их из-за тесного коридора придется по очереди.

«Однушки»

В плане приватности 1-комнатные квартиры комфортнее, чем студии. Однако жилое помещение в них по-прежнему является единственным, поэтому двум людям может быть тесновато — в конечном итоге все зависит от размеров квартиры. Оптимальная площадь «однушки» для семейной пары составляет 40-45 кв. м.

Просторная кухня в 1-комнатной квартире может служить мини-гостиной

У «однушек» по сравнению со студиями есть преимущество в виде отдельной кухни. Если она достаточно большая, в ней можно организовать жилую зону с раскладной мебелью или рабочее место — тогда появится отдельное приватное пространство.

Места в 1-комнатных квартирах достаточно, чтобы не ограничивать себя при выборе мебели и предметов декора. Помимо лоджии или балкона, в «однушках» может быть предусмотрена отдельная кладовая или гардеробная. Габариты санузлов в «однушках» обычно позволяют без проблем установить ванну и стиральную машину.

Студии

«Однушки»

Рассчитаны на проживание одного человека с минимальным количеством личных вещей

Рассчитаны на проживание одного-двух человек, больше места для хранения

Инвестиционная привлекательность

Студии

Малогабаритные квартиры считаются самыми популярным жильем на рынке для инвесторов. Под эту категорию подходят и «однушки», и студии — но выбор должен зависеть от целей покупки и выделенного бюджета.

Минимальная стоимость студии в Москве в III квартале 2020 года составляет 4,3 млн руб., однокомнатной квартиры — 6,4 млн. Разница равна 49%, поэтому при ограниченном бюджете для инвестиций больше подходят студии.

Благодаря доступной цене и высокой ликвидности студии выгодны для перепродажи. Купив такую квартиру в новостройке на стадии котлована, можно выиграть в среднем 20% на росте стоимости после сдачи и быстро реализовать жилье.

Арендная плата в студиях дешевле на 2-3 тыс. руб., но они менее популярны — арендаторы предпочитают доплатить и снять более просторную «однушку». Целевой аудиторией для аренды студий выступают студенты и люди, которым важно расположение — поэтому спросом будет пользоваться жилье ближе к центру, рядом с вузами и техникумами.

«Однушки»

Как инвестиционное жилье 1-комнатные квартиры имеют важное преимущество — на первичном рынке их гораздо больше, чем студий. В интернет-каталоге «Авахо» количество новостроек с «однушками» вдвое превышает число комплексов со студиями. Это дает более широкие возможности при выборе квартиры и расположения новостройки.

Однокомнатные квартиры средней площади (38-40 кв. м) при сдаче в аренду пользуются высоким спросом среди молодых семей. Им важно, чтобы жилье было просторным и относительно дешевым, поэтому сдать «однушку» проще в спальных районах, чем в дорогостоящем центре.

Студии

«Однушки»

Подходят для дальнейшей перепродажи

Подходят для дальнейшей сдачи в аренду

Советы — кому подойдет студия, а кому «однушка»

Вам подойдет студия, если вы:

Вам подойдет «однушка», если вы:

— сторонник открытых планировок;

— планируете жить один/одна;

— можете себе позволить только самое доступное жилье;

— готовы жить в ограниченном пространстве;

— хотите в будущем перепродать квартиру.

— предпочитаете отдельную комнату и кухню;

— планируете жить один/одна или вдвоем;

— готовы доплатить за более просторное жилье;

— хотите иметь достаточно места для вещей;

— хотите жить в квартире сами или сдавать ее в аренду.

Налоги

Обязанность собственников недвижимого имущества – ежегодно платить в бюджет страны соответствующий налог. Рассмотрим, что нового появилось в имущественном налогообложении в 2021 году. Появились ли категории лиц, освобождённые от уплаты налога на квартиру, дом и другую недвижимость.

Что такое налог на имущество?

Определение этого понятия, конечно, есть в Налоговом кодексе. Но, описания, созданные скудным канцелярским языком, вряд ли дадут пользователю простую и понятную картину. Поэтому сделаем «перевод».

Налог на имущество – это сумма, которая начисляется к оплате за каждый объект имущества, зарегистрированный на человека. Если собственников у владельцев несколько, то налог начисляется пропорционально доли каждого. За несовершеннолетних собственников – платят родители.

Лифты, подъезды – относятся к общедомовому имуществ, налог на них не взимается, жильцы платят только за содержание.

Что относится к недвижимости

Теперь нужно разобраться, что именно считается недвижимостью, согласно российскому законодательству. В соответствии с Налоговым кодексом, недвижимым имуществом считается:

квартира, комната в коммуналке, общежитии;
частный дом;
строения жилого характера на участках, отведённых под ИЖС, ЛПХ, а также на территориях садоводческих участков;
недостроенные сооружения;
гаражи, боксы, помещения, здания (магазины, офисы – любые стационарные объекты;
доли в вышеуказанных объектах.

Как рассчитывается налог?

До 2014 года существовала система расчета налога, при которой базовой единицей считалась инвентаризационная стоимость объекта. Она значительно отличалась от рыночной цены и кадастровой стоимости. В итоге, за объект стоимостью в несколько миллионов рублей, собственник мог платить по инвентаризационной цене, как за строение ценою в 100-200 тысяч. Естественно, государство при этом теряло огромные суммы ежегодно.

Переход на новую систему расчета начался еще в 2015 году. Тогда было решение о переходе на кадастровую стоимость, как на базовую единицу. Более пяти лет понадобилось для того, чтобы составить базу кадастровых расценок.

На протяжении этих лет государство поддерживало политику плавного перехода: чтобы увеличение налогов не ударило по кошелькам граждан резко. В 2021 году послабление в виде понижающих коэффициентов оставлено только для жителей Севастополя, остальные граждане РФ – успешно прошли адаптацию, и теперь платят налог по полной кадастровой стоимости имущественных объектов.

Расчет кадастровой стоимости – процесс довольно сложный. Он включает в себя оценку многих параметров, в том числе:

адрес объекта;
инфраструктуру района расположения,
возраст строения;
рыночную стоимость похожих объектов и т.д.

То есть, при оценке учитываются множество факторов, и дом в глухой деревне без удобств, но 100 квадратов площадью, однозначно не будет стоить больше, чем комната в коммуналке, но в центре города. Частота переоценки будет устанавливаться муниципалитетами. Для крупных городов перерасчет кадастровой стоимости рекомендован не реже, чем один раз в пять лет.

Формула для расчета налога

Упрощенная формула расчета выглядит так:

Н = (Б-НВ)*Д*С.
Н – непосредственно налог;
НВ – налоговый вычет;
Б – базовая величина (кадастровая стоимость объекта);
Д – доля владения;
С – ставка.

Налоговый вычет – это необлагаемые налогом квадратные метры жилого имущества. Он распространяется на все категории собственников и составляет:

50 кв. метров для частных домов;
20 кв. метров для квартир;
10 кв. метров для комнат.

То есть, например, если площадь дома 100 кв. метров, а его кадастровая стоимость 1 млн. рублей, то налог для оплаты рассчитывается следующим образом:

1. Кадастровая стоимость делится на количество квадратных метров. Так мы получаем цену за один кв. м. В нашем случае она равна 10 тысяч рублей.
2. Теперь применяем налоговый вычет: 100 – 50 = 50.
3. Считаем стоимость площади, облагаемой налогом: 50 * 10 000 рублей, получаем 500 тысяч.

Указанная сумма умножается на долю владения и ставку. В итоге получаем сумму налога к оплате.

ВАЖНО! Если дом площадью менее 50 кв. метров, имущественный налог на него не начисляется СОВСЕМ!

Такой же принцип используется и для расчета налога на квартиры, комнаты и иные помещения. Если во владении несколько объектов, налоговый вычет применяется только к одному из них.

Семьи с тремя и более детьми имеют право уменьшить налоговую базу на стоимость:

5 кв. м квартиры, части, комнаты на каждого ребенка;
7 кв. м частного дома или его части на каждого ребенка.

Налог при долевой собственности

При владении помещением в долевой собственности, вычет применяется к общей кадастровой стоимости жилья. При этом налог начисляется каждому пропорционально его доле. Например, если брать вышеуказанный случай: дом 100 квадратов, два собственника, владеющие в равных долях, кадастровая стоимость – 1 млн.

В этом случае облагаемые налогом квадратные метры делятся пополам и умножаются на ставку. Так рассчитывается налог каждого собственника.

Что такое ставка и кто ее устанавливает

Базовая налоговая ставка установлена Налоговым кодексом. Она может быть увеличена или уменьшена муниципалитетом.

Ставки, действующие в 2021 году

Вид объекта	Ставка, %
Жилые дома, квартиры, их части, а также гаражи	0,1
Объекты «роскоши» с кадастровой стоимостью более 300 млн. руб	2
Прочие недвижимые имущественные объекты	0,5

Калькулятор для расчета налога на имущество физлиц работает на официальном сайте ФНС. Для работы с ним понадобится кадастровый номер объекта.

Кто может не платить имущественный налог?

Исчерпывающий список граждан, полностью или частично освобожденных от уплаты налога на имущество, приводится в Налоговом кодексе РФ. Согласно официальным документам право на льготами обладают следующие категорий собственников:

получатели пенсии (в учёт берется пенсия, назначенная по любым основаниям);
инвалиды, кроме инвалидов 3-ей – рабочей – группы;
ветераны Великой Отечественной войны, Афганской войны;
военнослужащие с выслугой более 20 лет;
«чернобыльцы»;
супруги и родители военнослужащих, погибших при исполнении.

Льгота носит заявительный характер и предоставляется только на 1 выбранный объект, при условии, что в отношении него не ведётся предпринимательская деятельность.

С 1 января 2020 года изменяются правила расчета налога на недвижимое имущество. Теперь его будут определять только на основе кадастровой, а не инвентаризационной стоимости. Как рассчитать налог на квартиру или жилой дом в 2020 году и где получить нужные для подсчета цифры?

Что такое налог на имущество?
Немного истории
От чего зависит размер налога на квартиру в 2019 году?
Что нужно, чтобы узнать, какой налог на квартиру
Как рассчитать налог на квартиру в 2020 году
Как посчитать подоходный налог с покупки и продажи квартиры
Что будет, если не платить налог?

Что такое налог на имущество?

Это местный налог, который устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований. Налогом на имущество облагаются все физические лица, которые имеют право собственности на недвижимость. Объектом налогообложения могут быть квартира, комната, жилой дом, гараж и машино-место, единый недвижимый комплекс, а также незавершенная постройка и другие здания или сооружения, расположенные в пределах муниципального образования. Дома на земельных участках, в том числе дачного и садоводческого типа, относятся к жилым и также подлежат к уплате налога, в отличие от теплиц, некапитальных строений и других аналогичных сооружений, не требующих регистрации в Едином государственном реестре недвижимости.

Порядок налогообложения регулируется главой 32 «Налога на имущества физических лиц» НК РФ. Ставки налога на квартиру, комнату или дом устанавливают органы местного самоуправления, с учетом ограничений, указанных в законодательстве. В городах федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – действуют собственные законы, регламентирующие величину налога. Отдельные категории граждан, включая инвалидов и пенсионеров, пользуются льготами.

Налог начисляется со дня возникновения права собственности, например с момента оформления договора купли-продажи. В случае с наследством отправной точкой считают дату открытия наследства, независимо от даты регистрации права собственности.

Немного истории

Расчет налога по кадастровой стоимости наряду со схемой на базе инвентаризационной цены ввели в 2015 г. в 28 муниципальных образованиях, включая Москву и область, а также ряд республик в составе РФ.

В 2016 г. к этому перечню добавился 21 субъект РФ, в том числе Санкт-Петербург, в 2017 – 14, в 2018 – еще 7. С 2019 г. налог рассчитывается по такой схеме в Республиках Дагестан и Северная Осетия, в Красноярском крае и Смоленской области. В 2020 г. к этому списку регионов присоединится и Томская область.

Если собственник недвижимости – ребенок, налог обязаны уплатить его родители или законные представители. Для объектов в общей долевой собственности сумма делится согласно долям владельцев.

От чего зависит размер налога на квартиру в 2019 году?

Перед тем как посчитать налог на квартиру, необходимо узнать ее кадастровую стоимость. Если цифра, полученная в кадастровой палате, не устраивает, можно обратиться в суд для перерасчета.

В крупных городах – Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе – кадастровую стоимость пересматривают каждые два года, ссылаясь на динамичность рынка недвижимости (в других городах – каждые три года). Она зависит от инфраструктуры района, степени износа дома, количества аналогичных предложений на рынке.

Ставка для расчета налога по кадастровой стоимости:

0,1 % – в отношении большинства объектов, включая жилые дома и их части, квартиры, комнаты, комплексы, гаражи и машино-места, хозяйственные строения площадью до 50 м2;

2 % – для объектов с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей;

0,5 % – в отношении остальных объектов.

Налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены максимум в три раза нормативными правовыми актами в крупных городах. Если местные власти не устанавливают собственных ставок, расчет ведется по максимальному пределу.

В течение последних нескольких лет практиковали также расчет налога на основе инвентаризационной стоимости, если кадастровая не была определена. Суммарная инвентаризационная стоимость умножалась на коэффициент-дефлятор (он изменялся в течение 2015–2019 гг. с 1,147 до 1,518). Для объектов со значением до 300 000 руб. налог составлял 0,1 %, от 300 000 до 500 000 руб. – 0,1–0,3 %, свыше 500 000 руб. – 0,3–2 %. С 2020 г. эти подсчеты уже будут неактуальны.

Что нужно, чтобы узнать, какой налог на квартиру

Для расчета понадобятся кадастровая и инвентаризационная стоимость объекта, а также ставка налога. Последняя составляет для большинства объектов 0,1 % (может увеличиваться, но не более чем до 0,3 %); 0,5 % – для тех, которые не входят в перечень имущества первой группы и классифицируются как «иные»; 2 % – для дорогого жилья.

Узнать кадастровую стоимость своей квартиры в Санкт-Петербурге или другом городе можно в региональной кадастровой палате. При наличии паспорта и заявления справку бесплатно выдадут через пять рабочих дней. Получить эту же информацию можно и на сайте Росреестра в разделе «электронные услуги», если нет необходимости в бумажном документе.

Инвентаризационную цену рассчитывают в БТИ. Специалисты берут во внимание так называемую восстановительную стоимость здания, учитывают площадь, тип фундамента и стен, количество окон и дверей, наличие лифта, этажность, содержание инженерных сетей и другие факторы.

Как рассчитать налог на квартиру в 2020 году

С 2020 г. налог на имущество будет рассчитываться только на основе кадастровой стоимости, но с учетом инвентаризационной. Итоговая сумма будет выше нынешней, поскольку отменяется уменьшающий коэффициент, который применялся последние годы.

Налог на квартиру и другое недвижимое имущество рассчитывают по такой формуле:

Налог = (Нк – Ни) х Кф + Ни

Нк – это кадастровая цена, умноженная на налоговую ставку (для большинства объектов ставка составит 0,1 %).

Ни – это инвентаризационная стоимость, также умноженная на налоговую ставку.

Кф – это уменьшающий коэффициент «плавающего типа».

В течение последних нескольких лет уменьшающий коэффициент увеличивался. В 2017 г. он составлял 0,2, в 2018 г. – 0,6, в 2019 г. – 0,8. В следующем 2020 г. он увеличится до 1, а значит, фактически формула будет рассчитываться без снижения. Такая последовательность была запланирована и закреплена законодательно, чтобы сделать повышение многоступенчатым и менее болезненным для собственников жилья.

Инспекция федеральной налоговой службы присылает уведомление об оплате налога по адресу недвижимого имущества или по адресу проживания физического лица. По закону уведомление должно быть вручено не позднее чем за 30 рабочих дней до крайнего срока платежа.

Как посчитать подоходный налог с покупки и продажи квартиры

Имущественный налог – не единственный, который платят владельцы недвижимости. Если вы совершаете операции с жильем и получаете при этом прибыль, по закону она облагается единоразовым подоходным налогом в размере 13% для резидентов РФ (для нерезидентов – 30 %). Это распространяется на продавцов, владеющих объектом менее пяти лет, и тех, кто получает, например, квартиру или земельный участок в Санкт-Петербурге и Ленинградской области по договору дарения и при этом не является близким родственником дарителя.

Подоходный налог, в отличие от имущественного, выплачивается единоразово. Налогоплательщик самостоятельно вычисляет его размер, заполняет налоговую декларацию и подает ее в налоговые органы по месту жительства не позднее 30 апреля. Сумма должна быть перечислена не позднее 15 июля в год подачи декларации. За неуплату предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Что будет, если не платить налог?

Если вы владеете недвижимостью, приготовьтесь ежегодно выплачивать имущественный налог. Иначе рискуете заплатить гораздо больше – в соответствии с санкциями Налогового кодекса. Пеня составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от долга за каждый день просрочки, а штраф за нарушение срока оплаты – 20% от суммы. В случае доказанной умышленной неуплаты величина удвоится до 40 %. Через шесть месяцев игнорирования вы получите повестку в суд, который практически всегда удовлетворяет такие иски.

Стоит ли рисковать? Сегодня схема начисления налога на имущество достаточно прозрачна и позволяет заранее подготовиться к выплате ежегодной суммы – и финансово, и морально.

Для старшего поколения, привыкшего вымерять, уплотнять и выгораживать, сама идея свободного пространства без стен и перегородок показалась бы дикой. Но время диктует свои предпочтения – и вот уже застройщики предлагают отдельное жилье, где изолированные помещения просто не предусмотрены. Студия или однокомнатная квартира – что лучше, для кого «жилье без стен» станет оптимальным решением, а кому лучше отказаться от него в пользу старой доброй классики?

Особенности планировки

Сама идея квартиры-студии предполагает более экономичный и компактный вариант. Меньший метраж, отсутствие перегородок и дополнительных дверей и окон – все эти ограничения призваны сделать такую квартиру доступной для покупателей. Но в настоящее время на рынке недвижимости представлено несколько типов студий, и не каждая из них входит в эконом-класс.

1. Классический вариант со свободной планировкой, площадь которого редко превышает 30 кв. м. Единственное изолированное помещение – санузел. При такой планировке холл или коридор отсутствует, а пространство зонируется с помощью отделочных материалов и освещения.

2. Просторные квартиры, метраж которых сопоставим с большими «двушками» и даже «трешками». Их отличают более высокие потолки, а для зонирования используются перегородки из современных материалов, не нарушающие основной принцип: «как можно больше пространства, воздуха и света».

3. Популярны и так называемые «полу-студии», единственное отличие которых от обычных квартир состоит в отсутствии перегородки между спальней и кухней. В домах бизнес-класса полу-студии могут похвастаться наличием просторных лоджий или балконов, а также отдельными гардеробными. Это позволяет выгодно обыгрывать все свободное пространство, освобождая его от лишней мебели. При желании превратить этот вариант в обычную квартиру получится быстро и не затратно – достаточно возвести отсутствующую перегородку.

Классическая студия напоминает номер в современном отеле, ее площадь часто составляет всего 24 – 28 метров. Почему же это тесное жилье может оказаться привлекательнее классических однушек? Ответ кроется в низком качестве старой застройки. Советские архитекторы, чьи проекты все еще в избытке представлены в российских городах, не отличались излишним гуманизмом и больше думали о планах и пятилетках, нежели об удобстве и комфорте.

Тесные клетушки-кухни, узкие и темные прихожие, в которых едва помещалась небольшая вешалка, успели надоесть горожанам. Отсутствие в студиях темных коридоров и быстро захламляемых углов, а также возможность свободно располагать мебель показали их с выгодной стороны и в плане комфортабельности, и в плане эстетики. Однако конкурировать таким образом с современными однушками уже не получится, поэтому на помощь приходит вторая важная особенность – более низкая стоимость.

Общая площадь

Если взять усредненные данные, то площадь студий будет всегда меньше, по сравнению со средней площадью однокомнатных квартир, предпологаемых на рынке. Если средняя площадь однокомнатных квартир колеблется в пределах 35 м 2 , то средняя площадь студий составляет около 28 м 2 . Напоминаем, что это усредненные данные, так как можно найти квартиры и студии значительно большей площади. Но в целом студия будет иметь всегда меньшую площадь, что отражается на ее стоимости.

В среднем, общая площадь квартир-студий будет меньше, чем площадь однокомнатной квартиры.

Стоимость квадратного метра

И на этапе строительства, и на этапе отделки квартиры-студии застройщик серьезно экономит на строительных материалах – меньше кирпича и бетона, значит, и цена квадратного метра должна быть выгоднее. Но на деле это утверждение редко оказывается истиной. Что же в итоге обойдется дешевле – квартира или студия?

При внимательном рассмотрении обнаруживается, что дешевле всего квадратный метр окажется в многокомнатных квартирах, но чем меньше общая площадь – тем дороже будет его стоимость.

Сомнительная выгода? Однако при более высокой стоимости квадратного метра, полная стоимость студии будет меньше. Разница в общей цене доходит до миллиона рублей и выше. Если учесть, что значительная часть маленьких квартир приобретается с привлечением ипотеки, то по факту экономия оказывается очень существенной.

Именно поэтому студии могут рассчитывать на свой постоянный круг поклонников – многие покупатели предпочитают не ждать и копить, а покупают ту жилплощадь, на которую хватает бюджета. По этой же причине студия хороша и в качестве первой собственности, она идеально подходит для молодежи, впервые покидающей родительское гнездо.

Стоимость квадратного метра квартиры-студии часто оказывается выше стоимости квадратного метра однокомнатной квартиры. Однако из-за того, что площадь квартир-студий всегда меньше площади однокомнатных квартир, студии оказываются дешевле и доступнее для потребителя.

Коммунальные и налоговые платежи

Более низкие траты на коммунальные услуги – еще одно конкурентное преимущество студий. Дело в том, что при расчете платежей и налогов руководствуются понятиями «общей» и «жилой» площади, а также социальными нормативами. При расчете налогов или оформлении субсидий такая квартира легко может «уменьшиться» в размере. Согласно действующему законодательству, из общей площади вычитаются балконы и лоджии, метраж которых в современных домах может доходить до 5-6 метров.

Напомним, что сегодня налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. Эти цифры сопоставимы, а иногда и полностью эквивалентны рыночным, а значит, выплата постепенно переходит от символической к бьющей по карманам россиян. В связи с этим лишние «квадраты» становятся потенциальным риском, а население все больше задумывается, не станут ли просторные комнаты недоступной роскошью.

Еще один положительный пример того, чем студия отличается от однокомнатной квартиры – изначально более низкая кадастровая стоимость такого типа жилья. А значит и ежегодные отчисления налогов будут меньше. Как и было обещано, переход к высоким налогам на недвижимость будет плавным, но неизбежным. Таким образом сегодняшние покупатели студий могут завтра оказаться в определенном выигрыше.

Коммунальные и налоговые платежи в студии всегда дешевле, чем в однокомнатных квартирах.

Инвестиционный потенциал

Внимательнее придется быть при покупке такой недвижимости в качестве долгосрочной инвестиции. В черте города студии предлагаются не так активно – стоимость квадратного метра здесь слишком высока, и покупателям проще и выгоднее добавить определенную сумму, чтобы сразу купить полноценную жилплощадь.

Самые «вкусные» предложения находятся за городом, например, больше всего студий строится в Подмосковье, где цены значительно ниже столичных. Самые частые разочарования у покупателей таких студий – отсутствие интереса к ним у потенциальных арендаторов. Если компактные помещения вполне устраивают гостей крупных городов и успешно конкурируют с гостиничными номерами, то при удаленности от центра ситуация становится обратной.

Пригород предпочитают для аренды семьи, готовые жертвовать транспортной доступностью ради дополнительного метража или лишних комнат. С другой стороны, альтернативой студиям становятся комнаты в черте города - здесь теснота оправдана сложившейся инфраструктурой и близостью к работе.

Что же окажется лучше в качестве вложения - квартира студия или однокомнатная? При планировании такой покупки придется учитывать не только ценовой фактор. Большое значение будет иметь расположение объекта, качество застройки, а также долгосрочные перспективы выбранного района.

Об этом же говорит и статистика последних лет – если при первом появлении на рынке студии вызвали серьезный интерес, а их ценник уверено рос, то сейчас ситуация обратная. Особенно это заметно в районах, где рынок перенасыщен подобными предложениями. В этих условиях соблазняться низкой ценой, и вкладываться сразу в несколько дешевых объектов в районах массовой плотной застройки в расчете на скорую выгоду не приходится. В условиях образовавшегося профицита риск в ближайшей перспективе оказаться в компании таких же горе- инвесторов, пытающихся срочно избавиться от опрометчиво купленных квадратных метров слишком велик.

Несмотря на то, что внешне студия более привлекательна, всерьез рассматривать ее приобретение для длительного проживания, или при планировании семьи – не самая удачная идея. Экономия на отделке едва ли перевесит досаду от невозможности уединиться в изолированном помещении.

Намного больше такой вариант подойдет в качестве промежуточного этапа – ведь стоимость ее ниже, чем у классической однушки, а в дальнейшим компактную дешевую недвижимость удастся продать в кратчайшие сроки.

Читайте также: