Налог на недвижимость в кривом роге

Опубликовано: 17.04.2024

27.03.2019

Кто должен платить налог на недвижимое имущество?

До какого числа необходимо оплатить налог?

Процентная ставка налога на недвижимость в Кривом Роге 2019

Как говорится, готовим сани летом и разбираемся о налоге на недвижимое имущество уже сегодня.

Налог на недвижимость оплачивается за предыдущий год. Это значит, что в текущем году вы заплатите налог за 2018 год. Налог распространяется только на квадратные метры, превышающие льготную площадь, а она составляет:

• Для квартир 60 кв. м.

• Для домов 120 кв. м.

• Квартира + дом 180 кв. м.

Владельцы недвижимости меньшей квадратуры могут спокойно выдохнуть, налог на недвижимое имущество вам платить не надо!

Налог на недвижимость должен платить собственник недвижимости.

Арендаторы не платят!

Если жилая недвижимость сдаётся в аренду – налог платится со всей площади.

Не очень приятная новость для владельцев квартир площадью более 300м2, и домов более 500м2, Вам придётся платить ещё "налог на роскошь" – 25000,00 грн

Дом, который еще не достроен, и не зарегистрирован в реестре имущественных прав, налогом не облагается.

Обратите внимание: на нежилую недвижимость налог распространяется на всю площадь (тут не учитываются льготные кв.м.)

Ставку налога устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и может меняться каждый год.

В 2019 году по всей Украине ставки налога не превышают 1,5% от установленной минимальной зарплаты (в 2018г она была 3723 грн, в этом году 4173 грн)

В Кривом Роге налоговая ставка на жилую недвижимость в 2019 году составит от 0,21% до 0,19% в зависимости от места расположения (зональности) объекта.

За 1 кв. метр жилой недвижимости физические лица будут платить от 8,77 грн. до 7,93 грн. соответственно.

С целью уменьшения налоговой нагрузки, предоставляется льгота в размере 100% для хозяйственных (приусадебных) строений – дополнительных (нежилых) помещений, к которым относят сараи, гаражи, хлева, летние кухни, мастерские, уборные, погреба, навесы, котельные, бойлерные, трансформаторные подстанции и другие, что находятся в собственности пенсионеров.

Чтобы рассчитать сумму для уплаты налога, необходимо:

Ставку умножить на размер минимальной зарплаты, а потом на «лишние» квадратные метры, так получаем сумму налога.

Общая площадь вашей квартиры - 70 м2 - налогом облагаются - 10м2.

Ставка 0,20%, в денежном выражении 4173*0,20%= 8,35 грн

Сумма налога 10м2 х 8,35 грн= 83,50 грн

Уведомления из Государственной налоговой инспекции, с расчётом и реквизитами владельцы должны получить до 01 июля, оплатить нужно на протяжении 60 дней. Если вы не получили уведомление до указанного периода, лучше уточнить информацию в Государственной налоговой инспекции.

Полностью освобождёны от уплаты налога:

- Многодетные семьи (5 и более детей);

- Дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими матерями;

- Собственники, проживающие в жилье, официально признанном непригодным для проживания;

- Собственники жилья в зонах отчуждения и безусловного отселения;

- Детские дома семейного типа;

- Общественные организации инвалидов;

- Участники АТО и их семьи.

Оплата налога в случае продажи недвижимости

В случае, если вы продали квартиру (дом), то налог уплачивается следующим образом:

- Предыдущий владелец платит налог с начала года до 1 числа месяца, в котором произошло отчуждение недвижимости.

- Новый собственник уплатит налог с 1 числа месяца, в котором он приобрёл право собственности, до конца текущего года.

Какие есть варианты ухода от уплаты налога на недвижимость?

При покупке недвижимости большой площадью, можно оформить нотариально на всех членов семьи, каждому по 60м2 - и налог платить не придётся.

Первая риэлторская компания

Блог о Недвижимости

Недвижимость

Налоги при операциях с недвижимостью в Украине в 2021 году

Эксперт по недвижимости Александр Цвигун в этой статье расскажет детали налогообложения при сделках с недвижимостью, актуальные в 2020 и 2021 году. Вы узнаете что необходимо заплатить проводя операции на данном рынке и как сэкономить оплачивая налоги.

В 2018 году, общий объем нотариальных сделок с недвижимостью составил более 270 тыс. заключенных договоров. В сравнении с 2017 годом, динамика увеличилась на 8,4%. Следующие 2019 и 2020 года не стали исключением. Даже несмотря на волатильность гривны и падение темпов сдачи жилья, рынок прибавил еще 6%. Законодатели видят огромный и неисчерпаемый рост для установления стабильной налоговой базы.

Текущий налог на покупку и продажу квартиры нельзя назвать оптимальным. Однако и в действующем положении закона, есть свои тонкости, которые позволят значительно снизить и оптимизировать налог на недвижимость. Как платить меньше, на какие ключевые факторы обратить внимание? Рассказываем в настоящей статье.

Действующая редакция Налогового кодекса Украины ( Закон 2755-VI ) устанавливает следующие режимы налогообложения:

Ежегодный налог – владелец должен платить за содержание недвижимости;
Налог на продажу и покупку недвижимости – вступает в действие с момента заключения нотариальной сделки и регистрации в реестре недвижимого имущества.

По первому пункту, владелец платит за т.н. владение квадратными метрами. Налоговый кодекс ввел нулевую ставку на недвижимость, при условии, если собственник владеет:

Квартирой общей площадью менее 60 кв. метров;
Жилым домом с общей площадью более 120 кв. метров;
Суммарное владение различными типами недвижимости – более 180 кв. метров.

Если норматив превышает указанные значения – налогоплательщик оплачивает каждый «лишний» квадратный метр.

Второй установленный государством режим – уплата налога при реализации сделки. Установленная налогооблагаемая база состоит из:

Выплата гос. пошлины;
Налог на полученный доход;
Военный сбор.

Применение конкретных ставок зависит от срока реализации, статуса стороны сделки и условиями владения объекта недвижимости.

Налог при покупке недвижимости – что платит покупатель в 2021 году?

При заключении сделки, обязательство на налог при покупке недвижимости возникает у обеих сторон – покупателя и продавца.

Покупатель обязан оплатить следующие налоги при покупке квартиры :

Государственная пошлина в размере 1% от кадастровой стоимости жилья;
Перечисленный налог в Пенсионный фонд в размере 1% от суммы сделки, заключенной у нотариуса.

Например, покупатель оплачивает следующие налоги при покупке квартиры:

Стоимость квартиры – 1 млн. гривен, из которых выплаты налога составят:

10 тыс. гривен должны быть перечислены в качестве гос. пошлины (нотариус удерживает данную сумму при регистрации сделки);
10 тыс. гривен покупатель отдельно оплачивает налог в Пенсионный фонд.

Налогооблагаемая нагрузка может быть снижена в отношении следующих категорий покупателей сделки:

Ветераны боевых действий, а также члены их семей;
Ликвидаторы ЧАЭС;
Лица, которые впервые регистрируют сделку.

Последний пункт – важное условие оптимизации налога. Сторона получает освобождение от оплаты гос. пошлины в размере 1%. Недвижимость может быть зарегистрирована на члена семьи, который ранее не участвовал в сделках по покупке или продаже жилого или коммерческого фонда. Отец или мать могут зарегистрировать собственность на ребенка. До достижения совершеннолетия, последний не вправе распоряжаться купленной квартирой. Сделка может быть реализована с согласия обоих родителей.

Простой способ дает экономию в 50% от расходов на заключение нотариального соглашения.

Налог при продаже недвижимости в 2021 году

Налогооблагаемая база для продавца будет существеннее, в отличие от покупателя. Мера направлена на то, чтобы сделать привлекательной покупку жилья именно в новостройках.

При продаже недвижимости продавец платит 3 налога:

Гос. пошлина в размере 1% от стоимости объекта недвижимости;
Налог на доход физического лица в размере 5% (нерезидент уплачивает повышенную ставку налога на доход – 18%);
Военный сбор в размере 1,5% от стоимости сделки.

Например, налогооблагаемая база на налог при продаже квартиры для продавца составит:

Условная стоимость квартиры 1 млн. гривен. Продажа недвижимости обязывает продавца заплатить налог в размере 10 тыс. гривен, учесть доход физического лица в размере 50 тыс. гривен, дополнительно оплатить при продаже военный сбор в размере 15 тыс. грн. Итого, совокупная стоимость всех налогов будет составлять более 75 тыс. грн. Это достаточно высокий налог, который больно ударит по планируемому доходу продавца.

Как снизить налог при продаже недвижимости?

Продавец может получить преференции только в выплате пошлины. Налог на продажу и военный сбор будут отсутствовать. Условие действительно, если с момента последней сделки по продаже недвижимости не прошло более 3-х лет. Кроме того, за указанный период это должна быть первая продажа для продавца.

При продаже недвижимости, кроме вышеуказанных налогов, продавец понесет дополнительные расходы – заказ кадастрового плана и справки из БТИ, оплата услуг нотариуса (при продаже недвижимости, указанные расходы несет исключительно продавец).

Налогообложение при аренде недвижимости в 2021 году

Субъекты, которые обязаны платить налог при аренде можно разделить на три группы:

Физическое лицо – владелец недвижимости (или иное правомочное лицо, действующее на основании доверенности);
ФОП действующий на общих условиях налогообложения;
ФОП 2 и 3 группы.

Физическое лицо уплачивает налог при сдаче квартиры в аренду в размере ставки НДФЛ 18% и военного сбора в 1%. Условий, при наступлении которых можно снизить налогооблагаемый доход нет.

ФОП на условиях общего налогообложения, уплачивает налог на доход в размере 18%, плюс военный сбор и взнос в пенсионный фонд (не менее 1 тыс. грн.).

Условия для снижения нагрузки – ФОП оплачивает налог на доход не с выручки, а чистой прибыли. Следовательно, предприниматель должен предусмотреть все размеры максимального вычета из своей деятельности. Обратите внимание, страховые выплаты и амортизация не входят в сумму налогооблагаемой базы.

Для ФОП 2 и 3 группы законодатель предусмотрел исключения:

2 группа – ограничение по аренде жилой и нежилой недвижимости свыше 100 и 300 квадратных метров соответственно. Предприниматель не имеет право передавать в аренду земельный участок более 0,2 га;
3 группа – уплата налога на доход в размере 5% плюс дополнительно НДС. Кроме того, лицо перечисляет в бюджет социальный взнос в размере не менее 1 тыс. гривен в месяц.

Подводные камни налогов на сделки с недвижимостью в 2021 году

Обратите внимание, сделки по дарению и передаче в безвозмездное пользование также облагаются налогом. Законодатель расширил налогооблагаемый режим – даже на наследуемое имущество придется выплатить все указанные выше ставки налогов.

Однако, существует ограничения:

Наследование может быть получено от родственника – нулевая ставка обложения;
Применяется повышенная ставка в размере 18% НДФЛ, если наследодателем или дарителем выступает нерезидент (в условиях украинского законодательства это трудновыполнимо – априори собственник недвижимости автоматически становится резидентом, даже не будучи гражданином Украины).

Нотариус обязан уведомить налоговые органы о регистрации сделки – вся информация актуализируется для расчета налогооблагаемой базы.

Оптимальный вариант для снижения налоговой нагрузки – регистрировать жилье на несовершеннолетних членов семьи или лиц, имеющих налоговые льготы. Закон не устанавливает максимальные ограничения по количеству квадратных метров на владельцев недвижимости.

Обратите внимание, несовершеннолетний ребенок может передать в собственность квартиру другому лицу. В этом случае, обязательства выплаты налогов не возникает. Сделка может быть реализована на основании договора дарения или безвозмездного пользования имуществом.

13 ноября 2020, 07:06

Сейчас налог на недвижимость платят владельцы больших квартир и домов. Но вскоре платить придется всем, если нардепы поддержат законопроект.

24 канал разбирался каким будет налог на недвижимость в 2021 году.

Как взимают налог на недвижимость сейчас

Украинцы платят налог на недвижимость за так называемые "лишние" квадратные метры.

квартиры площадью более 60 метров квадратных;
частные дома площадью более 120 метров квадратных;
квартира + дом общей площадью более 180 метров квадратных.

Размер налога в 2021 году

Если не примут изменений в закон, то в 2021 году ставка налога на один квадратный метр не будет превышать 1,5% от минимальной зарплаты. Размер ставки зависит от местных властей, которые его и устанавливают.

В 2021 году будут платить налог за прошлый год, то есть за 2020. Соответствующая ставка налога будет рассчитываться от размера минимальной зарплаты по состоянию на 1 января 2020 года (4 723 гривны) и составит максимум 70 гривен 85 копеек за каждый "лишний" метр.

То есть владелец квартиры на 90 квадратных метров заплатит максимум 2 125 гривен за "лишние" 30 квадратов.

Если площадь квартиры больше 300 квадратных метров, а дома – более 500, то сумма налога увеличивается на 25 тысяч гривен за каждый такой объект (так называемый "налог на роскошь").

Налог на недвижимость в городах Украины:

Киев, Одесса, Харьков – 1% от размера минимальной зарплаты (47,23 грн за каждый "лишний" метр квадратный);
Львов – физические лица за одноквартирный, дачный или садовый дом будут платить 1%, а за квартиру в двух- или многоквартирном доме – 0,5%;

Как и когда платить налог

Налог на недвижимость начисляется за предыдущий календарный год. Платежки от Государственной фискальной службы должны поступить до 1 июля 2021 года. Оплатить сумму, указанную в них, нужно в течение 60 дней с момента получения квитанции.

Если до 1 июля вы не получите такой платежки, обратитесь в местный орган ГФС, чтобы избежать штрафа за просрочку оплаты.

Какое наказание за неуплату

За несвоевременную уплату налога на недвижимость предусмотрен штраф – 10% от суммы налогового долга за просрочку до 30 дней. Если больше месяца, тогда штраф – 20% от суммы налога на недвижимость.

Пеню за неуплату автоматически считает система – в зависимости от суммы долга, количества просроченных дней и других факторов. Физическое лицо-предприниматель за налоговый долг могут лишить свидетельства плательщика единого налога.

Как обжаловать налог

Если в платежке вам насчитали слишком большую сумму налога, а вы не имеете такого метража недвижимости, можно обратиться в налоговый орган по месту регистрации недвижимости. Не забудьте взять с собой все правоустанавливающие документы. В ГФС надо будет написать заявление о проведении сверки площади недвижимости и размера налога.

Почему налог на недвижимость критикуют

Механизм налогообложения недвижимости, описанный выше в материале, подвергают критике. А все потому, что облагают налогом именно метраж.

Действующий порядок администрирования налога по "квадратным метрам" сравним с подушной податью, налогом на окна или налогом на очаг. Очевидно, что стоимость двух объектов в разных районах отличается экономически. А налоговая нагрузка на плательщиков – одинаковая, что является далеким от понятия справедливости,
– написал Даниил Гетманцев, председатель профильного комитета.

Каким будет новый налог на недвижимость

Налог на недвижимость хотят привязать не к метражу, а к экономической стоимости объекта. 24 канал ознакомился со сравнительной таблицей проекта закона.

Ставку налога на недвижимость так же будут определять местные органы самоуправления, но максимальная ставка составит 0,2% от оценочной стоимости жилья. То есть за квартиру стоимостью 1 миллион гривен максимум придется платить 2 тысячи гривен в год.

Облагать налогом хотят не только жилые здания, но и недострои – дома, которые не ввели в эксплуатацию, но они пригодны к использованию. На них предлагают установить ставку до 0,3% оценочной стоимости.

В проекте предлагается отменить ряд льгот: объектов недвижимости, которые не подпадали под налогообложение. Это детские дома, общежития, здания в собственности общественных организаций и тому подобное.

Взамен предлагают освободить от налога пенсионеров, ветеранов войны и труда и других при условии, что оценочная стоимость жилья не будет превышать 300 минимальных зарплат в городах с населением более 1 миллиона, а в других – не больше 100 "минималок". То есть за текущий год пенсионеры, чье жилье дешевле 1,42 миллиона гривен (в городах-миллионниках) и 472 тысячи гривен (в других городах) не будут платить налог.

Как будут оценивать стоимость жилья

В законопроекте предлагают проводить массовую оценку недвижимости каждые пять лет. Для новостройки будут учитывать оценочную стоимость на дату приобретения права собственности на объект.

Однако налоговики уже обратили внимание на субъективность такого оценивания, ведь за основу будут брать не рыночную стоимость, а механизм оценивания непонятен. На это также обратил внимание министр финансов.

Оценить рыночную стоимость объекта недвижимости сейчас можно только в процессе купли-продажи. И цена зависит от огромного количества факторов – района, этажности, инфраструктуры, даже панорамы из окна. Кто будет заниматься этим вопросом?
– отметил Марченко в интервью "Минфину".

В то же время министр соглашается, что налогообложение недвижимости стоит реформировать и привязка к цене вместо метража может быть эффективной политикой.

Начиная с 2017 года, в Украине вступили в силу новые дополнения, касающиеся налога на недвижимость. Изменения несущественные, но на них стоит обратить внимание.

Налог для владельцев домов и квартир в Украине
Налог при продаже недвижимости в Украине в 2020 году
Налог на дарение недвижимости в Украине в 2020 году
Налоги при покупке недвижимости в Украине

База налогообложения осталась без изменений: налогом облагается вся недвижимость, - не только жилые дома и квартиры, но и постройки хозяйственного назначения: хлев, сарай, гараж, мастерская, погреб и даже уборная.

Плательщиками налога являются физические и юридические лица, в том числе нерезиденты, которые являются владельцами объектов жилой и/или нежилой недвижимости.

Актуально: Штрафы за несвоевременную уплату налога на недвижимость

Налог для владельцев домов и квартир в Украине

Налоги на недвижимость рассчитываются по ставке, которую устанавливают местные органы власти. Для жилой недвижимости и недвижимости нежилого и хозяйственного назначения эти величины могут быть разными, но не выше определенного максимального лимита.

В 2017 году ставка снижена до 1,5% от величины минимальной заработной платы, установленной в отчетном периоде, за 1 квадратный метр. В сравнении с предыдущей расчетной формулой, то процент снизился вдвое (с 3% до 1,5%). Тем не менее, стоит отметить, что и минимальная зарплата была увеличена до 3723 грн. в месяц. Таким образом, в денежном выражении сумма налога осталась на прежнем уровне.

При этом лимиты на жилплощадь, за которую не нужно платить налоги также сохранились неизменными. Остались в силе льготы, предусмотренные для налогоплательщиков, имеющих в собственности недвижимость небольшой площадью. От налога на недвижимость освобождены:

собственники квартир площадью до 60 кв. м. включительно;
владельцы частных домов общей площадью до 120 кв. м.
владельцы квартиры и дома, общая площадь которых не превышает 180 кв. м.

Плата взимается только за квадратные метры, превышающие «лимит».

Налоговая льгота на недвижимость не распространяется на квартиры и дома, которые сдаются в аренду при условии официального оформления договора аренды. В этом случае нужно платить за всю площадь объекта недвижимости.

Новое законодательство Украины предоставило право органам местного самоуправления (городским, поселковым и сельским советам) самостоятельно определять налоговую ставку на недвижимость и устанавливать льготы, исходя из материального положения собственника жилья.

Также установлен новый налог, так называемый "налог на роскошь" – дополнительная фиксированная плата, составляющая 25 000 грн. для владельцев домов, площадь которых превышает 500 кв. м. и для собственников квартир 300 и более квадратных метра.

Разъяснение: человек, имеющий в собственности дом 510 кв. м., внесет за него сумму, рассчитанную фискальными органами по формуле: 510 (общая площадь) минус 120 (льготная площадь) умноженная на выраженную в процентах налоговую ставку за сверхлимитные «квадраты») плюс 25000 грн.

В случае пребывания объектов жилой и/или нежилой недвижимости в общей долевой или общей совместной собственности нескольких лиц:

если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей долевой собственности нескольких лиц, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю;
если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц, но не разделен в натуре, плательщиком налога является одно из таких лиц-владельцев, которое определено по их согласию, если иное не установлено судом;
если объект жилой и/или нежилой недвижимости находится в общей совместной собственности нескольких лиц и поделен между ними в натуре, налогоплательщиком является каждое из этих лиц за принадлежащую ему долю.

Что касается дополнительных льгот, то налоги на недвижимость в Украине не платят:

за объекты недвижимости, принадлежащие государству или территориальным громадам;
за объекты недвижимости в зонах отчуждения и безусловного отселения;
за детские дома семейного типа;
собственники объектов недвижимости, официально признанных непригодными для проживания;
жильцы общежитий;
домовладения, в которых живут дети-сироты либо дети, лишенные родительской опеки, дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими родителями;
за здания промышленности, в частности производственные корпуса, цеха, складские помещения промышленных предприятий;
за здания, сооружения сельскохозяйственных товаропроизводителей, предназначенные для использования непосредственно в сельскохозяйственной деятельности;
за объекты жилой и нежилой недвижимости, находящихся в собственности общественных организаций инвалидов и их предприятия;
за жилье, принадлежащее участникам АТО и их семьям.

Разъяснения также содержат пункт о порядке начисления налоговых платежей. Все физлица-владельцы сверхлимитных квадратных метров получат уведомления фискальных органов, в которых указана сума налога на недвижимость, рассчитанная согласно законодательной норме.

При этом физические лица платят налог раз в год в течение 60 дней после получения уведомления налоговой службы; с юридических лиц налог взимается раз в квартал (напоминаем, что платежи необходимо совершить до 30 апреля, 30 июля, 30 октября 2018 г. и 30 января 2019 г.).

Предприниматели самостоятельно определяют сумму, подлежащую уплате, для чего разделяют размер годового платежа на 4 равные части.

В случае несвоевременной оплаты предусмотрены штрафы:

при просрочке до 30 дней – 10% от суммы задолженности;
при просрочке свыше 30 дней – 20%;
кроме того, после 60 дней просрочки начисляется пеня в размере 0,05% от общей суммы долга за каждый просроченный день;
при злостном уклонении от налогов - 120% годовых от суммы задолженности по актуальной на момент применения санкций ставке НБУ.

Если Вы считаете, что размер налога на недвижимость, который посчитала налоговая служба не соответствует действительности, то обратитесь в налоговую по месту прописки с требованием провести сверку расчетов. Кроме того, у Вас есть право обжаловать налоговое уведомление-решение в вышестоящей налоговой службе или через суд.

Налог при продаже недвижимости в Украине в 2020 году

При совершении сделки купли-продажи сума налога зависит от нескольких факторов, в частности от:

даты приобретения;
даты вступления в права собственности;
типа отчуждаемого объекта недвижимости;
количества совершенных операций с недвижимостью за отчетный год.

Разъяснения относительно нулевой налоговой ставки. Она применяется при продаже:

жилого или садового дома, комнаты (включая участок, на котором размещен отчуждаемый объект и находящиеся на нем хозпостройки);
квартиры или ее части;
земельного участка площадью, не превышающей норму, предусмотренную для бесплатной приватизации при условии владения соответствующей недвижимостью дольше трех лет и при отсутствии иных сделок, связанных с продажей недвижимости в течение отчетного периода.

Налог в размере 5% в Украине начисляется:

при продаже недвижимости, находящейся в собственности у продавца менее трех лет;
при продаже налогоплательщиком в течение отчетного периода не одного, а нескольких объектов недвижимости;
при продаже объекта недвижимости, не упомянутого в п.1 ст.172 НКУ;
при продаже либо обмене объекта незавершенного строительства;
продаже участка, находящегося в собственности у налогоплательщика на основании государственного акта, выданного в подтверждение факта купли-продажи, наследования, дарения и т.д.;
при обмене одного объекта на другой (другие), если налогоплательщик получил доход (денежную компенсацию) от отчуждения объекта недвижимости, не упомянутого в п.172.1 ст. 172 НКУ.

Налог на продажу в размере 15% взимается, если:

в течение отчетного периода налогоплательщик продал или обменял больше, чем один объект недвижимости;
совершена сделка купли-продажи недвижимости, не упомянутой в п.172.1 ст.1 172 НКУ;
сделку совершает физическое лицо-нерезидент.

Налог на дарение недвижимости в Украине в 2020 году

Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество. Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя. Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.

Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.

При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:

один из супругов по отношению ко второму;
дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
отец, мать;
тесть, теща (свекор, свекровь).

Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:

инвалиду 1 группы;
ребенку-сироте;
ребенку, лишенному родительской заботы.

Налог в размере 5% при дарении заплатят одариваемые, не приходящиеся дарителю родственниками первой и второй степени родства, так же точно, как и люди, вообще не являющиеся родственниками.

Налог на дарственную недвижимость в размере 15% от стоимости подарка заплатят нерезиденты, даже если они являются близкими родственниками дарителя.

Разъяснения фискальных органов содержат информацию о том, что налогоплательщик вносит причитающуюся сумму налога на дарение в течение 90 дней после получения им платежного уведомления. В данном случае одариваемый несет ответственность за надлежащее извещение фискальных органов о получении дополнительного дохода и своевременную уплату налогов. Информация о дарении вносится одариваемым в годовую декларацию о доходах.

Налоги при покупке недвижимости в Украине

Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, - госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).

Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.

Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:

15% от доходов, получаемых на территории Украины;
20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).

Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:

инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
инвалиды I или II группы;
потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Еще один налог при покупке - сбор в Пенсионный фонд, составляющий 1% от суммы, указанной экспертом-оценщиком.

Кроме перечисленных сборов и налогов при покупке предстоит также оплатить услуги нотариуса. Сумма рассчитывается в индивидуальном порядке, действующее законодательство не предусматривает на этот счет каких-либо фиксированных сумм.

В 2020 году размер минимальной заработной платы составляет 4723 грн, таким образом, максимальная ставка налога составит 70,84 грн за 1 кв. м. Об этом сообщает пресс-служба Главного управления ГНС в Киевской области.

Налог на жилую недвижимость уплачивают физические лица – собственники жилой недвижимости, если площадь жилья, находящегося в их собственности, превышает установленный лимит – льготную площадь (независимо от количества объектов).

Что облагается

квартиры площадью свыше 60 кв. м;

частные дома площадью более 120 кв. м;

Налог уплачивают по площади недвижимости, которые превышают установленный лимит, к примеру, если площадь квартиры 80 кв. м, то налог будет начислен за 20 кв. м.

Когда указанная льгота не предоставляется:

если площадь жилья превышает пятикратный размер необлагаемой площади, и на объекты налогообложения, используемые их владельцами с целью получения доходов (предоставляются в аренду, лизинг, используются в предпринимательской деятельности).

Размер налога:

устанавливают по своему решению сельские, поселковые, городские советы или советы объединенных территориальных общин, которые созданы согласно закону и перспективному плану формирования территории общин, в зависимости от места расположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости;

ставка налога на общегосударственном уровне ограничена – не более 1,5% от минимальной зарплаты, установленной законом на 1 января отчетного года за 1 квадратный метр;

в 2020 году размер минимальной заработной платы составляет 4723 грн., таким образом, максимальная ставка налога составит 70,84 грн за 1 кв. м.

В 2020 году налог уплачивается за 2019 год.

Налоговые уведомления-решения – физическим лицам должны прийти до 1 июля 2020 года, а уплатить сумму указанного в нем налога нужно в течение 60 дней после его получения.

Владельцы жилой недвижимости, которые должны платить налог, но не получили налогового уведомления-решения, могут обратиться в налоговую добровольно и провести сверку данных

В случае если налоговые органы отразят такой объект недвижимости в базе (например, после операции по купле-продаже, оформление в реестре), владельцу придется заплатить налог сразу за последние три года.

Выбирай выгодные варианты инвестиций в недвижимость

Комментарии - 48

«В случае если налоговые органы отразят такой объект недвижимости в базе (например, после операции по купле-продаже, оформление в реестре), владельцу придется заплатить налог сразу за последние три года.»

Как вариант — только при условии получения налогового уведомления.

Если в базе налогового органа отсутствует объект недвижимости,
то и платить налог не придется…

Приватизированный гараж это есть что ? Приватизация это . жилые помещения ?

Гаражи, дачи не совсем как бы . Например баня, летняя кухня . А ещё голубятня, скворечник, будка. Ещё есть аквариумы. А для тараканов можно спичечные коробки выделить.

Вот эти 60 метров напрочь убивают саму идею. Зачем нужен налог, который будут платить только 1 % налогоплательщиков.

«Зачем нужен налог, который будут платить только 1 % налогоплательщиков.»

ФОПы тоже так думают — зачем им платить налоги, если ФОПов не больше 1% от плательщиков налогов.
Евробляхеров тоже меньше 1% и они тоже не горят желанием платить.

Есть администрирование налогов. Довольно муторная вещь. В последнее время имеется тренд сокращение штатов проверяющих.

Второй нюанс. ФОПы это обычно сейчас терпилы, которые по глупости ежемесячно платят 2000 грн. в никуда. А раз это так, то их не надо щемить, пусть просто платят. Кто же будет золотую курицу .

Евробляхеры. Здесь ситуация не типичная. Во первых есть ПДД, надо знать кто нарушил, тут не тема налогов . Во вторых, ну не знаю, доверяю перекупщикам авто, которые говорят что БМВ «наше» стоит 7 тыс. долл., а БМВ евро = 5 000 долл. Речь об одной и той же моделе.

Официальное трудоустройство для крупного и среднего бизнеса это ответственность собственников этого бизнеса. Я не про социальную ответственность перед государством. Я делаю акцент на ответственности за сложный процесс, в который вовлечены сотни людей, процесс может наносить урон экологический, есть вопросы по содержанию местности, энерговопросы и т.д. Многие предприятия являются градообразующими. Комплексный вопрос.

И ещё есть такое. Крупный бизнес это процесс основанный на эксплуатации богатств народа. Каръер, шахта, скважина. Даже обычная ГЭС серьёзно задевает среду, цветёт вода, нарушается экология. Крупный бизнес частенько монопольно использует природные вопросы для себя одного любимого.

Когда же мы говорим о малом бизнесе. который не только за свои деньги создал сам себе рабочие места, но и просто не претендует на долю от экспорта нефти, газа, железорудного сырья, ячменя, подсолнечника и т.д. А ведь малый бизнес это тоже часть народа. Здесь надо поставить вопрос чтобы вообще в принципе освободить малый бизнес от налогов. Люди просто не претендуют на ту часть которая им обещана конституцией. И их ещё облагать. Это нонсенс.

Почему во Франции малый бизнес платит налоги ? Возможно там это исторически сложилось.

«Здесь надо поставить вопрос чтобы вообще в принципе освободить малый бизнес от налогов. »- а чи готові тоді вони не користуватися соціальною інфраструктурою, захистом та гарнтіями держави, навіть в тому стані в якому вони сьогодні є? По яким дорогам, за який кошт зробленим вони будуть їздити? На які кошти буде існувати армія, поліція що забезпечує зовнішній та внутрішній захист?
Хто їх батькам, а потім їм буде сплачувате пенсію? З відрухувань найманих працівників що мають взяти на себе нагрузку ще й за «того парня»?

Чи ви не думаєте що у нас з таким підходом кожен вчитель чи зварювальник стане ФОПом, як зараз ними стали ІТ фахівці для оптимізації податків?

Все перечисленные общественные расходы очевидно должен взять на себя крупный бизнес. А также госпредприятия, которые всегда будут только крупными.

С пенсиями вопрос отдельный. В настоящее время 90% кто не есть бюджетник или госслужащий получают пенсию 2000 грн. Повторюсь около 90 %. Так выписан закон. Но по всей видимости закон просто дублирует реальное экономическое положение.

Самих ФОПов численно достаточно много. Но их вклад в ВВП и в казну и сейчас очень скромный. Здесь надо понимать такое. Малый бизнес, парикмахерские, киоски, сто, отели, рынки, фермеры, такси это звено доставки до конечного потребителя той продукции которая формируется в крупном бизнесе. Это не 100%, но имеет место. Схема такая. Ресторан это крупный бизнес. Официант это малый бизнес. Чтобы был интерес к сервису надо платить чаевые. В этом смысле налоговая отдача от малого бизнеса почти не имеет значения. Проще не администрировать это. Наемные лица в малом бизнесе существуют, их не так много но они есть. И я предлагаю их брать на учет без оплаты страховых взносов. Практика такова что ФОПу просто некогда этим заниматься. Да и платить за каждого работника 2000 грн., нет смысла. Зачастую там зарплаты по 6000 грн., где там можно нарисовать 2000 грн. ? Это все наши реалии.

Также мы должны помнить, что бюджет ежегодно пополняется на 100 млрд. грн. от ОВГЗ. Это не так много от госбюджета, на уровне 10%. Но это наводит на мысль. Чтобы людям дать пенсию 3000 грн. Достаточно просто выпускать ОВГЗ на 150 млрд. грн.

«Также мы должны помнить, что бюджет ежегодно пополняется на 100 млрд. грн. от ОВГЗ. Это не так много от госбюджета, на уровне 10%. Но это наводит на мысль. Чтобы людям дать пенсию 3000 грн. Достаточно просто выпускать ОВГЗ на 150 млрд. грн.» — https://www.youtube.com/watch?v=8Hdetk98L-U

Ви не жили в 90-ті роки і не пам«ятаєте як це відбувалося?
Що таке ОВГЗ? Це прихований друк грошей для наповнення бюджету.
Ну і мова про ОВГЗ як інструмент пенсійного забезпечення — це феєрично! Ви не в курсі що у нас солідарна пенсійна система і що вона нині не може наповнити його для виплат навіть цих смішних пенсій і Пенсійний фонд і так сидить на дотаціях з бюджету?

Однажды я ознакомился с бюджетом пенсионного фонда. Кратко он выглядел так.

Приход.
150 миллиардов от страхователей по ЕСВ
50 миилиардов дотация из бюджета
итого 200

Расход.
150 это на пенсии обычных «терпил»
50 это на пенсии госслужащих, включая мвд, сбу, депутаты и т.д.
итого 200

Баланс сошелся. Это было напечатано в пенсионном курьере, который меня попросили выписать при сдаче отчета. Было где-то в 2011 году, не помню точно.
Где-то в это же время я начал постепенно осознавать, что «в этом мире надо уметь выбирать, либо деньги, либо сочувствие».

Поэтому, доказывать теоремы нет желания. Надо действовать. Каждый должен сам создать себе пенсионный, детский, больничный и т.д. фонд. И это справедливо как для Украины, России, так и для США, Франции. Везде одно и тоже, «богатые читают бедным проповеди о ничтожности богатства , чтобы самим» поглощать и потреблять богатства.

«Приватизация это . жилые помещения ?»
- нерухома приватна власність буває не тільки житловою.

«Приватизированный гараж это есть что ?»
- окремий гараж з ділянкою в гаражному «кооперативі».
Або паркомісце в паркінгу.

До речі, ще є комірки/підвали в житловому будинку, на які окреме право власності, їх можна продавати окремо від квартири.
Все це нерухомість, яка теоретично теж має підпадати під оподатковування.

Я когда-то интересовался налогом на недвижимость. Думал, что если его введут как на западе, то у нас цены снизятся на недвижимость. Я заблуждался.

Но с тех пор многое изменилось. Цены упали в разы. Налог на недвижимость появился, но есть посмешище, если конечно его сравнить с западным аналогом.

Я думаю здесь лучше так выразиться. Вы наверно знаете что по налогу на землю есть льготы. Например для пенсионеров. Но льгота работает, если земля оформлена на льготчика. И получается что в составе квартплаты ЖЭКа есть налог на землю. Но пенсионеры его платят. Ведь земля под высоткой не оформлена на проживающих, земля в собственности города. То есть важно кто собственник. От этого пляшет налог на имущество. Подвалы, крыши, это есть все собственность либо города, либо ОСМД, либо той организации которая владеет высоткой и землей под ней. Вот она и платит эти налоги. Дважды налог не будет взиматься.

Дачам налог не нужен. Там не надо территорию обустраивать.

Гаражам налог тоже не нужен. Расход по обустройству территории проще финансировать налогом с высоток, которые рядом с гаражами.

Главное, это что налог на недвижимость имеет целевой характер. Он финансирует содержание территории. Но как я уже говорил выше у нас этот налог = 0. Поэтому у нас разбитые тротуары, дворы, дороги.

«Цены упали в разы»
— на що?

«налог на недвижимость имеет целевой характер. Он финансирует содержание территории»
— це не так.
Наприклад, у випадку з багатоквартирним будинком мешканці окремо платять квартплату за утримання території і окремо податок на нерухомість. Утримання території 100% за рахунок квартплат/внесків мешканців.

Податок на нерухомість за своєю логікою ближче до податку на розкіш.

Цены упали на недвижимость. С 2008 года.

Квартплата в многоквартирном доме это зарплата дворника. Налог на недвижимость это расходы на создание дорог, тротуаров которые дворник будет содержать. Или ещё более кратко, квартплата это текущие расходы, налог это капитальные расходы.

Налог на роскошь это как бы плата за приведение территории до уровня курортного места. Там где отличная среда обитания, пальмы в кадках выносят летом, зимой заносят в тепло, яркое освещение, идеальные дороги, тротуары, обилие мест для парковок, чистые пляжи, много парков, длинные набережные и т.д. это всё за счет налог на недвжимость. Там где налог нет, там хрущёвки с гнилыми первыми этажами, разбитые дворы, разбитые дороги, это в Луганске. Там стоят высотки новые и налога нет, там нет и паркомест, зон для детей и отдыха, везде натыканы киоски, не проехать не пройти, все кругом злые, куча машин во дворах друг у друга на голове, куча собак, куча фекалий собак и т..д Это в Киеве.

Теорема доказана. Кратко она звучала так. Будет ли Киев похож на Висбаден = Будет ли в Киеве налог как в Висбадене. Ясно что налога никогда не будет.

впрочем какая разница.

«Квартплата в многоквартирном доме это зарплата дворника»
— Ви мабуть ніколи не бачили кошторису ЖЕК/ОСББ на утримання будинку

«Налог на недвижимость это расходы на создание дорог»
— це Ваші фантазії? Де таке регламентується?
Фантазії обговорювати нема бажання.

По ЖЭКам. Квартплата это 20 услуг. В том числе чистка вентиляционных каналов. Реально делается 2-3 услуги. В том числе услуги дворника. Дворник в моем доме рано утром метет двор и сортирует негабаритный мусор. Это практически и всё.

По налогу на недвижимость. Вы можете ознакомиться с обзорами Ассоциации городов Украины. Она финансируется американцами. Обзоры у них интересные. В том числе и по развитым странам. Мировая практика такова. Налог на недвижимость это от 50 % и больше ресурса для местных общин. Как правило чем богаче местность, тем выше там налог. Богатство местности конечно есть причина не зависящая от налога. Но налог есть следствие.

«Реально делается 2-3 услуги»
- це залежить від управителя.
Я був головою ревізійної комісії ОСББ, поводив річний аудит діяльності.
В нашому будинку кошторис послуг був на півтори сторінки, все по ділу, від прибирання МЗК до поливу газонів. Все реально робилося і при цьому ще й ремонтний фонд зростав.

«Мировая практика такова»
- в теорії так. На практиці не дуже зрозуміло як у нас використовується податок на нерухомість.
І в контексті нашої дискусії, утримання прибудинкової території (в тому числі ремонт доріг на цій території) має фінансуватися повністю за рахунок квартплати/внесків співвласників.

Если территория выделена под ОСББ, то тогда это как бы ваша собственность, туда никто и не будет лезть. У меня например дом не ОСББ. Управитель городская компания. Город во дворе дырки на дорогах латает. Освещение провёл.

Нам важно сейчас понять такую вещь. Дом и место возле него это капля в море. В основном уровень жизни зависит от среды в которой находится дом. Рядом есть школы, больницы, магазины. Обычно они брошены на произвол. Есть ещё потребность в парках, стадионах. Очень важно приличное состояние проезжей части, тротуары, карманы, дорожное оборудование и т.д. По большему счетуу нас это всё безхозно. Бандиты, читай местная власть, доят территорию, собирают дань с киосков, сдают в аренду недвижимость, сооружения. Наличку себе в карман гребут. Подстанции, насосные, тепловые сети, нежилой фонд, все это в их грязных руках, оно гниёт. Они плевать хотели на дороги, парки, стадионы. А мы с вами обсуждаем какие-то мелкие вопросы, должен ли ОСББ или не ОСББ у себя во дворе что-то делать. Это как бы вопрос опрятности и гигиены. Если человек грязнуля, у него и обувь и квартира в грязи. А вот бандиты, это не в принципе не меняется. Хоть даже и герой Украины поселится рядом.

Прибудинкова територія відноситься до будинку. Формально вона може належати місту чи забудовнику. Але наскільки я пам'ятаю згідно з останніми змінами в законодавстві, вона має бути передана у спільну власність мешканцям будинку. Тому і утримуватися має бути виключно коштом співвласників, а не державою чи тергромадою.

Згоден, що «порядку у нас нема», що інфраструктуру потрібно розвивати і з цим у нас проблема.
Але не згоден, що обговорення «дрібних» питань типу «як облагородити прибудинкову теритопію» неважливе. Якраз навпаки! З вирішення дрібних питань починається шлях до вирішення великих.

Якщо більшість жителів країни будуть здатні домовитись і створити ОСББ у себе в дворі, то не сумніваюсь, що більш складні проблеми державного рівня будуть вирішуватись набагато ефективніше ніж зараз.

Ничего другого пока не остается как людям самим что-то делать на местах.

Я хочу донести такую мысль. Я что-то понял. понял что бессмысленно ждать. Кратко почему это так.

Основной массив жилья, порядка 250 тыс домов по стране находятся в условиях не пригодных для современной жизни. Это обычно массив кварталов хрущевок, высоток с подтоплениями, изношенными теплосетями, сейчас те у кого ванна соседствует с лифтом - грибок и плесень, так как обычно полотенцесушилка не работает, сырость и холод дает плесень. Подвалы даже зимой с комарами от влажности. Всё это гниет и рушится. Денег у людей сделать капитальный ремонт нет.

Самое ужасное в следующем. Массив кварталов невозможно отселить. Для этого надо было бы выстроить рядом массив кварталов с о свое

С новыми сетями, теплопунктами, подстанциями, магистралями, дорогами, школами и т.д. Создать это на центральном не реально. Выхода нет.

Поэтому дальше будет продолжаться процесс трудовой эмиграции, падение промышленности и т.д.

«Кратко почему это так»
— я по іншому бачу корінь проблеми.
Згоден, що «наслєдіє» нас поганеньке. Але матеріальне можна перебудувати, якщо мати відповідну ментальну установку.

І ось з ментальністю у нас геть погано. Совок добряче проїхався по генофонду і вбив ініціативу та довіру до людей. Це яскраво проявляється, коли спробувати створити ОСББ. Ті у кого переважає совкове мислення панічно не довіряють своїм сусідам, не тільки не здатні проявити ініціативу, але і категорично проти будь-якої ініціативи від сусіда. Натомість іраціонально вірять в ЖЕК/владу/сильну руку. Тобто більшість українців сидять склавши руки і чекають, що хтось сильний зробить, скомандує і розкаже як жити.

Молоде покоління в цьому плані більш прогресивне. Коли совки вимруть, то можливо Україна і матиме шанс на стрімкий розвиток.

Однозначно ментальность это приоритет. Но это процесс на поколения.

Совок думаю переоценивают. Это скорее то наследие котором родом из крепостного права. В ОСББ я не верю. Здесь проблема в том, что соседи всегда ругаются. Это отдельная тема.

Я считаю, что жилая застройка в больших городах это вопрос координации крупных организаций. Электро, газ, вода, тепло, дороги эти вопросы требуют скачкообразного повышения мощности, замены, модернизации. Здесь городским властям зачастую не хватит ни ума, ни ресурса. ни воли. Добавьте к этому желание распилить, обналичить .

Я знаю дуже гарні приклади, коли люди об'єднувалися за допомогою ОСББ, виганяли ненажерливий і ледачий ЖЕК і творили дива з будинками і територією.
Чув і погані приклади, коли за допомогою ОСББ вібдувалося рейдерське захоплення.
ОСББ не панацея, а засіб. Все залежить від якості критичної маси людей.

«Здесь городским властям зачастую не хватит ни ума, ни ресурса. ни воли»
- так в тому й справа, що які люди, така і влада.
Якщо мешканці якогось міста здатні створити ОСББ, то вони оберуть собі ефективну міську владу і будуть контролювати її дії. А якщо мешканці не здатні домовитись один з одним, то і влада у них буде відповідна.

Читайте также: