Можно ли продать квартиру бывшему мужу и получить налоговый вычет

Опубликовано: 26.03.2024

Анастасия Чернова

В данной статье мы рассмотрим, какие правила действуют для налогового вычета после развода. Как считать, если имущество было куплено до развода, но возврат не оформлялся. Какие права на вычет имеют оба супруга после развода и как это все оформляется.

Картинка на тему Налоговый вычет после развода

Налоговый вычет после развода

Такими доходами является не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.

Остается разобраться, как рассчитывается налоговый вычет между супругами после развода.

В случае покупки квартиры до развода, то есть в браке, и если не было брачного договора, собственность будет считаться либо долевой (когда в договоре прописаны доли каждого из супругов), либо совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена квартира только на одного из супругов. Поскольку в браке все расходы считаются общими.

И соответственно, даже после развода оба супруга имеют право на налоговый вычет. Если квартира стоила 4 миллиона или больше, и муж с женой оба являются налогоплательщиками, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. Если квартира стоила менее 4 миллионов, то возврат НДФЛ распределяется по договоренности, а именно - на основании заявления.

Размер налогового вычета

Но помимо основного налогового вычета, есть еще возврат НДФЛ по уплаченным процентам ипотеки. Он ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть вы можете за проценты по ипотеке до 390 000 рублей.

Пример:
Сидоровы до развода купили квартиру за 4 миллиона. Оба работают и платят налоги. Оба Сидоровых могут оформить налоговый вычет на 2 миллиона рублей и вернуть по 260 000 руб.

Петровы до развода купили квартиру за 3 миллиона. В этом случае нужно написать заявление (соглашение) о распределении налогового вычета. Можно разделить налоговый возврат в абсолютно любых пропорциях.

Представим, что Петровы написали соглашение и разделили положенную сумму – Петров получит 260 тыс. руб., заявив к налоговому вычету 2 миллиона, а Петрова заявит на остаток – на 1 миллион, и получит 130 000 руб.

Если жилье приобреталось до 2014 года, и даже если его стоимость 4 миллиона или более, то на него действует другое правило – общая сумма налогового вычета у обоих супругов и до развода, и после развода составит 2 млн рублей, а не у каждого в отдельности. И если жилье приобреталось в браке, то распределить вычет можно по заявлению в любой пропорции.

По процентам по ипотеке, которые вы платите после расторжения брака, вычет предоставляется в сумме реально уплаченных процентов. Если ранее было написано заявление о распределении вычета по процентам, то мы рекомендуем переписать его и распределить вычет в соответствии с тем, как производится оплата.

Как оформлять и какие нужны документы

Можно оформить как через ФНС, так и через работодателя.

При оформлении через ФНС нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Вам понадобятся следующие документы:

  • Заявление на возврат налога
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.

Если заявляется возврат по % ипотеки, дополнительно будут нужны:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справка банка об уплаченных процентах

Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

Для оформления через работодателя нужно будет обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов, кроме заявления, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. И в течение месяца ФНС выдаст специальное уведомление о праве на вычет.

Его нужно будет передать в бухгалтерию, чтобы работодатель в счет налогового возврата перестал удерживать c вашей зарплаты подоходный налог.

Теперь вам известно, как считается налоговый вычет при разводе супругов, и что развод не мешает получить то, то вам полагается.

За первое полугодие 2020 года в России зарегистрировано больше 220 тысяч разводов.

Половина семей распадается до девятилетия брака, при этом в большинстве есть дети. Каждый десятый россиянин предпочитает гражданский брак, а 35% не имеют постоянных отношений.

Но все эти люди имеют право на налоговые вычеты — даже без регистрации брака или после его расторжения. Вот какими способами возврата НДФЛ можно воспользоваться, если еще или уже нет штампа в паспорте.

Что такое гражданский брак

В нормативных актах не используется понятие «гражданский брак». Иногда под этим термином подразумевают официальный брак без венчания. Как будто гражданский брак — это и есть брак, который зарегистрирован в загсе. Но для такого толкования нет юридических предпосылок.

Когда-то гражданским браком называли тот, что заключен не в церкви. Но уже больше ста лет в России религиозный брак без регистрации в загсе не имеет юридической силы. Поэтому называть официальный брак гражданским некорректно.

В статье этот термин используется для обозначения отношений без официальной регистрации брака в загсе — наравне с «сожительством» и «партнерством».

Имущественный вычет при покупке жилья без кредита

Кто получит. Собственник квартиры или доли.

При каких условиях. Для вычета при покупке квартиры нужно подтвердить право собственности и фактические расходы. При этом квартира может быть оформлена на одного из партнеров или на обоих — в долях. Оформление повлияет на то, кто сможет вернуть НДФЛ с помощью вычета.

Если собственник один, он и получит вычет. Если доли у обоих — вычет получит каждый в пределах своего лимита и стоимости доли.

Даже если квартиру в гражданском браке купил и оформил на себя один человек, он может получить за нее вычет со всей стоимости. А потом можно продать долю партнеру — и тот тоже получит вычет с этой квартиры, а доли в жилье будут у обоих.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов в пределах 2 000 000 Р . Максимум 260 000 Р .

Как оформить. Вычеты каждый оформляет сам за себя: по декларации или через работодателя. Нужно приложить документы о праве собственности на жилье или долю в нем, а также подтверждение расходов. При покупке доли у гражданского супруга взаимозависимости нет, поэтому с вычетом проблем не будет: для государства это чужие друг другу люди.

Имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку

Кто получит. Собственник, который одновременно созаемщик и вносит платежи от своего имени.

При каких условиях. Если в гражданском браке взяли ипотеку, можно использовать сразу два имущественных вычета: в размере фактических расходов на покупку и в сумме уплаченных процентов по кредиту.

Для вычета нужно подтвердить право собственности, быть заемщиком или созаемщиком, а также иметь подтверждение внесения ипотечных платежей от своего имени.

Если партнеры без регистрации брака — созаемщики и квартира оформлена на каждого в долях, нужно вносить свою часть платежей в счет кредита. Тогда можно вернуть НДФЛ со своей части процентов. Если будет платить кто-то один, у другого созаемщика могут быть проблемы с вычетом.

Если сожитель выступает поручителем, права на вычет у него не будет. Поручительство не дает права собственности на квартиру.

Если квартиру оформили на женщину, а платежи вносит мужчина, это тоже усложнит оформление. Хотя всегда есть вариант оформить доверенность на внесение денег или взять справку о сумме уплаченных процентов: обычно банк выдает ее на имя заемщика.

Каждый вернет 13% от стоимости своей доли и части ипотечных процентов. При этом у партнеров не один лимит на двоих, а у каждого свой: по 2 000 000 Р за покупку квартиры и по 3 000 000 Р за ипотечные проценты.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на покупку квартиры в пределах 2 000 000 Р и 13% с суммы уплаченных процентов в пределах 3 000 000 Р . Вернуть деньги можно с суммы процентов за весь период. Всего — до 650 000 Р .

Как оформить. Имущественные вычеты можно оформлять на работе или по декларации. Кроме права собственности нужно подтвердить расходы и представить в налоговую договор ипотеки, а также справку об уплаченных банку процентах. При оформлении нужно учитывать сроки обращения за вычетом — особенно если речь о новостройке.

Имущественный вычет при покупке жилья на имя ребенка

Кто получит. Родитель, который оплатил жилье или долю.

При каких условиях. Для вычета при покупке жилья нужно подтвердить право собственности и расходы. Но бывает, что квартиру или долю в ней при покупке сразу оформили на имя ребенка. И тогда собственник именно он, хотя платят родители.

Например, Ольга и Олег живут в гражданском браке. У них есть 10-летний сын. Родители покупают квартиру за 3 000 000 Р и договариваются ⅓ оформить на ребенка. За эту долю платит отец. Он имеет право на вычет за свою ⅓ и долю ребенка. Общая сумма вычета для папы составит 2 000 000 Р , хотя стоимость его личной доли — 1 000 000 Р . Еще миллион стоит доля сына — и это тоже вычет для отца. Олег вернет 260 000 Р НДФЛ.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на покупку доли ребенка в пределах 2 000 000 Р . Максимум 260 000 Р . Расходы на жилье ребенка не увеличивают личный лимит, а входят в него.

Как оформить. Кроме стандартного пакета документов для такого вычета нужно приложить документы на долю ребенка и свидетельство о рождении. Когда сын вырастет, у него сохранится его личный лимит имущественного вычета — 2 000 000 Р .

Имущественный вычет при оплате жилья партнером

Кто получит. Собственник, даже если он не платил.

При каких условиях. Чтобы получить вычет при покупке жилья, необходимо подтверждать фактические расходы. Но бывает так, что платежные документы оформлены на имя другого человека — не собственника. При этом право собственности для вычета первично, а вот с оплатой можно поколдовать.

Если квартира оформлена на одного из партнеров, а деньги за нее вносил другой, вычет получит тот, у кого право собственности. А чтобы подтвердить расходы, нужно взять документы плательщика и приложить доверенность на внесение денег. Как будто собственник поручил внести свои деньги за свою квартиру другому человеку. Передать свое право на вычет другому человеку нельзя.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на покупку жилья в свою собственность, даже если оно оплачено другим человеком. Максимум 260 000 Р . Если есть ипотека, дополнительно можно вернуть 13% от уплаченных процентов, но не более 390 000 Р .

Как оформить. Доверенность не придется заверять у нотариуса. Это просто рукописный или напечатанный документ, который нужен только налоговой. Дата доверенности должна быть не позже внесения денег.

В остальном этот вычет оформляется как обычно: на работе или по декларации.

Имущественный вычет при выкупе жилья у партнера

Кто получит. Оба собственника — бывший и будущий.

При каких условиях. Квартиру может купить один человек — и получить вычет с ее стоимости. А потом, хоть на следующий день, эту же квартиру или ее часть можно продать другому — и он тоже получит вычет.

С юридической точки зрения у сожителей нет взаимозависимости. Для налоговой это посторонние люди, которые могут совершать друг с другом любые сделки.

Например, Егор и Наталья живут вместе семь лет. Они покупают квартиру за 2 000 000 Р и оформляют ее на Егора. Он оформляет вычет и постепенно возвращает 260 000 Р из бюджета. Через полгода Егор передает полквартиры Наталье, чтобы у каждого была доля. Цена доли по договору купли-продажи — 1 000 000 Р . Наталья тоже оформит вычет — и вернет 130 000 Р . Так Егор и Наталья заберут из бюджета 390 000 Р при стоимости квартиры 2 000 000 Р . Налог с продажи своей доли Егор платить не будет, потому что продает ее без наценки.

Егор мог бы продать Наталье и всю квартиру. И тогда они вернули бы 26% от ее стоимости в виде НДФЛ. Это все абсолютно законно. А если они решат зарегистрировать брак, смогут распределить доли поровну без налогов.

Сколько можно получить. 13% от суммы, которая проходит по документам как расходы на покупку квартиры или доли. У каждого собственника будет свой лимит вычета — по 2 000 000 Р . То есть первый собственник сможет вернуть до 260 000 Р , выкупивший жилье партнер — тоже до 260 000 Р . Если при выкупе оформляется ипотека, будет дополнительный вычет в сумме уплаченных процентов.

Как оформить. Каждый собственник оформляет налоговый вычет отдельно, после того как оформит права. Подтвердить расходы можно обычной распиской, которая написана от руки. Факт реальной передачи денег будет известен только участникам сделки.

Стандартный вычет на своего ребенка

Кто получит. Родители.

Отец ребенка может получить стандартный вычет, даже если живет отдельно. Есть только условие по содержанию: нужно платить алименты на ребенка и чем-то это подтвердить. И отец должен фигурировать в свидетельстве о рождении. Если записи нет, то и права на вычет не будет, зато мама получит его в двойном размере.

Сколько можно получить. 13% от суммы вычета. Она зависит от того, какой по счету ребенок:

  • на первого — 1400 Р в месяц;
  • на второго — 1400 Р в месяц;
  • на третьего и последующих — по 3000 Р в месяц.

Если детей двое, каждый родитель сэкономит до 4368 Р в год. Стандартный вычет предоставляется до того месяца, в котором доход превысит 350 000 Р с начала года. Поэтому сумма экономии может быть и меньше. Ее можно рассчитать с помощью калькулятора.

Как оформить. Этот вычет проще всего получать на работе: тогда не нужно брать в налоговой уведомление, хватит обычного заявления. Из документов понадобится свидетельство о рождении и документы, которые подтвердят уплату алиментов, например нотариальное соглашение. Налог можно вернуть даже за прошлые годы.

Если родители вступят в новый брак, они тоже не потеряют право на вычет. А может, даже сэкономят больше денег.

Стандартный вычет на ребенка супруга

Кто получит. Супруги родителей.

При каких условиях. Стандартный вычет могут получать родители и их официальные супруги. Так на одного ребенка вычет могут использовать четыре человека одновременно: мама ребенка, ее супруг, папа и его супруга.

Для этого нужна официальная регистрация брака с новыми мужьями и женами. А родители сохраняют право на детский вычет даже в случае развода или если никогда не были официально женаты. Родитель, который не живет с ребенком, должен подтвердить, что содержит его.

Например, Виталий и Кристина были в браке, у них двое детей. После развода дети остались жить с мамой, но Виталий платит алименты по соглашению. Кристина вышла замуж за Сергея. Виталий женился на Юле. Стандартный вычет за детей Виталия и Кристины получат и сами родители, и их новые супруги — Сергей и Юля.

Сколько можно получить. 13% от суммы вычета для каждого родителя и супруга.

Две новые семьи сэкономят за год до 8736 Р за одного ребенка, если он первый или второй по счету. Один и тот же ребенок может быть первым для одной семьи и вторым для другой.

Как оформить. Вычет можно получать на работе, по заявлению, а можно — по декларации, за прошедшие годы. Для подтверждения права на вычет за ребенка супруга понадобится свидетельство о рождении, браке и документ, который подтверждает содержание: решение суда, соглашение, исполнительный лист.

Социальный вычет за лечение детей

Кто получит. Родители.

При каких условиях. Если родители платят за лечение детей, они могут получить социальный вычет в сумме фактических расходов на платные анализы, приемы врачей, лекарства по рецепту или операции.

Для этого официальное оформление отношений не требуется. Нужно только быть записанным в свидетельство о рождении ребенка и нести реальные расходы на его лечение, которые подтверждены специальной справкой из клиники.

Такой вычет можно получить и до регистрации брака, и после развода.

Например, Игорь и Инна развелись, у них есть ребенок. Инна оплатила сыну обследование в платной клинике, а Игорь — стоматолога. Каждый потратил по 20 000 Р . Оба родителя вернут по 13% от своих расходов с помощью социального вычета на лечение ребенка.

Сколько можно получить. Каждый родитель может получить 13% от своих расходов на лечение ребенка или детей в пределах 120 000 Р в год. То есть экономия или возврат НДФЛ составит до 15 600 Р за год для каждого родителя. В лимит социального вычета входят также расходы на свое обучение, лечение других родственников, расходы на страховки. Но не входит дорогостоящее лечение из перечня: при оплате таких расходов лимита вообще нет.

Как оформить. Каждый родитель оформит этот вычет отдельно — у работодателя или в налоговой. Из документов понадобится свидетельство о рождении ребенка и справка об оплате медицинских услуг — обязательно на имя того, кто заявляет вычет. В браке имя плательщика не имело бы значения, но если регистрации нет, то деньги не считаются общими, поэтому каждый сам за себя.

Социальный вычет за обучение детей

Кто получит. Родители.

При каких условиях. Для вычета за обучение условия такие же , как при возврате налога за лечение, но лимит отдельный: 50 000 Р на одного ребенка для обоих родителей.

Независимо от регистрации брака мама и папа могут вернуть до 6500 Р на двоих в год за каждого ребенка. Даже если родители в разводе, лимит вычета все равно общий, а не на каждого.

Сколько можно получить. 13% от фактических расходов на обучение в пределах 50 000 Р в год на каждого ребенка. При оплате обучения родители могут вернуть из бюджета до 6500 Р на двоих за год. Каждый вернет НДФЛ с той суммы, что заплатил и может подтвердить документами.

Как оформить. Сложность оформления этого вычета в том, что договор и платежные документы должны быть оформлены на того, кто платит. В крайнем случае договор можно оформить на ребенка, но деньги должен внести каждый родитель от своего имени. Например, один семестр может оплатить мама, другой — папа. Или занятия в кружках для дочери оплачивает мама, а автошколу сыну — отец.

Если отец просто отдаст деньги ребенку и тот заплатит, то вычет папа не получит. Если переведет свою часть маме ребенка и обучение оплатит она, то и вычет получит женщина.

Социальный вычет за обучение детей оформляется у работодателя в текущем году или по декларации по окончании года, в котором были расходы.

Имущественный вычет при продаже своей доли в жилье после развода

Кто получит. Продавец доли.

При каких условиях. Если нет брачного договора, после развода все нажитое в браке делится пополам. При этом неважно, на кого оформлено имущество, кто на него заработал и внес деньги. Даже если жена не работала и сидела с детьми, а ипотеку оформил на себя и погасил муж, у супруги есть право на половину.

И эту долю после развода она может продать мужу — или кому-то еще, если супруги решили продать жилье целиком и поделить деньги.

При продаже доли в общей собственности раньше минимального срока владения возникает обязанность начислить НДФЛ. Но есть способы сэкономить или ничего не платить:

  1. Сумму дохода от продажи доли можно уменьшить на расходы на ее покупку — даже в том случае, если расходы нес супруг и платежные документы оформлены на его имя.
  2. Если документов нет, при продаже доли доход можно уменьшить на вычет по умолчанию — это доля от 1 000 000 Р , равная доле в квартире. Если продается половина, вычет без документов составит 500 000 Р . Но если эта доля продается по отдельному договору, а не как часть квартиры вместе с другими собственниками, можно использовать вычет в полном размере — то есть вычесть из дохода 1 000 000 Р .
  3. После трех или пяти лет владения долю можно продать вообще без налога и декларации. При этом срок будет считаться с даты покупки квартиры супругом, а не с даты оформления доли на нового собственника.

Сколько можно сэкономить. При продаже имущества речь идет не о возврате налога из бюджета, а об экономии при начислении НДФЛ к уплате. Имущественный вычет при продаже имущества позволяет уменьшить налоговую базу. Экономия составит 13% от суммы вычета — эти деньги останутся у продавца, а не уйдут в бюджет.

Если удастся подтвердить фактические расходы, можно сэкономить 13% от этой суммы. Налог будет меньше, или его вообще не придется платить. Например, квартиру купили в браке за 3 000 000 Р , при разводе ее поделили пополам, а потом каждый продал свою долю за 1 500 000 Р . Налога к уплате не будет, так как доходы равны расходам. На НДФЛ сэкономит даже тот супруг, что получил свою долю в результате раздела имущества, не фигурировал как собственник в документах и не платил за недвижимость.

Как оформить. Если используется вычет в сумме расходов, нужны подтверждающие документы об оплате и свидетельство о браке, чтобы доказать, что это общие деньги. Если оформляется вычет без документов, в пределах миллиона рублей, подтверждать его не нужно — достаточно выбрать подходящую строку при заполнении декларации в личном кабинете.

Имущественный вычет при продаже подарков или наследства

Кто получит. Продавец, независимо от семейного положения.

При каких условиях. Гражданские супруги могут дарить друг другу любые подарки — в том числе недвижимость и транспорт. Но с таких подарков одаряемому придется заплатить налог. Зато потом налоговую базу можно использовать как вычет при продаже подарка.

Если партнер оставил наследство по завещанию, при продаже унаследованного имущества из дохода можно вычесть его расходы на покупку этого имущества. Для этого необязательно быть в браке. Любой наследник может вычитать стоимость наследства из дохода от его продажи. Главное — иметь подтверждающие документы.

Например, Иван и Ольга жили 20 лет без регистрации брака. Иван написал завещание, и после его смерти Ольга получила квартиру, которую Иван покупал за 2 000 000 Р . Через год она решила ее продать за 2 500 000 Р . Хотя у Ольги нет документов о расходах на ее имя, она использует документы о платежах Ивана. Этими документами можно подтвердить вычет при продаже унаследованной квартиры. НДФЛ составит 65 000 Р : (2 500 000 − 2 000 000) × 13%. Если бы Ольга не знала о таком вычете или думала, что для этого нужно быть в браке с Иваном, она бы заплатила 325 000 Р налога.

Сколько можно сэкономить. Экономия на НДФЛ составит 13% от суммы вычета. В зависимости от ситуации это может быть 13% от налоговой базы при дарении или расходов дарителя или наследодателя на приобретение имущества.

Например, если мужчина купил машину за 2 000 000 Р , а потом подарил ее гражданской жене, та заплатит налог с подарка — 260 000 Р . При продаже этой машины меньше чем через три года за 1 800 000 Р она не сможет подтвердить расходы на покупку, но использует вычет в той сумме, с какой заплатила налог при получении подарка. В итоге НДФЛ с продажи платить не придется. Кто не знает про этот вычет, платит НДФЛ два раза: при дарении и при продаже.

Как оформить. При продаже имущества раньше минимального срока владения нужно подать декларацию о доходах до 30 апреля следующего года. Для наследства минимальный срок составляет три года, его отсчитывают с даты смерти. В декларации указывают доход от продажи и вычет в размере расходов наследодателя. К декларации нужно приложить документы, подтверждающие эти расходы.

Посчитайте, сколько сможете сэкономить на НДФЛ и придется ли вообще платить налог при продаже квартиры.

Продать квартиру супругу возможно в любой период брачно-семейных взаимоотношений, а также после их фактического прекращения. Статья расскажет о тонкостях процедуры при реализации недвижимости на разных стадиях семейных взаимоотношений, осветит особенности продажи жилплощади, приобретенной до брака.



Как продать квартиру супругу
Особенности правового статуса собственности супружеской пары

Многое в жизни людей меняется с созданием собственной семьи, в том числе и отношение к имуществу. Все особенности по имущественным взаимоотношениям урегулированы нормами семейного законодательства – СК РФ, а также гражданского в некоторой части. По факту приобретения любого вида имущества во время брачных отношений, приобретенное обретает особый правовой режим.

Так, правовое положение квартиры супругов обретенной во время брака, обладает следующими особенностями:
  1. Если жилье было получено в результате процедуры дарения или по наследству кем-то из партнеров, на безвозмездной основе, то оно становится личной собственностью получателя. Второй из пары не вправе претендовать на такое имущество.
  2. Квартира, принадлежащая мужу до вступления в семейный союз, принадлежит только ему. Жена не обладает преференциями в отношении жилплощади.
  3. Любое достояние, приобретенное в браке за счет затрат из единого бюджета, переходит в совокупное обладание партнерами (ч.1. ст.256 ГК РФ). Что-либо предпринять в отношении недвижимости или машины без согласия на то второго человека не получится.
Общее владение оказывает влияние на порядок и условия в части распоряжения квартирой, поскольку имеет ряд важных отличительных признаков:
  • продать, подарить, оставить в наследство объединенный скарб можно исключительно при одобрении на действие второй стороны;
  • отдельно взятый обладатель выступает продавцом.

Вышеперечисленная характеристика не означает, что продать недвижимость или ее часть своему мужу или жене невозможно. Однако для проведения сделки потребуется перевести жилплощадь из общей в долевую собственность. Но и здесь есть свои тонкости, которые следует учитывать.

Если жилище относится к единоличному владению одного из спутников жизни, то сделка по продаже в пользу другого благоверного будет происходить по общепринятым установкам гражданских норм.

Как продать жилплощадь жене/мужу, нажитую в союзе

Едино обретенное имущество всегда разрешено перерегистрировать в долевое владение. Не запрещается совершать действие как во время отношений, так и после развода. При двустороннем консенсусе на разделение собственности по частям, оба фигуранта обращаются в отделение реестра с прошением о регистрации указанных объемов долей.

После распределения недвижимости по частям, каждый вправе распоряжаться своей долей по собственному желанию, в том числе и продать второму супругу.

Но в такой ситуации возникают значительные сложности по факту дачи согласия, а именно:
  1. Для реализации доли одной из сторон все равно потребуется заверенное нотариусом согласие другой.
  2. Получается, что партнер выдает согласие в свою же пользу. Потому как одновременно выступает и в роли приобретателя.

Также получается, что покупаемое жилище снова становится общим владением. То есть при осуществлении такой продажи становится виден пробел в действующем праве, когда оба партнера параллельно считаются и продавцом, и приобретателем.

Законодательные нормы не разрешают совмещенности участников в одном индивиде. Поэтому проведенная процедура может быть впоследствии оспорена и расценена как неправомерная причастными лицами. Таковыми вправе выступать бывший супруг после расторжения союза, а также госорган, заметивший желание сторон прикрыть реальное имущество (например, при объявлении несостоятельным заранее производится перевод добытого скарба на жену).

Однако не стоит расстраиваться, поскольку легальный способ реализации недвижимости в пользу второй половины все же существует.

Для этого необходимо следовать нижеследующему плану:
  • обратиться в Росреестр с заверенным документом о перераспределении частей в одинаковой величине или регистрации нажитого исключительно в пользу кого-то из участников (второй способ последующих действий не повлечет, если партнер выплатит половину причитающейся суммы за жилье. Способ подходит при скором расторжении брака при купленной в ипотеку квартире. То есть уходящий партнер больше не желает быть созаемщиком и отказывается от последующих претензий на жилплощадь, однако ему компенсируется понесенные им затраты по вложениям в жилищный кредит за более ранний период);
  • получив выписку из реестра о распределении частей, необходимо заключить брачный контракт с указанием в тексте документа прерогатив раздельного распоряжения имущественным скарбом. Действие поспособствует определить часть каждого в личное обладание;
  • оформить соглашение о купле-продаже без разрешения другой стороны;
  • вновь осуществить постановку на учет преференции обладания в уполномоченном учреждении и получить соответствующие документы.

Данный метод иллюстрирует непростой процесс, поскольку потребует долгого нахождения и урегулирования отношений с государственными структурами.

При обращении в реестр и решении оформить все в единоличное владение представляет собой скрытую сделку реализации. Также таким примером послужит предусмотрение условия перехода прерогативы владения к одному из партнеров в случае расторжения брака.

Однако заключение брачного соглашения обладает рядом значительных минусов, на которые стоит обратить внимание заранее:
  1. При доказательстве конкретных условий документ может быть оценен как ничтожный после бракоразводного процесса. Формально переход в одни руки общими усилиями нажитой имущественной массы нарушает интересы другого индивида.
  2. При наличии претензий довольно проблематично получить возмещение потраченных финансов, поскольку процедура производится неофициально.

Таким образом, распределив общее имущество по долям, супруги смогут реализовать преференцию передачи в собственность одного из них.


Вопросы налогообложения продаваемого имущества всегда остаются актуальными. Особенно это касается квартир, получаемых в наследство. Чаще всего наследники предпочитают продавать такую жилплощадь. Нужно ли платить налог и можно ли его избежать?

Платится ли налог при продаже доли в квартире, полученной по наследству?

Во-первых, граждане должны знать, что при получении квартиры или доли в ней в порядке наследования налог не исчисляется. Это указано в п.18 ст. 217 НК. Для установления права на освобождение от налога не учитываются родственные отношения. Наследником может быть даже посторонний человек и полученная им доля не будет учитываться при расчете НДФЛ.

При продаже недвижимого имущества (доли в нем), полученного в порядке наследования, учитывается минимальный срок владения. Так, по общему правилу (п.4 ст.217.1 НК) он составляет пять лет. Но п.3 ст.217.1 устанавливаются исключения, когда минимальный срок владения не менее трех лет:

  • имущество получено в дар или по наследству от близкого родственника (степень родства устанавливается Семейным кодексом);
  • право собственности возникло вследствие приватизации;
  • имущество перешло по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • продаваемый жилой объект или доля в нем являются для продавца единственным и за ним не зарегистрировано право собственности, в том числе совместной, за другим жилым помещением.

Следуя нормам налогового законодательства, исчислять НДФЛ с продажи доли в наследованной квартире не нужно, когда она находилась в собственности наследника более установленного срока. Это пять лет или три года, если получена от члена семьи или близкого родственника (супруг и супруга, дети усыновленные и родные, родители и усыновители, братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки).

Как не платить налог при продаже доли в квартире, полученной по наследству?

Законодательством предусмотрены ситуации, когда наследник освобождается от уплаты налога с дохода при реализации доли в полученной по наследству квартире. В первую очередь нужно правильно рассчитать минимальный срок владения, поскольку дата отсчета в каждом случае разная.

1. Гражданским кодексом (статьи 1114, 1152) устанавливается дата получения наследства. Это дата смерти гражданина, имущество которого наследуется. Соответственно, минимальный период владения будет считаться от даты смерти, а не даты, указанной в документе о праве собственности наследника.

Например, дед умер в декабре 2018 года. В наследство на долю в квартире вступил внук, оформив переход права собственности в феврале 2019 года. Внук относится к числу близких родственников, поэтому на него распространяется правило минимального владения наследованным имуществом в три года. Чтобы не платить НДФЛ, внуку целесообразно продать долю не ранее декабря 2021 года (тогда пройдет три года с даты смерти наследодателя).

2. В отношении совместной собственности супругов позиция исчисления срока установлена письмом Минфина от 30.05.2016 № 03-04-05/30938.

Рассмотрим случай, когда умирает жена, на которую была оформлена доля в квартире, приобретенная в браке в марте 2017 года.

Моментом возникновения права собственности для обоих супругов считается дата приобретения совместного имущества, независимо от того, на кого это право оформлено. После смерти жены в 2021 году имущество перешло по наследству к мужу, но датой начала владения им остается март 2017 года.

Супруг вправе продать долю в квартире без налогообложения, поскольку с 2017 года уже прошло более трех лет.

3. По доле в имуществе, наследуемой другим совладельцем, читаем письмо Минфина от 24.10.2013 № 03-04-05/45015. Изменение состава собственников долевого имущества не прекращает право собственности на него других дольщиков.

Для примера рассмотрим ситуацию, когда в результате приватизации квартиры мать и дочь стали совладельцами по ½ доли в имуществе. Приватизация и право собственности были оформлены в 2017 году.

В феврале 2021 года умирает мать и ее доля переходит к дочери по наследству. Минимальный срок владения продолжает исчисляться с 2017 года. Поэтому дочь вправе продать квартиру без уплаты НДФЛ, поскольку три года прошло.

Нюансы

За гражданином остается обязанность исчислить и оплатить налог с дохода от продажи доли в наследованной квартире, если имущество не находилось в собственности необходимый минимальный срок. Тогда потребуется составить и подать в налоговый орган декларацию.

Налогоплательщик вправе воспользоваться вычетом, позволяющим уменьшить размер налога:

  • предоставить документы о приобретении продаваемого имущества и уменьшить налоговую базу на сумму затрат. Для наследуемой квартиры этот вариант не работает, поскольку наследник не покупал ее;
  • воспользоваться стандартным вычетом в 1 миллион рублей. При продаже доли в квартире, полученной в наследство, такое налоговое послабление применимо. Но использовать его можно только по одному объекту не чаще раза в год. Если стоимость доли окажется меньше или равна 1 млн. рублей, то исчислять налог будет не с чего и платить ничего не придется.

Если продается долевая квартира одновременно каждым из сособственников, выгоднее оформить сделку разными договорами с указанием доли конкретного владельца. Тогда каждый сможет применить вычет в 1 млн. рублей к своей доле и существенно снизить налог или даже его избежать.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Налоговый вычет (НВ) — это возврат уплаченных с дохода налогов. Если вы исправно платили этот налог, страна отдаст вам его часть при покупке жилплощади. Как обстоят дела с налоговым вычетом при покупке квартиры супругами? Хотите узнать приятные новости? Начнем!

Обоюдное право

Все, что куплено за годы брака, закон признает общим. И муж, и жена имеют право получить НВ, если вы брали ипотечный кредит.

Значение имеет дата покупки жилья.

Сумма НВ: решающий 2014-й

До 2014

Если покупка жилплощади состоялась до 1.01.14 г, предел для расчета НВ - 2 000 000 рублей, а для ипотечных процентов ограничений нет. Если жилье стоит меньше двух миллионов, остаток по НВ при покупке другой недвижимости вам не положен.

У каждого из супругов есть право получить НВ, но лимит “общий”, то есть не больше двух миллионов. Значит, наибольшая сумма вычета - 260 000 рублей. И еще 13% вам выплатят от суммы выплаченных по ипотечному кредиту %.

После 2014

Вы оформили приобретение жилплощади после 1 января 2014? Можете вернуть 13% от цены, которую заплатили за квартиру. Лимит - те же 2 000 000, но теперь и для % по ипотеке есть ограничение - 3 000 000. Значит, вам выплатят максимум:

260 000 за недвижимость;

390 000 за ипотечные %.

Всё включено
В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.

Без вашего участия
После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.

Цена известна заранее
Стоимость ремонта фиксируется в договоре.

Фиксированный срок ремонта
Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

В чем же приятная новость для супругов? В том, что для жилья, купленного после 1.01.14, НВ получает и муж, и жена. То есть нет того общего лимита.

Супруги приобрели жилье за 4 000 000. На двоих разрешено вернуть 520 000 р (по 13% от 2 млн на каждого). Если брали ипотечный кредит, то еще 780 000 за % (13% от 3 000 000). Значит, если брали ипотеку, вернете максимум 1,3 млн по всем вычетам.

Если недвижимость стоит меньше двух млн, вам дадут 13% от ее цены. Остаток вернете при покупке другой жилплощади.

Важное уточнение

НВ супруги могут получить и спустя десять лет после приобретения недвижимости. Единственное ограничение - вам перечислят деньги из налога за три последних года. Если за это время не была выплачена вся сумма, остаток выплатят после.

Например, сделка купли-продажи оформлена в 2013 году, но документы подали в 2018. Вычет будет возвращен за 2015, 2016 и 2017 года.


Можно ли распределить НВ?

Супруги вправе распределить вычет между собой. Обычно его распределяют поровну, однако муж и жена могут сделать по-другому, даже 100 к 0, то есть один супруг вернет за другого его часть.

Распределение допускается делать, даже когда другой супруг:

получает зарплату неофициально;

уже воспользовался правом на НВ за жилплощадь.

Главное - написать заявление о распределении. Но вы в любом случае не получите больше 260 000 р.

Несколько примеров

Сделка купли-продажи оформлена в 2016 году за 6 млн. Оба получат по 260 000 рублей, а не по 390 000 (13% от половины цены за квартиру). Однако у жены неофициальная зарплата, поэтому было решено распределить все на супруга. Но это бессмысленно, потому что 13% от указанной цены за всю недвижимость – 780 000, а один гражданин не получит больше 260 000. Когда жена начнет получать официальную зарплату, сможет оформить НВ.

Жилплощадь куплена после 2014 года за три миллиона. НВ на каждого составит 195 000 руб. Но муж раньше уже воспользовался этим правом, поэтому было решено распределить все на супругу. Ей выплатят не 390 000 руб, а 260 000.

Сделка оформлена до 2014 года за 4 500 000 рублей, но Ромашкины узнали о своем праве на вычет через восемь лет. По сути, сумма на каждого - 292 500. Но жилплощадь куплена до 2014, поэтому сумма не может превышать 260 000 руб. Каждому выплатят только 130 000 руб. Так как Ромашкина раньше получала НВ за квартиру, было принято решение распределить вычет за новую квартиру на мужа, который вернет 260 000.

В 2019 году Павел и Мария купили жилую недвижимость за три млн. Общий НВ от этой суммы составит 390 000 рублей (на супругов максимальная сумма 520 000), а каждому положено по 195 000. Оба получают официальную зарплату, но у Марии она больше, а максимально можно получить не больше 260 000. Было решено распределить так: 65% Марии, а 35% Павлу. Она вернет 253 500 (65% от 390 000), а Павел 136 500.

Вам нужен ремонт?

Мы отремонтировали уже больше 500 квартир, с удовольствием поможем и вам

Тратим деньги на благо квартиры

Получили деньги? Пора делать ремонт! Практически любая купленная квартира нуждается в серьезных изменениях - или ради того, чтобы подстроить под свои желания и потребности, или для того, чтобы избавить жилплощадь от недостатков (протекающие трубы, старые окна, искрящаяся проводка и т. п.). Комплексный ремонт - отличная возможность, позволяющая добиться любой цели, в том числе глобальной перепланировки, которая подразумевает снос или возведение стен (главное - иметь на руках необходимые разрешения от БТИ). Так из однушки можно сделать двушку или квартиру-студию, объединить туалет с ванной и т. п.

Сотрудники компании готовы помочь вам с выбором интерьера, проекта и материалов. Все остальное - закупка материалов, полный ремонт и уборка в помещении - работа мастеров с большим опытом. Цена фиксированная, как и сроки. А еще на все виды работ дается официальная гарантия. Все это прописывается в договоре и не меняется.

В результате вы получаете квартиру, в которой каждый миллиметр доставляет удовольствие!

Читайте также: