Может ли агент по недвижимости быть самозанятым

Опубликовано: 25.03.2024

Самозанятые риэлторы на рынке недвижимости: плюсы и минусы. Свежая информация на начало 2021 года по теме самозанятых риэлторов. Перспективы системы самозанятости в России.

Почему тема самозанятости актуальна

На 01 декабря прошлого 2020 года число зарегистрированных самозанятых граждан в России достигло 1,5 миллионов человек. Тема самозанятости граждан очевидно получит свое развитие из-за интереса государства к неучтенным доходам населения.

Как сообщает налоговая служба, из тени выведено более 200 млрд рублей доходов граждан.
Это уже не эксперимент, среди общего числа самозанятых 10% - те, кто одновременно является ИП и самозанятым, - это возможно при соблюдении определенных требований. Большая часть зарегистрированных самозанятых сейчас - граждане в диапазоне 30-40 лет.

Закона о самозанятых нет, есть закон "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима".
Тем не менее готовится закон "О самозанятости", - о правовом статусе самозанятого, и наверняка в нем будут положения об отчислениях самозанятых граждан в пенсионный фонд и фонды социального и медицинского страхования.

Когда статус самозанятого будет полезным? Если вы ведёте деятельность как ИП в сфере недвижимости и решили сократить расходы, налоговые платежи и существенно упростить отчетность. Если вы работаете как физлицо и встал вопрос легализации своих доходов.

Пенсионеры также могут воспользоваться режимом самозанятости. Надбавка к пенсии как неработающему остается. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования - по желанию.

Самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.

При регистрации в качестве самозанятого необходимо выбрать регион, в котором вы работаете, собираетесь сдавать жилую недвижимость или проводить какие-либо операции с ней.

Важно: не регион вашей регистрации, а регион, в котором ведете предпринимательскую деятельность как риэлтор, например.
На данный момент времени не во всех регионах можно регистрироваться самозанятым, при этом деятельность самозанятому можно вести по всей территории России.

Виды деятельности самозанятого в недвижимости: среди предлагаемого сервисом по регистрации самозанятых перечня услуг, касаемых недвижимости, есть риэлторские и консультационные услуги.

Можно выбрать несколько видов деятельности. Это касается физических лиц, решивших зарегистрироваться в качестве самозанятого. У ИП, решивших сменить режим налогообложения, другой порядок регистрации.

Наличная форма оплаты услуг самозанятых в недвижимости

Оплата клиентами услуг самозанятых в недвижимости, как и в других сферах, производится на основании договора, а если сумма оказанных услуг менее 10 тысяч рублей - договор необязателен. Договоры должны храниться 3 года.

Если сделок нет и денег на счет не поступало, никаких отчетов делать не нужно.

Если клиент оплатил услуги наличными, специально класть деньги на карту, с которой оплачиваете налог, не нужно. Просто в приложении фиксируете новую продажу, ФИО клиента и номер договора.

Налоги и взносы самозанятых в пенсионный и другие фонды

После оказания услуги и получения денег от заказчика в приложении формируете платежку, регистрируете свою продажу, вводите данные по услуге, полученную сумму, автоматически система формирует предварительную сумму налога, которую нужно будет оплатить в следующем месяце.

Самозанятые платят 4% от суммы, полученной от физического лица и 6% - от юридического.
Расходы самозанятого при расчете налога не учитываются, налог рассчитывается с выручки.
Налог самому считать не нужно, отчитываться тоже не нужно. Доход подтверждается только в приложении самозанятого.

Налог на профессиональный доход самозанятыми оплачивается ежемесячно до 25-го числа, это важно понимать.

Для оплаты налога самозанятого в Сбере можно открыть отдельную карту, цифровую, без фактического её выпуска, - именно для оплаты налога, сообщить о ней через приложение в налоговую, в приложении поставить галочку о том, что все суммы, поступающие на данную цифровую карту, являются доходом самозанятого и подлежат налогообложению.

Это удобно, поскольку не нужно будет заполнять форму, автоматически будут формироваться чеки для клиентов и сумма налога для оплаты.
На номер 900 от Сбербанка будет приходить ссылка на чек.
В приложении нужно будет лишь указать, какие услуги были оказаны клиенту по данному платежу.
Рекомендуется детально прописывать в приложении основание платежа.

Автоматически доходы не попадают в приложение. Если вы получили оплату на любую карту, необходимо обязательно фиксировать оплату и ввести эту сумму в приложении. Автоматически вы будете получать уведомление, только если пользуетесь приложением "Свое Дело" от Сбербанка.

Взносы в пенсионый фонд и ФМС с полученных доходов для самозанятых необязательны и остаются на ваше усмотрение. Так же и ИП при переходе на налог на профессиональный доход может не платить взносы.

Ограничения для самозанятых риэлторов и консультантов

Сумма дохода ограничена 2,4 миллионами руб в год накопительным итогом, при её превышении автоматически следует оплата по ставке 13%.

Нельзя самозанятость совмещать с другими налоговыми режимами. Например ИП на упрощенке и самозанятость. Налоговое законодательство предусматривает лишь один режим.

Самозанятые не могут нанимать работников.
Если вы руководитель, не сможете нанять сотрудников, допустим риэлторов. Выход в заключении с ними гражданско-правовых договоров на оказание услуг.

Самозанятые риэлторы и консультанты не могут быть агентами и получать комиссию в виде процентов. Поясню.

Самозанятому нельзя вести деятельность на основании договоров поручения, комиссии и агентского договора (договора агентирования).

Вы знаете наверное, что агент на основании договора осуществляет деятельность за клиента на основании довереннности, например.
Нашли объект недвижимости, купили его, оформили на клиента, осуществили расчет, - то есть полностью провели сделку за клиента, в его интересах за его счет.
То же самое при продаже недвижимости: продали, получили деньги, подали налоговую декларацию за клиента. Это и есть деятельность агента.

Совсем другой порядок, если стороной договора являются исполнители, не наделенные агентскими полномочиями.
В договорах в таком случае стороны именуются Заказчик и Исполнитель. Исполнитель к тому же обязан указать, что является плательщиком налога на профессиональный доход, то есть по статусу - самозанятым гражданином. Если этого не сделать, например, при оказании услуг юрлицу, то оно будет обязано удержать с вашего вознаграждения 13% налога с физлица. А если клиент физлицо, то вам придется подавать декларацию о доходах физлица и платить налог на доходы физлиц НДФЛ.

Самозанятые риэлторы не могут заключать агентские договоры на посреднические услуги.
Что касается консультирования, - отличие консультанта от агента в том, что агент делает анализ рынка недвижимости для клиента, но делает это для себя, чтобы дать клиенту нужную информацию.

Для самозанятого риэлтора необходимо заключать по сути договор на оказание услуг, консультирования в том числе.
Не рекомендуется заключать договоры в качестве агента с указанием % в виде цены договора. Налоговая может посчитать такой договор за договор комиссии, по которому вы все делаете за клиента, а клиент в итоге подписывает договор по сделке с недвижимостью.

Самозанятый риэлтор не подписывает договоры купли-продажи недвижимости по доверенности.
Он может собирать документы, справки для сделки. Может взять доверенность от клиента на получение справок, выписки из ЕГРН, подать документы на регистрацию в рамках договора на оказание услуг.

С самозанятыми риэлторами отказываются работать застройщики. Самозанятые не могут заключать договоры с банками. Зато они не обязаны содержать онлайн кассы.

Пенсионеры могут быть самозанятыми. Отчисления в пенсионный и другие фонды страхования у них - по желанию.

Важно, при регистрации на режиме НПД (самозанятость) с действующим ИП на УСН, важно в течение 20 дней после регистрации закрыть ИП либо отказаться от упрощенной системы налогообложения.

Для самозанятых, сохранивших действующее ИП с видом деятельности "посреднические услуги в сфере недвижимости", устанавливается обязанность встать на учет в Росфинмониторинг и ежеквартально сдавать отчеты. То есть если ИП дополнительно получил статус самозанятого, за ним остается обязанность отчитываться, если ИП закрыто, то в статусе физлица предоставлять отчеты не нужно.

ОКВЭД для самозанятых нет, указываем риэлторские услуги или консультации.
При этом самозанятые граждане могут параллельно работать по трудовому договору с оформлением трудовой книжки.

Нельзя совмещать два специальных налоговых режима, но вы можете платить два налога: НДФЛ как физлицо и налог с профессиональной деятельности как самозанятый.

Самозанятые риэлторы не могут сдавать коммерческие помещения

Домклик регистрирует самозанятых риэлторов в качестве партнеров.

Самозанятые риэлторы могут сдавать в аренду и получать вознаграждение только от сделок с жилыми помещениями, коммерческие помещения к сожалению не подходят для бизнеса самозанятых.
При этом заключать договоры на управление даже жилыми помещениями невозможно, поскольку в таких договорах есть признаки договоров поручения, которые самозанятые не могут исполнять в силу закона.
Самозанятые заключают, действуют и получают вознаграждение от клиентов только на основании договоров на оказание услуг.

Вопросы.

1. Может ли риэлтор, оформленный в качестве ИП и самозанятого одновременно, продавать собственную недвижимость с налогом в 4%, который предусмотривается налогом на профессиональный доход самозанятого?

- Если вы ИП, то и налог при продаже будете платить предусмотренный для ИП.

2. В чём разница налога, предусмотренного упрощенной системой налогообложения (УСН) и налогом самозанятого в 6% (если оплата прошла от юрилица)?

- ИП нужно будет дополнительно делать отчисления в пенсионный фонд и фонды медицинского страхования.

самозанятый риэлтор как становиться налоги и вопросы о статусе

Может ли агент по недвижимости быть самозанятым в 2020 году, ответим на вопрос, что для этого требуется, как оформляется самозанятость на риэлторскую деятельность, использующую в работе агентские договора с клиентами и занимающиеся перепродажей клиентского недвижимого имущества, а так же предоставлю видео практикующего юриста, где он ответить на многие актуальные вопросы по теме.

Да, еще сможете выразить свое мнение приняв участие в голосовании!

До вступления в силу ФЗ-422 у специалиста по недвижимости был один вариант легализации посреднической деятельности — регистрация ИП. При этом нерегулярный доход, получаемый от сопровождения сделок априори делал этот вариант непривлекательным. Сейчас появилась еще одна возможность — приобрести статус самозанятого специалиста по недвижимости и пополнить список самозанятых профессий! Насколько это реально, какие имеет нюансы, плюсы и минусы, читайте ниже.

С 19 октября 2020 абсолютно во всех регионах заработает специальный налоговый режим для самозанятых, суть которого взимать налог на профессиональный доход (т.н. ПНД). Однако, маклеровские услуги прямо не прописаны в законодательном акте и многим гражданам непонятно, можно ли самозанятому оформиться риэлтором, поэтому вопрос по сей день актуальный.

К слову, новый статус, как дополнение к риэлторским документам, которые мы рассматривали в отдельной статье

Плюсы работы с ПНД:

  • отсутствие комиссий в пользу риелторской компании;
  • клиенты охотнее сотрудничают не с физлицами, а ИП и самозанятыми, т.к. меньшая налоговая нагрузка;
  • возрастает доверие к риелтору у клиентов физлиц, т.к. агент выдает чеки (в электронном или распечатанном виде), используя приложение «Мой налог»;
  • нет необходимости открывать ИП с последующей ежегодной отчетностью, кассой и бухгалтерией;
  • низкая ставка налога: 4% с дохода, полученного от ФЛ и 6% — от ЮЛ (до конца 2028 года);
  • нет необходимости в учете и сдаче годовой и иной отчетности;
  • не платятся социальные взносы (пенсионный, медстрахование, социальное обеспечение);
  • подтверждение трудо- и кредитоспособности;
  • не требуется кассовый аппарат и онлайн-касса;
  • налоговая получает только ту информацию о доходах, которую вы указываете в приложении «Мой налог»;
  • оплата от клиентов — наличкой или переводом на карту банка;
  • автоматическое начисление и списывание налога до 25 числа ежемесячно;
  • пенсионеры со статусом самозанятые, не приравниваются к работающим и могут не опасаться за индексацию размера пенсии, в отличие от ситуации с оформленным ИП;
  • ИП на НПД уменьшит отчисления на социальные взносы, избавившись от них, как и от бухучета;
  • согласно закона, допускается совмещать работу по трудовому контракту с одновременным оказанием посреднических услуг в качестве самозанятого;
  • для АН тоже есть плюс – возможность увеличить количество сотрудников;
  • нет отчетности по сделкам в Росфинмониторинг;
  • не надо отвечать по рискам всем своим имуществом, как в случае с ИП.

Агентам ИПшникам режим НПД выгоден в связи с нерегулярными или невысокими доходами (ввиду нечастых сделок), т.к. при этом сохраняется понятный клиентам статус ИП, но придется уйти с УСН или патента

Минусы:

  • не влияет положительно на пенсионные накопления (т.е. для Пенсионного фонда РФ вы буквально считаетесь безработным!). Решить вопрос можно — самостоятельно вносить отчисления в ПФ России (Основания: ст. 29 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и Приказ Минтруда №462н от 2017 г. );
  • не идет трудовой стаж;
  • доход за 12 месяцев не должен быть больше 2 млн. 400 тысяч рублей (иначе налог вырастет до 6% для ИП и 13% для физлиц);

  1. Может ли самозанятый быть риэлтором?
  2. Самозанятые риэлторы 2020: новый опыт, вопрос-ответ
  3. ИП или самозанятый — что выбрать риэлтору?

Может ли самозанятый быть риэлтором?

может ли самозанятый риэлтором вопрос ответ

Риэлтор может быть самозанятым: самозанятость распространяется на риэлторскую деятельность по законным основаниям, любой гражданин может приобрести этот статус будучи гражданином и платить налоги, оказывая услуги по отчуждению и приобретению объектов недвижимости, при учете ограничений, связанных с налоговым режимом — 4% от прибыли с фиксацией чеками.

Основание: ст. 4 ФЗ-422 от 2018 года и Письмо Минфина России от 22.07.2019 №03-11-11/54306 ):

  1. вместо агентских договоров, договоров комиссии или поручения заключать соглашения на подбор жилья или сопровождение сделки купли-продажи жилья или договор о возмездном оказании услуг (ГК РФ статьи 779-783);
  2. не оказывать услуги агентству недвижимости, в котором работал по ТД менее чем 2 года назад;
  3. не сдавать в аренду коммерческую недвижимость (основание: п. 3 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ ).;
  4. иные условия, указанные в ч.2 статьи 4 и ч.2 статьи 6 ФЗ-422 от 2018 года.

Заблуждение по агентским договорам связано с тем, что часто не учитывается то, что риэлторская деятельность не подходит под определение агентской услуги (ст.1005 «Агентский договор» ГК РФ).

Почему? Потому что специалист по недвижимости оказывает помощь по:

  • подбору квартиры для ее последующей покупки;
  • консультированию клиента;
  • сбору и составлению документов для оформления сделки купли-продажи;
  • и оказании других аналогичных услуг.

Соответственно, агент по недвижимости может быть самозанятым, если:

  • не является стороной по сделке в интересах другого лица (клиента);
  • не принимает денежные средства в интересах своего клиента, например по соглашению об авансе или предварительном договоре.

Самозанятые риэлторы 2020: новый опыт, вопрос-ответ

может ли риэлтор быть самозанятым получать доходы от деятельности

Рассмотрим опыт от АН «Макромир» в 2020 году, выгоды и процедура оформления. По мнению эксперта «Макромира» Ольги Смирновой, если специалист сотрудничает в основном с физическими лицами, то самозанятость — это выгодный вариант.

Следующим плюсом, исходя из ее опыта является кратный рост доверия от клиентов при получении чека на оплату услуг. А мы все знаем набившую оскомину проблему сомнениями клиентов, куда уходят оплаченные ими денежные средства.

Да и риэлторам новичкам статус помогает получить кредит доверия, пока не наработана своя клиентская база.

Занимаясь посреднической деятельностью в новом статусе, вы можете быть спокойны, что к вам не заглянут представители фискальных государственных органов с вопросами о незаконной предпринимательской деятельности.

Самозанятый риэлтор платит только с того, что заработал — это главное преимущество, в отличие от статуса Индивидуальный предприниматель (ИП).

Риелторам, в основном работающим с ЮЛ или на первичном рынке недвижимости, скорее всего выгоднее работать, как ИП на УСН

Как риелтору стать самозанятым, регистрация онлайн за 8 минут:

Самозанятость является формой получения денежного вознаграждения и легализации полученных доходов путем уплаты с них налога. При этом по сравнению со стандартной налоговой ставкой по доходам физлиц в размере 13% налоговая ставка для самозанятых снижена до 4-6%. Учителя, репетиторы, блогеры, уборщики, отделочники – все они могут пройти регистрацию, как самозанятые. Самозанятые получают «зарплату» непосредственно у заказчика и сами находят себе клиентов. Именно по такой схеме обычно и работают риелторы. Но обычно представители данной профессии сомневаются в возможности перехода на данный льготный режим.

  • Может ли риелтор стать самозанятым
  • Особенности статуса
  • Ограничения при работе
  • Виды деятельности, которые может осуществлять риелтор
  • Как работать риелтору на ПНД
  • Как стать самозанятым: инструкция по регистрации
  • Уплата пенсионных взносов
  • Как это происходит

Может ли риелтор стать самозанятым

Режим самозанятости, или налог на профессиональный доход (ПНД) – льготный режим налогообложения. Он был разработан законодателями в целях легализации доходов широкого круга россиян, которые отказываются от регистрации, как предприниматели, на другом налоговом режиме из-за высокой налоговой нагрузки и необходимости формирования отчетности. Режим самозанятости распространяется на отдельные направления деятельности и пока реализован в отдельных регионах. Риелторские услуги прямо не указаны в качестве видов деятельности, где допустимо применять ПНД, поэтому вопросы относительно возможности перехода на данный режим являются актуальными.

В Министерстве финансов РФ в середине 2019 года выпустили пояснение по данному вопросу в письме №03-11-11/54306. На основании ч. 1 ст. 4 ФЗ-422 от 2018 года «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима. » физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, признаются плательщиками налога на профессиональный доход.

Ограничения, которые нужно учитывать для применения данного закона, содержатся в ФЗ-422 в ч. 2 ст. 6. Здесь ничего не сказано о невозможности применения закона физическими лицами или индивидуальными предпринимателями, которые оказывают услуги по отчуждению и приобретению объектов недвижимости. Таким образом, риелтор вправе стать самозанятым, но при учете ограничений, связанных с этим режимом. Именно такую позицию занял Минфин при ответе на вопрос налогоплательщика о возможности перехода риелтора на ПНД.

Особенности статуса

Многие риелторы уходят из агентств недвижимости в «свободное плавание». Причина стандартна – нежелание работать на окладе или отдавать существенный процент своего заработка в агентство. Первоначально риелторы нарабатывают в агентстве свою клиентскую базу, получают опыт работы и завоевывают доверие клиентов, а затем уходят во фриланс. Но во фрилансе есть определенный минус – клиенты не всегда готовы сотрудничать с лицом, которое работает нелегально, и риски неоплаты положенной агентской комиссии существенно возрастают. Особенно настораживает потенциальных клиентов возможная необходимость передачи денег без каких-либо документов об оплате и без договора.

При поиске способов легализации своей деятельности риелторы сталкиваются с необходимостью зарегистрировать ИП. Но останавливает их высокая налоговая ставка по полученным доходам (минимум 6-15% на упрощенной системе налогообложения), размер пенсионных отчислений (которые платятся даже независимо от полученных доходов) и необходимость сдачи целого комплекта отчетности.

Уплата налогов и выдача чеков покупателям выдается с помощью приложения «Мой налог». Оно достаточно простое и не потребует специальных знаний. Кстати, в приложении в перечне профессий есть риелтор и посреднические услуги, что еще раз косвенно подтверждает возможность регистрации такой профессии. Статус самозанятого позволяет работать без покупки онлайн-кассы, что является еще одной существенной статьей экономии.

Риелтор может продолжать работать официально по трудовому договору. Его зарплата не будет учитываться при расчете налога.


Ограничения при работе

При работе в статусе самозанятого риелтору предстоит учесть ограничение по доходам: они должны составлять не более 2,4 млн р. Этот лимит установлен на один календарный год, после чего самозанятый не вправе применять ПНД. Он должен будет заплатить налог по налоговой ставке, которая действует в рамках спецрежима индивидуального предпринимателя, или стандартный НДФЛ. С начала следующего года все доходы будут обнуляться, и лицо вновь сможет заплатить налог на профессиональный доход. Учет всех доходов ведется в приложении, риелтору самому не нужно ничего считать.

Также предстоит учесть ограничение по регионам. Первоначально режим был введен в 4 регионах, но в 2020 году перечень дополнили 19 новых регионов. В него вошли Санкт-Петербург и Ленинградская область, Новосибирская, Ростовская, Свердловская области, Красноярский округ и Пермский округ и пр.

Более того, с июля 2020 года предполагается, что самозанятым можно будет стать в любом регионе без каких-либо ограничений.

Часто риелторы предполагают, что они не могут перейти на режим ПНД из-за положений ст. 4 422-ФЗ от 2018 года. Вправе ли риелтор в данном случае стать самозанятым, если в указанной правовой норме сказано о невозможности самозанятости при получении дохода от перепродажи товаров, имущественных прав или имущества, кроме личного имущества? Если риелтор не позиционирует свои услуги, как перепродажу имущества, то работать, как самозанятый, он может. Для работы на ПНД он может заключать со своими клиентами договоры на оказание услуг по подбору объекта недвижимости или сопровождению сделки купли-продажи.

Также в работе риелтору нужно придерживаться таких ограничений:

  1. Недопустима работа по агентским договорам или договорам комиссии.
  2. Не разрешено оказывать услуги бывшему работодателю, когда с даты увольнения прошло менее двух лет.
  3. Запрещено сдавать в аренду нежилую недвижимость.

Рассмотрим более подробно, какими видами деятельности может заниматься риелтор, а какими – нет.

Виды деятельности, которые может осуществлять риелтор

Продавать квартиру, уплачивая налог, как самозанятое лицо, не допускается. Но и стоимость квартир обычно превышает пороговое значение по выручке для риелторов в 2,4 млн р. Это значит, что вместо договоров купли-продажи риелторы должны подписывать иные договоры: например, договор о возмездном оказании услуг.

Налог платится только с доходов от аренды. Плата за коммунальные услуги, если она происходит по показаниям счетчиков, сюда не относится.

Но нужно понимать, что разрешение на сдачу в аренду недвижимости распространяется только на жилые помещения. Нежилое помещение сдавать в аренду недопустимо. Это прямо запрещено законодательными нормами (на основании п. 3 ч. 2 ст. 6 422-ФЗ).

Как работать риелтору на ПНД

Режим ПНД применяется с начала 2019 года, и возможностью узаконить свои доходы воспользовались около 40 тыс. человек. С юридической точки зрения, самозанятые – это те, кто платит налоги на профессиональный доход. Налоговая ставка для указанных лиц может составлять 4-6%.

Налог начисляется в приложении автоматически. Заплатить его нужно не позднее 25 числа следующего месяца.

Получается, что льгота будет предоставляться риелтору, пока его доходы от клиентов-физлиц не превысят 1 млн р. или 500 тыс. р. – для клиентов юрлиц.

Схема работа на ПНД такая: риелтору нужно только вносить сведения о полученных доходах в приложении – от кого они были получены и в каком размере – и выдавать клиентам чеки. Чеки допускается выдавать в электронном виде или распечатывать их.

Как стать самозанятым: инструкция по регистрации

Порядок оформления статуса самозанятого предельно проста: необходимо пройти регистрацию в приложении «Мой налог» или зарегистрироваться на сайте ФНС. Оформить регистрацию можно и в уполномоченном банке или через портал Госуслуги. По сравнению с регистрацией ИП весь процесс предельно прост.

Уплата пенсионных взносов

Преимуществом для регистрации самозанятым является отсутствие необходимости уплаты страховых взносов на пенсионное страхование, социальное обеспечение и медицинское страхование. Для сравнения – предприниматели уплачивают взносы в ПФР, даже если у них отсутствуют доходы от ведения бизнеса. С учетом того, что размер взносов на пенсионное и медицинское обеспечение предпринимателя составляет в 2020 году 40874 р. (сумма может увеличиваться в зависимости от размера дохода), данное налоговое послабление для самозанятого весьма существенное.

Вариантов у самозанятого, для которого вопрос пенсионных накоплений является важным, несколько:

  1. Накопить на свою пенсию самостоятельно, не ожидая помощи от государства.
  2. Перечислять взносы в Пенсионный фонд добровольно: в 2020 году это 32448 р. В этом случае может быть более целесообразна регистрация ИП на УСН, так как на взносы в ПФР можно уменьшить налог с прибыли, а самозанятому такая возможность не предоставлена, и это существенно увеличивает налоговую нагрузку.

Но в любом случае самозанятый сможет рассчитывать на получение социальной пенсии, но на 5 лет позже, чем обычно.

При этом пенсионеры могут не опасаться оформления, как самозанятого, так как, по мнению контролирующих инстанций, самозанятость не приравнивает их к работающим пенсионерам. Это означает, что они могут получать регулярную индексацию пенсии, как все неработающие пенсионеры. Для сравнения – пенсионеры с оформленным на них ИП на упрощенке не могут рассчитывать на получение индексации.

Как это происходит

В России допускается оплата пенсионных взносов не со стороны работодателя, а в добровольном порядке. Поэтому если самозанятый риелтор решил заняться самостоятельным формированием своих пенсионных прав, то ему необходимо обратиться в Пенсионный фонд. Возможность уплаты взносов на пенсию в добровольном порядке предусмотрена ст. 29 ФЗ-167 «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и реализуется через Приказ Минтруда №462н от 2017 года.

Передать заявление на регистрацию в качестве плательщика можно через клиентскую службу ПФР или путем отправки заявления почтой. В отличие от добровольных взносов на формирование накопительной части пенсии, которые за человека вправе перечислять работодатель, добровольные взносы перечисляет сам заявитель.

Для перевода добровольных взносов в ПФР плательщику можно использовать любой онлайн-банк или отдать платежку на обработку лично в отделении банка. Для формирования платежки необходимо воспользоваться электронным сервисом ПФР. Еще один способ для получения квитанции на оплату – оформить его в клиентской службе ПФР.

Периодичность взносов гражданин может определить самостоятельно: он может делать небольшие платежи в течение года или перечислять одним платежом. Минимальный и максимальный платежи зависят от периода, когда лицо являлось плательщиком взносов. Чем дольше период, тем больше пенсионных прав формируется.

Взносы учитываются в ПФР автоматически, никакая отчетность для этого не требуется.

Таким образом, риелтор вправе стать самозанятым. Подобную позицию подтвердил Минфин. Такой статус несет для него целый ряд преимуществ:

  1. Риелтор вправе работать на себя без каких-либо комиссий в пользу агентства недвижимости.
  2. Нет необходимости содержать отдельного бухгалтера.
  3. Не нужно передавать формирование отчетности.
  4. Не нужно покупать онлайн-кассу.
  5. Налог платится по сниженной ставке в 4% для физлиц или 6% для юрлиц, от НДФЛ и НДС работники освобождены.
  6. Не нужно делать отчисления в Пенсионный фонд (но при этом и не формируются пенсионные права).
  7. Самозанятый пенсионер относится к неработающим.


  1. Платят ли риелторы налог на профессиональную деятельность?
  2. Специфика работы риелтора-одиночки
  3. Может ли риелтор стать самозанятым
  4. Закон о самозанятых
  5. Что выгоднее для риелтора — ИП или самозанятость?

Платят ли риелторы налог на профессиональную деятельность?

В стране становится все больше людей, получающих заказы и доход непосредственно от клиентов, без посредничества работодателя и использования труда наемных сотрудников. Подавляющее большинство из них, не пользуясь поддержкой государства в трудоустройстве, не платят и налоги. Таких работников называют самозанятыми.

Разберемся, может ли риелтор быть самозанятым или для легализации самостоятельной деятельности ему необходимо зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем.

Специфика работы риелтора-одиночки

Может ли риелтор быть самозанятым?

Специалисты по недвижимости могут отказаться работать в агентстве и стать самозанятыми. Так они избегают давления руководства, перестают платить высокие комиссионные, начинают вкладываться в будущий собственный бизнес.

Запрета нет, но надо учитывать, что «уйти в свободное плавание» проще опытным работникам, многие годы подбиравшим клиентскую базу, знающим все нюансы ремесла.

Тем, кто только планирует заняться деятельностью по подбору жилья, стоит прежде несколько лет отработать в агентстве недвижимости, накопить базу потребителей, опытом работы заслужить их доверие.

Может ли риелтор стать самозанятым

Из числа самозанятых исключены лица:

  • перепродающие товары;
  • продающие подакцизные товары;
  • оказывающие услуги по нескольким видам договоров;
  • нанимающие помощников.

Риелторские услуги не указаны в числе запрещенных. Официальный перечень профессий самозанятых пока не утвержден, зато определено, что таковыми считаются:

  • физические лица, работающие сами на себя без привлечения наемных сотрудников;
  • изготавливающие и продающие товары собственного изготовления;
  • годовой доход которых задекларирован в сумме до 2,4 млн рублей.

Следовательно, самостоятельно работающий риелтор может быть самозанятым, если соответствует указанным критериям. Зарегистрировавшись в этом качестве, он должен будет платить налог на профессиональную деятельность (НПД).

Налог новый, закон о нем с начала 2019 года проходит опробацию в четырех регионах страны, поэтому пока не все специалисты по недвижимости могут применять его в своей практике, а только те, кто работает в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Закон о самозанятых

Налоговики давно вели разговоры о необходимости ввести в налоговое русло граждан, не задействованных на официальном рынке труда. Раньше часть из них работали «подпольно» и делали вид, что ничего никому не должны; другие регистрировались индивидуальными предпринимателями и платили 13% налога на доходы физических лиц (или 6% дохода – по упрощенке). Впрочем, статистика уверяет, что 90% самозанятых граждан не платили и не платят налоги вообще.

Главная цель нового налога – узаконить деятельность фрилансеров и пополнить казну. Число неплательщиков, по мнению авторов закона, должно сильно сократиться. Оправдаются ли ожидания, узнаем спустя год.

Налог на профессиональный доход установлен в размере 4% или 6% дохода в зависимости от того, с физическими и юридическими лицами работает самозанятый.

Что выгоднее для риелтора — ИП или самозанятость?

Может ли риелтор быть самозанятым?

О размере налога уже сказали: 13% для ИП, 4-6% – для фрилансеров. Предприниматели, кроме этого, платят отчисления в фонды. Самозанятых к этому не обязывают, могут платить добровольно, если хотят получать впоследствии приличную пенсию.

Кого-то остановит ограничение по доходам: 2,4 млн в год – слишком мало для развития бизнеса. Если обороты невелики, и большой бизнес в планах не значится, НПД удобен и выгоден.

Плохо то, что самозанятые граждане лишаются социальных гарантий: им не оплачиваются больничные, они не могут рассчитывать на поддержку трудинспекции, профсоюза, не могут привлекать к работе помощников.

Вызывает сомнение дальнейшая судьба налога. Практика не наработана, закон только тестируется. Но в целом для самозанятого риелтора, желающего работать легально, но не готового взваливать на себя лишнее налоговое бремя, НПД – хороший вариант. Тем более первый год действия закона налоговики объявили льготным.

Таким образом, риелторы, работающие (не обязательно проживающие) в Москве и МО, Татарстане и Калужской области, могут зарегистрироваться самозанятыми и платить налог на профессиональный доход в уменьшенном, по сравнению с ИП, размере, если их годовая выручка не превысит 2,4 млн. рублей.

Что такое самозанятость и кто такие самозанятые

Для новичка

В законодательстве РФ помимо общего порядка уплаты налогов предусмотрено несколько специальных налоговых режимов. Одним из них является самозанятость.

В настоящем обзоре подробно описано, что это за режим, кто имеет право его применять, какие здесь есть особенности и как перейти на такой порядок налогообложения.

  1. Самозанятость: понятие, законодательное регулирование
  2. Кто может стать самозанятым?
  3. Особенности работы в статусе самозанятого
  4. Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого?
  5. Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?
  6. Плюсы и минусы уплаты НПД
  7. Сколько платят в бюджет самозанятые?
  8. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция
  9. Заключение

Самозанятость: понятие, законодательное регулирование

Самозанятость – это специальный налоговый режим, в рамках которого физические лица и ИП имеют возможность уплачивать налог с получаемого ими дохода по упрощенной схеме.

В действующем законодательстве не используется слово «самозанятость». Вместо него применяется понятие – налог на профессиональный доход (НПД).

Основным нормативным актом, регулирующим деятельность самозанятых лиц, является Закон РФ от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ.

Этой режим начал действовать с 1 января 2019 года. При этом изначально он применялся только в 4 регионах (Москва, Московская и Калужская область, Татарстан). Однако к 2021 году в этом эксперименте участвует уже более 50 субъектов РФ.

Кто может стать самозанятым?

В упомянутом выше законе определен перечень условий, которые должны быть соблюдены для получения статуса самозанятого. Заключаются они в следующем:

  • плательщиком НПД может быть только физическое лицо или индивидуальный предприниматель,
  • отсутствие наемных работников или работодателя,
  • размер дохода за год не должен превышать 2,4 млн рублей,
  • если предприниматель ранее уплачивал налоги по другой системе, то для уплаты НПД нужно будет отказаться от прежнего режима налогообложения.

Помимо приведенных выше пунктов также есть еще одно важное условие – деятельность лица, желающего получить статус самозанятого, не должна попадать в список, приведенный в п. 2 ст. 4 Закона РФ № 422-ФЗ.

Особенности работы в статусе самозанятого

Работа в качестве самозанятого лица имеет ряд особенностей:

  1. Налогоплательщики могут применять такой режим независимо от территории, на которой они ведут свою деятельность. Главное условие – это должен быть субъект РФ, включенный в данный эксперимент.
  2. Самозанятые лица могут работать с любыми контрагентами: другими гражданами, индивидуальными предпринимателями, а также юридическими лицами.
  3. Налогом облагается профессиональный доход, полученный от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества.
  4. Физические лица, работающие на таком режиме, освобождаются от уплаты НДФЛ, а индивидуальные предприниматели от НДС (за исключением отдельных случаев).
  5. Самозанятым не нужно сдавать налоговую декларацию и посещать территориальное отделение ФНС. Весь процесс организуется в приложении «Мой налог».
  6. По НПД налоговым периодом признается один календарный месяц. При этом первым налоговым периодом считается промежуток времени, прошедший с момента постановки на учет до конца месяца, идущего после месяца, в котором гражданин зарегистрировался в качестве самозанятого.
  7. Самозанятым лицам предоставляется налоговый вычет в размере до 10 000 рублей (исчисляется нарастающим итогом). Об этом написано в п. 1 ст. 12 Закона РФ № 422-ФЗ.

Для чего может потребоваться получение статуса самозанятого?

Можно назвать несколько весомых причин для перехода на специальный налоговый режим НПД.

В первую очередь это возможность с минимальными потерями легализовать свой доход. Как известно, каждый человек, получающий финансовую выгоду на территории РФ, обязан уплачивать с нее налоги в бюджет. Уклонение от данной обязанности влечет за собой существенные риски в виде: блокировки счетов банками, санкций со стороны налоговых органов.

Таким образом, получение статуса самозанятого позволяет открыто заниматься своей деятельностью, не переживая о получении штрафа за незаконное предпринимательство.

Кроме того, последнее время оформление самозантости все чаще требуется для работы на биржах фриланса (например, eTXT, freelancejob.ru).

Еще одна причина для перехода на НПД – возможность начать сотрудничество с солидными заказчиками. Сегодня бизнес предпочитает вести деловые отношения с лицами, имеющими официальный статус (ИП, самозанятый).

Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые?

В законе не описаны конкретные виды деятельности, которыми вправе заниматься самозанятые граждане. Однако в п. 2 ст. 4 Закона РФ № 422-ФЗ приведен перечень сфер, в которых нельзя работать плательщикам НПД. Сюда относится:

  • продажа подакцизных товаров и продукции, подлежащей обязательной маркировке,
  • перепродажа товаров и имущественных прав (за исключением случаев, когда продаются активы, ранее использовавшиеся для личных нужд),
  • добыча и продажа полезных ископаемых,
  • ведение предпринимательской деятельности в рамках договора поручения/комиссии, агентского соглашения,
  • оказание услуг по доставке товаров с приемом оплаты за них.

Кроме того, получить статус самозанятого не смогут лица, которые уже ведут деятельности в рамках другого налогового режима.

Как показывает практика, НПД идеально подходит для работы в таких сферах: выполнение различных задач в интернете (фриланс), репетиторство, услуги няни, седелки, переводчика и т.д.

Плюсы и минусы уплаты НПД

Работа в статусе самозанятого лица имеет несколько существенных преимуществ. Выражаются они в следующем:

Вместе с тем, работа в режиме НПД не лишена и некоторых минусов. Основные сложности, с которыми сталкиваются самозанятые, заключаются в следующем:

    необходимость в ежемесячной уплате налога, период самозанятости не включается в трудовой стаж. Однако эту проблему легко решить. Можно начать добровольно вносить взносы в счет пенсионного страхования, самозанятый, добровольно уплачивающий страховые взносы, не может уменьшить налог на их сумму, отсутствие выплат в случае выхода в декрет, наступление временной нетрудоспособности (уход на больничный), наличие лимита по доходам (до 2,4 млн рублей в год), нет возможности привлечь наемных работников, самозанятость доступна не для всех видов деятельности.

Сколько платят в бюджет самозанятые?

В соответствии с положениями ст. 8 Закона РФ № 422-ФЗ по НПД объектом налогообложения признается доход, полученный физическим лицом/ИП от реализации: товаров, работ, услуг или имущественных прав.

Налог исчисляется в виде процента от полученного дохода. Для самозанятых лиц установлены следующие ставки (ст. 10):

  • 4% – по сделкам, совершенным с физическими лицами,
  • 6% – при поступлении оплаты от индивидуальных предпринимателей и организаций.

Ежемесячно до 12 числа налоговый орган направляет самозанятому уведомление о необходимости проведения перечислений в бюджет (через приложение «Мой налог»). При этом платеж должен быть проведен до 25 числа этого же месяца.

Как стать самозанятым: пошаговая инструкция

Одно из существенных преимуществ самозанятости – простота получения такого статуса. Действовать нужно в соответствии со следующей инструкцией:

  1. Первым делом на свой телефон необходимо скачать бесплатное приложение «Мой налог» – оно находится в свободном доступе в App Store и Google Play.
  2. Следующим шагом будет регистрация в приложении – тут на выбор налогоплательщика есть несколько вариантов авторизации в системе:

    по скану российского паспорта (его нужно приложить к камере телефона в развернутом виде, приложение отсканирует документ, после чего будет предложено сделать селфи), по ИНН – в этом случае потребуется сам идентификационный номер налогоплательщика и пароль от ЛК на сайте nalog.ru, через учетную запись на портале Госуслуги.

В процессе регистрации в приложении «Мой налог» будет запрошен телефон заявителя. Нужно указать реальный номер, так как на него придет код подтверждения операции.

  1. Войдя в систему необходимо указать вид деятельности, которым планирует заниматься самозанятый – для этого нужно последовательно выбрать такие вкладки: «Прочее» / «Профиль» /«Вид деятельности».
  2. Для перечисления налоговых платежей в бюджет к своему аккаунту можно прикрепить банковскую карту или же настроить автоплатеж.

Пройдя все описанные выше шаги, налогоплательщик может приступать к ведению своей деятельности. Каждый раз при получении дохода ему необходимо будет формировать чек со следующими сведениями:

  • перечисленная сумма,
  • название оказанной услуги,
  • сведения о клиенте (название ООО или имя ИП, ИНН). Если заказчиком является физическое лицо, то о нем ничего не нужно указывать.

Дополнительно стоит отметить, что если на НПД перешел индивидуальный предприниматель, который ранее применял другие специальные режимы налогообложения (УСН, ЕСХН и т. д.), то от них нужно будет отказаться в течение месяца. Оформляется отказ путем направления в налоговый орган соответствующего уведомления.

Заключение

Налог на профессиональный доход (самозанятость) позволяет физическим лицам и предпринимателям, зарабатывающим до 2,4 млн рублей в год путем самостоятельного оказания тех или иных услуг, легализовать свою деятельность.

Главные преимущества такого режима – низкие ставки, отсутствие отчетности, простота исчисления и уплаты налога, а также удаленная регистрация (без визита в налоговый орган).

Читайте также: