Купил квартиру налоговая спрашивает откуда деньги
Опубликовано: 17.04.2024
Семья из Мозыря в 2017 году купила квартиру, на которую копила почти 20 лет. В начале этого года налоговая попросила отчитаться по доходам и расходам. После этого у налоговиков возникли новые вопросы, они нашли превышение расходов над доходами в 38 копеек и попросили заплатить подоходный налог. Рассказываем, чем закончилась эта история.
Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Александра Квиткевич, TUT.BY
Жительница Мозыря Мария (имя изменено) рассказала, что в начале этого года налоговая попросила ее отчитаться по доходам и расходам.
— В 2017 году наша семья купила квартиру. А в начале этого года инспекция МНС попросила отчитаться за 2019 и 2020 годы. Я говорю, что в эти годы ничего не покупала, у меня нету перерасхода. Но такой закон, — говорит Мария. Она уточняет, что предоставила в налоговую декларацию о доходах и расходах.
— Я указала, что мы собирали деньги на квартиру с 1999 года, в том году я перешла на более оплачиваемую работу. Естественно, что не один день собираешь, когда покупаешь.
Мария рассказывает, что после этого налоговая прислала требование о предоставлении пояснений об источнике доходов. В письме говорилось, что после изучения доходов и расходов установлено превышение расходов на 0,38 рубля в 1999 году: в январе — на 15 копеек, в феврале — на 23 копейки. И если в течение 30 дней не отчитаться, откуда эти деньги, то нужно заплатить с этой суммы подоходный налог.
— Получилось, что в январе и феврале у меня зарплата была меньше бюджета прожиточного минимума, который выдал компьютер (в ИМНС. — Прим. ред.). Получилось, что я должна 38 копеек. Вроде перерасход. Не знаю, как так вышло. А с марта 1999 года я перешла на другую работу.
Дело в том, что при сопоставлении сумм к расходам относят деньги на покупку минимального набора продуктов питания и непродовольственных товаров и услуг, которые необходимы для сохранения здоровья и обеспечения жизнедеятельности, в размере бюджета прожиточного минимума в среднем на душу населения. В случае с Марией налоговики, по всей видимости, так и поступили, поэтому и появились 38 копеек за январь и февраль 1999 года. Ее зарплата оказалась ниже этого показателя.
Женщина говорит, что попыталась вникнуть в законодательство и обнаружила нюансы.
— Мы вроде бы решили уже этот вопрос (с налоговой. — Прим. ред.). Я сама нашла постановление от 1999 года, что бюджет прожиточного минимума ввели не с начала года. Не было раньше такого понятия, как БПМ, — говорит женщина. — Налоговая сняла этот вопрос, там извинились, сказали, что какой-то у них сбой, видимо.
Мария говорит, что беспокоилась, чтобы ей не выписали штраф, поэтому постаралась разобраться в законах.
Как налоговая соотносит доходы и расходы
С июля 2017 года налоговая может сопоставлять суммы расходов и доходов физлица как за 10 последних полных календарных лет, так и за истекший период нынешнего года. Для этого налоговики присылают письменный запрос (требование о представлении декларации о доходах и имуществе). При этом у них должна быть информация о превышении стоимости имущества и расходов над доходами, которые поступили из законных источников, на сумму не меньше 250 базовых величин (сейчас это 7250 рублей). Здесь есть важный момент: такое превышение может «набежать» за несколько лет в общей сложности, и это может стать поводом для проверки налоговой.
Но может возникнуть ситуация, когда налоговая попросит отчитаться за более ранний период, чем эти 10 лет. К примеру, если человек, у которого запросили декларацию, скажет, что доходы он получил раньше 10-летнего периода, за который просят отчитаться. В таком случае налоговая может дополнительно попросить пояснения по доходам и расходам за более ранний период. Как и было в случае с семьей из Мозыря.
Банки усиленно следят за движением средств своих клиентов и в случае малейших подозрений на незаконную деятельность блокируют счета, требуя предоставить документы, объясняющие происхождение финансов. Под удар попадают не только ИП и ООО, но и обычные физические лица. Интерес у банковских организаций может вызвать любое движение средств: пополнение счета или карты, открытие и закрытие вклада и т. д.
Бробанк расскажет, имеет ли право банк спрашивать, откуда деньги, как доказать законность происхождения средств и что делать, если документально подтвердить появление финансов нельзя.
Имеет ли право банк спрашивать, откуда появились деньги
Спрашивая, откуда у вас появились деньги, банк исполняет Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Согласно ст. 1, целью этого закона является выявление незаконного получения денежных средств и предотвращение финансирования преступной деятельности.
Поэтому да, банк вправе запрашивать документы о финансовой сделке, если она кажется ему подозрительной. Более того, банк имеет полное право заблокировать счет до выяснения обстоятельств или расторгнуть с вами договор.
Распространено мнение, что под обязательный контроль попадают только операции на сумму 600 тыс. рублей и более. Это не совсем так — список операций, подлежащих обязательному контролю, гораздо шире. Этому моменту посвящена 6 ст. 115-ФЗ.
Для чего банки запрашивают эту информацию
Итак, запрос документов на подозрительные финансовые операции — это не прихоть банков, а их прямая обязанность. По операциям, попадающим под обязательный контроль, ЦБ запрашивает у банковских организаций документы, объясняющие экономический смысл таких сделок. Банки же, в свою очередь, требуют эти документы с клиентов. Пренебрежение своими обязанностями влечет санкции со стороны ЦБ РФ, вплоть до отзыва лицензии.
Иными словами, если банк не сможет отчитаться перед ЦБ за сомнительные операции, которые провел через свое отделение, он будет привлечен к ответственности. Из-за этого кредитно-финансовые организации часто принимают избыточные меры — досконально проверяют не только подозрительные транзакции, но и «копеечные переводы».
Какие документы предоставить в банк
Четкий перечень документов, который могут запросить банки, законом не определен. Каждое кредитно-финансовое учреждение вправе потребовать любые бумаги, в зависимости от конкретной ситуации.
Чаще всего, если банк просит предоставить документы о происхождении средств, достаточно принести:
- справку о доходах;
- договор купли-продажи;
- договор дарения;
- выписку из другого банка, если деньги были переведены из него и др.
Если никаких документов нет, например, вам подарили несколько сотен тысяч рублей на свадьбу, то можно предоставить письменную объяснительную. Иногда этого достаточно для снятия вопросов.
Банк не выдает деньги
Документы банк может затребовать как при открытии счета, так и при его закрытии. Например, если решите положить 1 млн рублей на вклад, банк может принять эти деньги без дополнительных вопросов. Однако, когда вы захотите снять их, вам придется доказывать «честность» своих накоплений. Чаще всего в таких ситуациях фигурируют крупные банки. Больше всего жалоб на то, что банк не выдает деньги, исходит от клиентов Сбербанка.
Если вы не сможете аргументировано объяснить, откуда у вас такая сумма, деньги могут вообще не выдать. Причем даже в такой ситуации за вами остается право пополнять счет и переводить его в другой банк, но с удержанием комиссии, соответствующей вашему тарифу.
Что делать
Если вам поступило сообщение о том, что ваш счет заблокирован по 115-ФЗ, то для начала нужно обратиться в сам банк для разъяснения. Вам выдадут список документов, которые необходимо предоставить. Если со сбором бумаг проблем не возникает, то просто принесите их для рассмотрения. В течение нескольких дней в банке ознакомятся с документацией и, при отсутствии дополнительных вопросов, разблокируют счет.
Если документов нет или банк все равно отказывает в выдаче средств, ссылаясь на то, что предоставленной документации недостаточно, нужно:
- Запросить письменный отказ.
- Составить претензию и попросить ее принять.
Можно, конечно, расторгнуть договор с банком, а средства перевести на счет, открытый в другом кредитно-финансовом учреждении. Но нет никакой гарантии, что и другой банк не откажет вам в обналичивании средств. Скорее всего, вы просто потеряете часть накоплений на комиссии.
Куда обращаться
Обычно ситуация разрешается уже на этапе рассмотрения письменной претензии — банки идут на уступки и возвращают деньги. Не стоит забывать, что им важно сохранить свою репутацию в глазах клиентов. Если же банк продолжает упираться, то вам остается только подавать жалобу в ЦБ, а затем в суд.
Ошибки клиентов при общении с банками по 115-ФЗ
Худшее, что можно сделать, если банк запрашивает документы — начинать ругаться с сотрудниками и утверждать, что их требования незаконны. Лучше всего предоставить документы и письменные объяснительные. Так вы гораздо быстрее решите проблему и не испортите отношения с банком.
Еще одна ошибка если вы не знаете что отвечать — это игнорирование требований. Если деньги остались на счету, то вам их не выдадут без доказательств их «законности», а увиливание от своих обязанностей вызовет еще больше подозрений. Даже если вы успели вывести деньги еще до блокировки, все равно пообщайтесь с банком. В противном случае вас могут занести в черный список не только конкретно этой организации, но и в черный список ЦБ. А это значит, что ни один банк не станет с вами работать.
Последняя ошибка — это формальное предоставление документов, без дополнительных пояснений. Вы можете собрать все бумаги, которые найдете, но если «общая картинка» у сотрудников финмониторинга не сложится, вас будет отправлять за новым документами снова и снова. Напишите развернутую пояснительную записку и подкрепите свои слова документами, чтобы никаких вопросов к вам больше не возникало.
Как обезопасить себя
Стопроцентной гарантии в том, что банк не заинтересуется вашими финансовыми операциями нет, даже если все ваши действия будут полностью законными. Старайтесь сохранять все чеки, договора, выписки и т. д., чтобы в случае проверки, быстро предоставить доказательства.
Если вам собираются подарить крупную сумму, которую вы в дальнейшем планируете разместить на банковском вкладе, то составьте договор дарения в письменной, а не в устной форме.
Также ежегодно запрашивайте справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы и сохраняйте их — так вы сможете доказать банку, что сбережения были заработаны честным путем, а деньги вы годами хранили дома. Имейте в виду, что заказать справку 10-летней давности вы не сможете, так как такие документы хранятся только в течение 4 лет.
Татьяна Курчанова - получила образование в Алтайском государственном педагогическом университете — АлтГПУ (бывш. АлтГПА, БГПУ). Несколько лет проработала оператором колл-центра в ФинПромБанке. Неоднократно повышала квалификацию путем прохождения обучающих программ и тренингов. Более 3 лет писала статьи для крупных финансово-кредитных порталов России. kurchanova@brobank.ru
Комментарии: 15
Если у вас есть вопросы по этой статье, вы можете сообщить нам. В нашей команде только опытные эксперты и специалисты с профильным образованием. В данной теме вам постараются помочь:
Уважаемый Сергей, предоставьте в банк письменное обоснование отсутствия документов по причине того, что владельцем обоих счетов являетесь вы.
А как быть, если я заработала деньги заграгицей и хочу пополнить ими счет в Российском банке?
Уважаемая Вика, предоставьте банку обоснование природы возникновения средств и положите их на счет.
Добрый день. Мне приходили деньги от работодателя. В договоре указана одна сумма, но перечислялась другая, больше той которая указана в договоре. По идее я счиатала, чтьо эжто проводится как премия. И раз по банку, то все значит официально. Потом банк заблокировал счет, после очередного поступления заработной платы и сказал предоставить трудовой договор и справку НДФЛ. Запросив справку, я увидела, что там только суммы по договру, связавшись с бухгалтерией узнала, что все остальное высплачиываетсч не как зп. И мне сказали показываать в банк данные справки. Но ведь, банк, увядя, сумму меньше чем поступало на счет, наоборот, еще больше обвинит меня в сокрытии доходов? И что сейчас можно сделать? Я даже и не знала, что мне поступают левые деньшги, по которым мой работодатель не отчитывается.
Уважаемый посетитель, для начала следует узнать, на каких основаниях заблокирована ваша карта или банковский счет. От этого зависят ваши действия. Если заблокировали именно карту и не по закону №115-ФЗ, то вы можете получить ваши средства в кассе.
Заблокировать сам счет можно только в двух случаях: Росфинмониторинг заблокировал счет на срок до 30 дней до выяснения обстоятельств. Или такое решение принял суд.
Добрый день. Написали по 115.
А если я выигрываю деньги на ставках на спорт, или я откладывал пол жизни работая курьером, или нашёл. Какие я могу предоставить документы!?
Уважаемый Вадим, в качестве обоснования происхождения средств банк может принимать справки НДФЛ-2 (за прошлые периоды), декларации по форме НДФЛ-3, документы о выплате дивидендов, договоры купли-продажи недвижимости, ценных бумаг, подтверждения выплаты вознаграждений, выигрышей и т.д.
Банк примет договор купли-продажи по электронной почте?
И вообще, я продала квартиру человеку, который взял её в ипотеку, т.е. деньги пришли от банка. Какие могут быть вопросы о происхождении?
Вчера хотела купить доллары на наличные накопления. В Банке потребовали справки о происхождении средств. указала, что накопления. Потом потребовали, куда я их потрачу… Что это? почему я должна кому то докладывать что и где и кому хочу купить?! Мне 70 лет. Работала, откладывала… была ИП, сдавала квартиру… И если сейчас выдают справки только за 4 последних года из НДФЛ, то что же делать в таких случаях?! Правы те кто возмущается- одни воруют миллиарды и все нипочем, а простые должны доказывать наличие кровно заработанных…
Сотни миллиардов долларов выводят на зарубежные счета,и не один банк это не волнует,но зато клиента банка замордуют:»Откуда тебе на карту пришли 50000 руб.»Маразм и иезуитство.
В точку. Так оно и есть.
О, как вы правы. Верхи могут воровать деньги вагонами, но не дай бог у низов какие то лишние копейки появятся!! Почему я должна доказывать, что заработала их на работе))) что за бред, я работала, зарабатывала, а потом ещё должна это доказывать?) Сейчас все легко узнать, работал человек или нет…. В конце концов, может мне любовник деньгами помогал. Я что, должна с него расписку брать! Бред какой то. Машину продала, но договор не сохранила. В итоге положить можешь на счет, а вот снять… вопрос. И в чем надёжность спрашивается? Уж дома под подушкой куда надёжней получается
2 месяца назад безработный человек купил квартиру в Москве за 8 млн. руб. на деньги которая дала ему мать (работающая пенсионерка с хорошей зарплатой).
Собственность будет еще не скоро, т.к. квартира в строящемся доме.
Сейчас вроде как налоговая стала проверять подобные покупки.
Как этот человек может обезопасить себя от такой проверки с учетом того, что мать в ближайший год уйдет на пенсию и не сможет если налоговая затребует предоставить справки о доходах?
Может ли мать дать нотариальную доверенность что эти деньги она дала на покупку квартиры 2 месяца назад или еще какие то варианты?
Уточнение от автора вопроса
Можно и договор дарения, вопрос можно ли задним числом, точнее квартира уже куплена, а договор спустя 2 месяца?
А незаверенный у нотариуса договор разве имеет юридическую силу?
ответы на вопрос:
Основной документ, на который опираются банки при контроле операций, — закон № 115-ФЗ о борьбе с отмыванием преступных доходов. Там есть закрытый перечень подозрительных манипуляций с деньгами на сумму от 600 000 рублей. Например:
подп. 1, 3 п. 1 ст. 6 закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ
Покупка или продажа наличной иностранной валюты.
Покупка ценных бумаг за наличные.
Размещение денег во вклад на предъявителя либо во вклад в пользу третьего лица.
Поступление денег из-за границы от анонимного отправителя.
Если просто внести деньги на вклад на свое имя, а потом снять их, то строго по закону контроля быть не должно — такой операции нет в списке сомнительных.
Но об открытии вклада в любом случае узнает налоговая инспекция: банк обязан сообщить. Правда, не о конкретной сумме, а о самом событии. Мол, такого-то числа такому-то человеку мы открыли вклад с таким-то номером.
Пп. 1.1, 2 ст. 86 НК
прил. 3 к приказу ФНС от 23.05.2014 № ММВ-7-14/292@
О покупке квартиры точно станет известно налоговой инспекции. Неважно, платили вы налом или безналом, взяли новостройку или вторичку. Росреестр в любом случае напишет в инспекцию о сделке, чтобы та могла посчитать вам налог на имущество физлиц.
п. 1.3 приложения 1 к приказу ФНС от 10.04.2017 № ММВ-7-21/302@
О цене квартиры Росреестр не расскажет, поскольку сам не знает. Но зато инспекции будет известна кадастровая стоимость объекта, приближенная к рыночной. Ведь с недавних пор налог на имущество считают по кадастру.
Дальше — лотерея. Если вашим налогом будет заниматься въедливый инспектор, он может заинтересоваться, откуда у безработного деньги на столь дорогую покупку. Если инспектор окажется менее любопытным, то повезет.
Но лотерея будет повторяться ежегодно, поскольку налог на имущество платят каждый год. А внимательных инспекторов хватает.
П. 1.1 ст. 6 закона
от 07.08.2001 № 115-ФЗ
К слову, налоговая инспекция не единственный госорган, которому может стать известно о квартире. Если вы решитесь открыть вклад, а потом переведете продавцу квартиры 3 млн рублей или больше, банк запросит документы по сделке и о происхождении доходов, а также сообщит в Росфинмониторинг.
П. 2.2 методических рекомендаций АРБ от 23.11.2011
п. 3 информационного письма Росфинмониторинга
от 02.08.2013 № 30
Предпочтете матрас и наличные, но купите новостройку за те же деньги у застройщика — он напишет туда же.
прил. 2 к соглашению об информационном взаимодействии Росфинмониторинга и ФНС от 15.10.2015
В обоих случаях Росфинмониторинг автоматически не перенаправит сведения в налоговую инспекцию. Но по мотивированному запросу — вполне: между ведомствами есть соглашение об обмене информацией.
Единственный способ перестать бояться — выйти из тени.
1. Справки о доходах есть в ФНС в виде 2-ндфл, там они за много-много лет хранятся.
2. Можно договор займа оформить с мамой например.
Михаил! Можно просто заключить договор дарения (ст.572 ГК РФ) денежных средств, чтобы снять все вопросы налоговой. Причем он даже не подлежит обязательному нотариальному удостоверению. Так что это объяснит происхождение средств, а мама сможет подтвердить документально справками по форме 2-НДФЛ. Просто доверенность тут не поможет, т.к. задним числом ее нотариус не выпишет.
Для налоговой от имени матери достаточно соглашения о дарении данной суммы, заверенной у нотариуса. Налоговая имеет права затребовать информацию о происхождении средств.
- см. ст. 217 НК РФ.
Изначально нужно было купить недвижимость на маму, а она в свою очередь Вам бы подарила недвижимость.
Уже что-либо делать поздно. Проверяет налоговая не всех.
Если вызвали на допрос, то давать объяснения придется, так как за неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, или дачу заведомо ложных показаний согласно статье 128 НК РФ предусмотрен штраф в размере 3 000 рублей.
Мама в налоговой может дать нужные показания.
Вы можете обратиться к любому юристу сайта за помощью. Удачи.
ФНС может поинтересоваться происхождением денег на приобретение квартиры и не только ФНС, а и Федеральная служба по финансовому мониторингу.
Так как задачами данных служб является у ФНС - выявление сокрытия налогов, а у Федеральной службы по финансовому мониторингу - поиск денег добытых преступным путем или для терроризма.
Сведения о доходах матери сохраняться и в ФНС и в ПФР, в связи с чем переживать о том, что мать выйдет на пенсию и не сможет взять справки о доходах с места работы вам не стоит. Она данные справки может взять и заказать сейчас.
Нотариус задним числом не будет удостоверять, вряд ли вы найдете такого нотариуса.
На счет вариантов, нужен Договор дарения денежных средств от матери приобретателю квартиры и его не обязательно удостоверять у нотариуса, ст.572 ГК РФ.
По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом.
Надеюсь мой вам ответ полезен!
В ФНС учитываются все сделки с недвижимостью и если окажется, что крупная покупка произведена человеком, не имеющим официальных доходов, то в соответствии с пп.1.1 ст.6. Операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:1.1. Операция с наличными и (или) безналичными денежными средствами, осуществляемая по сделке с недвижимым имуществом, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее.
материалы передаются в Федеральную службу по финансовому мониторингу (финансовая разведка), которая в соответствии с Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 №808, осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иной направляемой в Росфинмониторинг информации.
Единственный способ отчитаться о легальности этой покупке - это нотариально удостоверенный договор дарения либо договор займа.
Читатель Алексей спрашивает:
Я татуировщик, работаю в студии, но без договора. В месяц выходит примерно 50 000—70 000 рублей.
ИП у меня нет, налоги я не плачу и никаких чеков не выбиваю. Есть ли вероятность, что налоговая меня вычислит по переводам на карту или как-то еще?
Алексей, у налоговой много способов вычислить предпринимателя без ИП, мы расскажем об основных.
Налоговая может вычислить по движению денег на карте
Личные счета и карты контролируют налоговая, банки и Росфинмониторинг. Есть два инструмента контроля:
- налоговая автоматически получает информацию об открытии всех счетов. Даже если вы не ИП или ООО, а обычный человек и заводите карту для себя, всё равно налоговая узнает об этом через 10 дней после открытия счета;
- налоговая может запросить выписку по счету у банка.
Кроме налоговой за движением денег на картах следят банки и Росфинмониторинг. Банк анализирует поступления и расходы, смотрит на назначение платежей и может заблокировать счет по своей инициативе или указанию Росфинмониторинга.
После блокировки банк попросит документы для подтверждения дохода. Если подтвердить, счет разблокируют.
Суммы от 600 000 рублей проверяют в обязательном порядке, а до этой суммы анализируют характер платежей:
- как часто приходят деньги;
- что написано в назначении платежа. Одно дело комментарий «Подарок пупсику», другое «Возврат займа», «Платеж за товар»;
- всегда ли владелец карты получал такие переводы или что-то изменилось;
- не личная ли это карта директора ООО.
Банк анализирует всё автоматически, а налоговой для анализа сначала нужно запросить выписку. И банк в таком запросе не может отказать. При этом для банка запрос от налоговой — тоже сигнал: со счетом что-то не так.
Для налоговой важнее характер платежей, чем сумма. Сто тысяч рублей с комментарием «подарок» вызывают меньше подозрений, чем три перевода по пять тысяч с пометкой «оплата татуировки».
По дорогим покупкам без подтверждения дохода
Все покупки свыше 600 000 рублей попадают в Росфинмониторинг и анализируются: в рамках правового они поля или нет. Покупки можно отслеживать по бонусным картам магазинов, например «Баленсиага» или «Шанель», но это сложно. А вот с недвижимостью и автомобилями есть удобный инструмент — государственная регистрация сделок.
Кондитер без ИП накопил на квартиру и покупает ее за наличные. Сделка оформляется у нотариуса, и тот пишет в договоре: «Если деньги получены нелегальным путем, покупатель сам несет ответственность по 115-ФЗ». Когда одно ведомство узнает о нарушении, оно сразу передает информацию остальным. Поэтому кроме штрафа за незаконное предпринимательство можно получить штрафы за нарушение санпинов, использование чужого товарного знака и отсутствие маркировки на товарах.
Случайно
Налоговики, полицейские, сотрудники прокуратуры и Роспотребнадзора тоже покупают торты, ходят на маникюр и бьют татуировки. Невозможно знать наверняка, кто ваш заказчик.
Мужчина два раза подвез женщину, а она оказалась сотрудницей полиции и составила на него протокол: перевозка пассажиров без ИП и лицензии.
Суд не принял доводы мужчины о том, что он не таксовал и не брал плату с пассажирки, а подвез женщину бесплатно и вообще думал, что это жена его знакомого. В итоге мужчина получил штраф за предпринимательскую деятельность без лицензии — 2000 рублей.
Если вычислят, придется заплатить штраф
За бизнес без регистрации есть штраф — от 500 до 2000 рублей. Штраф придется заплатить, даже если дохода не было. Например, налоговая может решить, что человек предприниматель, если он закупил оптовую партию товара или разместил рекламу, но доход еще не получил.
Если же доход был, кроме штрафа придется заплатить налог на доход физического лица — 13%, еще могут начислить НДС — 20%. Налоговая рассуждает так: ИП не зарегистрирован, значит, он не подавал заявление о переходе на упрощенку, а раз так — пусть платит НДС, как на общем налоговом режиме.
Раньше, если человек иногда оказывал услуги или сдавал коммерческую недвижимость, об этих доходах он отчитывался через 3-НДФЛ и платил только 13% с дохода физического лица. Сейчас позиция налоговой и судов изменилась: считается, что раз был доход, значит, должен быть оплачен и НДС.
Физлицу пришлось заплатить НДС за сдачу здания в аренду 😱
Обычно налоговики в устной беседе говорят: «Декларируйте свой доход». Если вы соглашаетесь и сдаете 3-НДФЛ, налоговая может начислить и НДС. Решите сдавать — сдавайте декларацию за последний год, иначе насчитают НДС за все годы, о которых отчитываетесь.
Вы можете не согласиться сдавать декларацию, и тогда заплатите только штраф — от 500 до 2000 рублей, но всё зависит от доказательств налоговой. Если из доказательств только реклама в соцсетях или фото готовых работ, можете сказать:
- все мои работы — это некоммерческое сотрудничество, я за них не получал деньги и не рассчитывал на систематическое получение прибыли;
- рекламу только запустил, хочу проверить, каков спрос на такие услуги. Как только получу первую заявку, зарегистрирую ИП.
Но если есть свидетели или налоговая проводила контрольную закупку, налоги будут требовать через суд.
Нужно ли обосновывать перед налоговой покупку дорогостоящих вещей? Такой вопрос в последнее время волнует многих налогоплательщиков.
Причины этих вопросов различны: кто-то, не имея официального дохода, хочет сделать дорогую покупку, но боится попасть в поле зрения налоговой. А кто-то просто хочет спать спокойно, и не пересекаться лишний раз с налоговыми инспекторами из-за покупки квартиры или иномарки.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87 . Это быстро и бесплатно !
🔎 Когда ФНС может потребовать объяснение о получении средств при дорогостоящих покупках
Начнем с главного. Надо понимать, что ФНС всегда исходит из следующей позиции: с любого дохода человек в обязательном порядке должен уплатить налоги. Вопрос, по какой системе эти налоги будут взыскиваться (НДФЛ, НПД, УСН), большого значения не имеет. Главное — чтобы налоги были правильно рассчитаны и уплачены. Все, что не укладывается в эту формулировку налоговая служба будет рассматривать как уклонение от уплаты налогов. Со всеми вытекающими последствиями.
Напомним, что Налоговый Кодекс предусматривает возможность взыскать налоги за последние три года, пеню и штрафы в размере до 40% от неуплаченных налогов (статьи 75, 113, 122 НК). Согласитесь, что это серьезная материальная ответственность. Поэтому необходимо аккуратно подходить к своим налоговым обязательствам.
Начиная с 2013 года некоторым гражданам начали приходить уведомления из ФНС с требованиями уплаты налогов с якобы сокрытых доходов. Основанием для этого налоговые органы считали дорогостоящие покупки (например, автомобиль или недвижимость). Чаще всего это происходило после представления в ФНС налоговой декларации. Однако данные могут поступить в ФНС и напрямую из баз ЕГРН или ГИБДД.
Ведь ни для кого не секрет, что в России самая продвинутая налоговая служба. Ее продвинутость заключается в широком использовании информационных технологий и межведомственного взаимодействия. Фактически ФНС обладает возможностями и полномочиями контролировать все финансовые операции любого россиянина.
Это банковские счета, покупки (включая даже самые мелкие, которые проводятся по карточным счетам), движимое и недвижимое имущество (поставленное на учет в ГИБДД и ЕГРН), получение пенсий, пособий и компенсаций. Да и все остальные действия, оставляющие финансовый след могут быть проконтролированы ФНС.
Единственное, что пока еще нельзя точно идентифицировать — операции с наличными деньгами. Но это, скорее всего, только вопрос времени.
Вывод из всего этого следующий — ФНС так или иначе узнает обо всем имуществе (включая денежные средства на счетах) гражданина. И как только узнает, то сразу же начнет проверку по принципу: «А не скрываете ли Вы свои доходы, Семен Семенович?».
Как уже было сказано, чаще всего это происходит после дорогих покупок. Например, покупка автомобиля за 1,5 млн рублей при зарплате гражданина в 25 тысяч будет для налоговых органов подозрительной. Действительно, как это Семен Семенович купил такой дорогой автомобиль при такой несоразмерно маленькой зарплате? Значит он имеет незадекларированный доход, а с этого дохода он обязан заплатить 13% налога (НДФЛ).
Причем раньше ФНС особо не заморачивалась — она просто начисляла налог в размере 13% от стоимости купленного автомобиля. Считалось, что для покупки были использованы средства, полученные в год приобретения транспортного средства.
Для ФНС простая арифметика — за год гражданин мог получить зарплаты [ 25 000 руб. / мес. х 12 месяцев ] = 300 000 рублей. А значит остальные 1,2 млн — это незадекларированный доход. И с него можно взыскать налог. Объяснения граждан чаще всего в расчет не принимались, и налоги взыскивались через суд.
Хотя если предположить, что получаемые ежемесячно 25 тысяч будут копиться, а семья будет жить на зарплату второго супруга, то 1,5 миллиона можно накопить примерно за 6 лет. А ведь с этой зарплаты уже уплачены все налоги, потому и 1,5 миллиона будут уже «чистыми».
После череды судебных процессов по таким взысканиям, позиция налоговых органов не изменилась. Однако теперь прежде, чем начислить налоги, ФНС проводит камеральную проверку налоговой декларации. Такая проверка подразумевает выявление ошибок или несоответствие сведений в декларации.
При этом гражданин вызывается в налоговый орган, где ему предлагается предоставить документы, объясняющие происхождение доходов. И дать соответствующие пояснения. Таким образом, в ходе проверки ФНС должна отделить чистые средства, затраченные на покупку, от сокрытых от налогов. Это очень упрощенное объяснение действий налоговой инспекции.
Только после этого налоговая может подать иск о взыскании неуплаченных налогов. В противном случае, скорее всего, суд откажет в иске. Потому что инспекцией в досудебном порядке не предприняты действия по установлению всех обстоятельств дела.
Момент приглашения гражданина в налоговую инспекцию для дачи пояснений очень важен — его нельзя игнорировать. Нужно явиться и предоставить пояснения в письменном виде. Более того — необходимо предоставить оправдательные документы через канцелярию, с обязательным получением входящего номера на вашем экземпляре сопроводительного письма. Вполне возможно, что получив данные пояснения, у налоговой больше не будет претензий.
Но что делать, если гражданину уже пришло уведомление о доначисленных налогах? Обязан ли он отчитываться о своих доходах?
В этом случае стоит в официальном порядке предоставить пояснения в налоговую инспекцию об источниках средств, за счет которых был приобретен, например, автомобиль.
Читайте также: