Когда можно передарить подаренную квартиру без уплаты налога

Опубликовано: 26.03.2024

Получение квартиры по договору дарения для многих становится долгожданным событием. Но порой одариваемое лицо планирует передать полученную жилплощадь другому лицу, вследствие чего возникает вопрос: можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной? Чтобы ответить на этот вопрос, мы рассмотрим основные особенности передаривания квартиры, какие действия потребуется провести и куда обращаться для решения вопроса.

Можно ли передарить подаренную квартиру по дарственной

Можно ли передарить подаренную квартиру по дарственной.

Подарить недвижимость происходит только при правильном оформлении необходимой документации. В частности, владельцу необходимо составить дарственную на имя одариваемого. После того, как дарственную было решено передарить на другого человека, права прежнего собственника утрачиваются, а получатель становится новым полноправным владельцем жилплощади. И с момента регистрации договора дарения он сможет производить любые операции над домом или квартирой по своему усмотрению. Он может передарить подаренную долю в квартире или передарить недвижимость полностью другому лицу.

Для правильного совершения следующей сделки необходимо четко представлять, как происходит сам механизм передачи недвижимости в дар. Дарственную передарить на другого человека можно только после самостоятельного вступления в права наследования по тому договору дарения, по которому была получена недвижимость. После того, как одариваемое лицо само станет полноправным собственником жилполщади, ответ на вопрос «можно ли передарить подаренную квартиру?» станет положительным. По завершении процессов регистрации собственности можно оформлять новую дарственную на третье лицо. Таким образом процесс дарения может происходить неограниченное количество раз.

Оформление сделки

Оформление сделки.

В первую очередь составляется дарственная, в которой указывается информация об участниках сделки и недвижимость, передаваемая в дар. Оформленный договор дарения должен быть заверен у нотариуса, а затем в региональном Управлении регистрационной службы. Последнее выбирается по месту заключения соглашения.

Чтобы передарить дом или квартиру, полученную по дарственной, потребуется собрать следующий пакет документов:

  • паспорта обеих сторон сделки;
  • заявления, подтверждающие согласие на проведение сделки с обеих сторон;
  • квитанция об уплате госпошлины за проведение сделки;
  • документы на объект недвижимости;
  • выписка из государственного Кадастра и кадастровый паспорт объекта;
  • документы, подтверждающие права собственности на передаваемый объект;
  • выписка из домовой книги, указывающая количество людей, прописанных на территории жилплощади.

Особенности передаривания квартиры по дарственной

Особенности передаривания квартиры по дарственной.

Если владелец жилплощади задается вопросом, можно ли передарить дарственную на квартиру, то ответ будет отрицательным. Сам документ передарить не представляется возможным. Но можно вступить в права собственности на недвижимость, а после передарить ее заново. В этом случае стоит учитывать следующие особенности:

  • Многих интересует, через какой срок можно будет опровергнуть договор, если он был составлен в мошеннических целях. Аннулирование сделки доступно только в течение 3-х лет с момента заключения договора дарения. Сделать это можно через суд при наличии доказательств недействительности соглашения.
  • Если само одариваемое лицо не может участвовать в оформлении сделки, он может составить доверенность на имя родственника, нотариуса или иного доверенного лица.
  • В случае составления дарственной в обычной письменной форме, дубликаты договора дарения должны оставаться у обеих сторон сделки.
  • Если одариваемое лицо не достигло совершеннолетия, согласие на проведение повторного дарения необходимо получить у опекуна.
  • В случае передаривания недвижимости, находящейся в долевой собственности, требуется письменное согласие всех совладельцев объекта. Документы должны быть заверены нотариально.

Стоимость передаривания недвижимости

Несмотря на то, что передаривать недвижимость можно неограниченное количество раз, стоит учитывать, что одариваемое лицо вынуждено будет заплатить подоходный налог в размере 13% от оценочной цены передаваемого имущества. Дополнительно потребуется уплатить пошлины:

  • за заверение документа у нотариуса;
  • за получение возможности регистрации сделки;
  • также сюда входит налог на безвозмездную передачу.

Налог не потребуется уплачивать только самым близким родственникам. Дарителю же, как лицу отдающему права собственности, платить налог не придется.

Здравствуйте. Сначала краткий ответ — когда гражданину подарили квартиру, он может хоть на следующий день ее передарить. При этом никакого налога ему платить не придется. При дарении нет минимального срока собственности. Многие гражданине путают виды сделок, поэтому я и решала написать данную заметку. Частично информация взята отсюда.

Минимальный срок собственности есть только при продаже недвижимости

Обычно граждане слышали или где-то читали что есть минимальный срок владения недвижимостью, при котором налога по сделке не будет. Или думают что раз при продаже есть такой минимальный срок, значит и при дарении тоже. Это неправда, потому что они не понимают суть налога и минимального срока. Объясню как можно проще.

В некоторых случаях собственник недвижимости может попасть под налог, но только при ее продаже. Этот налога называется НДФЛ. Да, он платиться не только с зарплаты.

По договору купли-продажи собственник квартиры передает ее покупателю, а покупатель взамен ему определенную денежную сумму (обговариваемую цену) — п. 1 ст. 454 и п. 1 ст. 549 ГК РФ. Собственник при этом получает доход в виде стоимости проданной квартиры, а значит должен заплатить 13%-ный НДФЛ с этого дохода — п. 1 ст. 224 и пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ. Но он освобождается от оплаты налога, если владел недвижимостью больше минимального срока. В одних случаях минимальный срок составляет 3 года, в других 5 лет — п. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ.

При дарении ничего такого нет. Дарение — это безвозмездная сделка (п. 1 ст. 572 ГК РФ). То есть собственник квартиры (даритель) передает ее в собственность кому-либо (одаряемому), ничего не требуя взамен. В данной ситуации даритель не получает никакого дохода при сделке, а значит для него нет ни налога, ни минимального срока собственности.

Если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Небольшое дополнение: Недвижимость, полученная по дарению до брака или в браке, НЕ считается совместно нажитыми имуществом супругов — п. 1 ст. 36 СК РФ. К подаренной недвижимости супруг не имеет никакого отношения. Поэтому и нотариального согласия супруга на дарение квартиры не требуется. Подробнее здесь.

При дарении есть налог для одаряемого

Выше я подробно расписала — даритель никогда никакого налога не платит, потому что он не получает никакого дохода. Нет дохода — нет налога. Но в некоторых случаях будет налог для одаряемого — подробнее.

Одаряемый, при получении квартиры в дар, получает доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 НК. Значит ему нужно заплатить 13%-ный НДФЛ с данного дохода (стоимости квартиры) — п. 1 ст. 224 НК РФ.

Есть уточнение: одаряемому не нужно платить налог, если недвижимость ему подарил близкий родственник. Они указаны в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

К близким родственникам относятся:

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Обязательно прочтите данные статьи по теме:

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта и телефонами (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл. ; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл. ; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ .

Меня зовут Митрофанова Светлана Витальевна. 15 лет помогаю людям в купле-продаже недвижимости, приватизации, дарении, оформлении перепланировок и т.п.

В 2000 году закончила Санкт-Петербургский государственный университет. Специальность - юрист в сфере оборота недвижимости.

В декабре 2013 года стала одним из авторов Проживем.com. В своих статьях стараюсь опираться не только на законы, но и на свой практический опыт. Если есть вопросы, с радостью отвечу на них в комментариях.

Прекрасно получить в дар давно желаемую недвижимость. Особенно, когда она подарена вашими близкими родственниками.

Такой вариант дарения самый распространенный, но далеко не охватывает все случаи осуществления сделки передачи жилья в подарок (читайте о частных случаях дарения).

Передача имущества в дар осуществляется между родственниками, партнерами по бизнесу, юридическими лицами и другими оппонентами сделок, которые так или иначе могут кем-то являться друг другу.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 302-76-94. Это быстро и бесплатно !

Но, несмотря на такую разницу в субъектах сделки, осуществляется она по общим правилам, которые установлены в законе, иногда с малейшим внесением поправок. Имущество, оказавшись в собственности нового гражданина, приобретает новый статус.

Но иногда возникает совершенно закономерный вопрос – а можно ли передарить квартиру, полученную по дарственной? Возможно ли такое действие? Есть ли какие то ограничения по данному факту или они не являются существенными?

Такие случаи возникают и возникают часто и зачастую, новые сделки не проводятся или проводятся с ошибками только потому, что граждане не имеют представления о том, на что они рассчитывать могут, а на что нет. Поэтому, поговорим о том, можно ли провести подобную процедуру или же нет.

О том, можно ли продать подаренную квартиру, можно узнать из нашей статьи.

Законная возможность

Можно ли подарить подаренную жилплощадь, если даритель жив?

Так как мы всерьез взялись за обсуждение такого сложного понятия как дарение и возможное передаренные, то нам необходимо для начала обратиться к понятийному аппарату, чтобы наверняка знать всю информацию об обсуждаемой процедуре.

Чем примечательна передача жилья в дар?

Дарение – это сделка, которая регламентирована гражданским законодательством, а точнее, самим гражданским кодексом. Характеристик у этой процедуры много. Начнем с основных.

Итак, дарение – это двухсторонняя сделка. Почему? В первую очередь, потому что в ней принимают участие две стороны. Одна из них зовется дарителем. За дарителем закреплено право отчуждать из своей собственности недвижимое имущество с целью передать его второй стороне.

Вторая сторона имеет наименование одаряемый. Данный субъект сделки принимает от дарителя недвижимость, а затем она становится его полноправной собственностью. Однако иногда одаряемый может отказаться от дара и тогда сделка расторгается.

Следующая характеристика дарения – это безвозмездность. И действительно, вся процедура осуществляется на безвозмездной основе, то есть за, то, что даритель передал одаряемому в дар имущество он ничего не получает.

Теперь мы знаем, что представляет собой передача жилья в подарок. А что же тогда по всем правилам – передарение? На самом деле – это точно такая же процедура, которая осуществляется сразу же после того, как одаряемый стал непосредственным собственником.

Важный нюанс состоит в том, что первоначальный даритель должен быть поставлен и известность о состоянии своего имущества и последующих сделок с ним, ведь за ним все же сохраняется право за отменой дарения в особенных ситуациях.

И через какое время можно передарить жилплощадь, полученную по дарственной?

Допустимые сроки

Через какое время можно подарить подаренное жилье?

Передарить жилплощадь, которая уже единожды была задействована в процедуре передачи в дар, можно сразу же, как только будут оформлены все документы, доказывающие права нового собственника на жилье. Грубо говоря, как только сделка будет официально оформлена.

Однако есть ряд нюансов, один из которых касается прописанных в договоре условий. Так, к примеру, если в дарственной прописано, что одаряемый может вступить в право собственности только по факту достижения каких либо условий, он не может осуществить передачу жилья в подарок до наступления этих условий.

Например, самый распространённый случай, это вступление в право собственности только по факту женитьбы или окончания высшего учебного заведения.

О том, в какие сроки даритель может отозвать дарственную на квартиру, читайте в нашей статье.

А можно ли передарить квартиру обратно дарителю?

Обратное действие

Можно ли обратно подарить подаренную квартиру? При выборе кандидата на передарение, им может оказаться и лицо, изначально подарившее вам недвижимость. В этом нет ничего ужасного и противоестественного и данное лицо вполне себе может стать одаряемым.

Узнайте на нашем сайте о том, стоит ли принимать в подарок квартиру с обременением, например ипотекой или правом пожизненного проживания дарителя.

С чего начать, куда обратиться?

Первым делом подготовьте недвижимость к ее передаче в дар. А именно, если уже успели кого-то прописать – выписывайте. Также необходимо получить все необходимые справки, которые будут говорить о том, что вы не имеете задолженностей.

Кроме того, оповестите одаряемого о том, что намерены подарить ему жилье. Если тот согласен, убедитесь что вы полностью вступили в права дарения.

Оформляют данную сделку сначала в нотариате, где помогут с правильным составлением документа. Это шаг абсолютно не обязательный.

Это может быть Росреестр, который должен в общем порядке зарегистрировать вашу сделку, параллельно проверив ее на законность и обоснованность.

Также функции Росреестра могут быть переложены на ближайший к вам многофункциональный центр.

Требования к договору

Договор дарения должен быть составлен в соответствии с общепринятым образцом. Также он должен быть подписан двумя сторонами.

Именно поэтому очень важно обратиться к нотариусу перед подачей документов в регистрирующий орган.

Подача документов

Какие документы необходимы? Для того чтобы сделка была надлежащим образом зарегистрирована вам необходимо приготовить правильный пакет документов. В него должны войти следующие бумаги:

  • паспорт;
  • договор дарения;
  • документы на право собственности недвижимости;
  • техническая документация;
  • свидетельство об уплате пошлины;
  • свидетельство об уплате налогов;
  • ранее составленная дарственная.

О том, нужно ли получать согласие второго супруга на передачу квартиры в дар, а также о том, можно ли подарить жилплощадь по доверенности, можно узнать на нашем сайте.

Все эти документы непосредственно должны иметь свои копии.

Также у вас могут потребовать справку об отсутствии задолженностей по коммунальным услугам, а также справку из БТИ о составе прописанных.

Документы подаются в Росреестр или многофункциональный центр.

Там на первоначальном этапе знакомятся с содержанием бумаг, а уже потом могут передать их к следующему сотруднику для оформления сделки.

Сроки получения и стоимость

При обращении в Росреестр сроки получения на руки документов будут ускоренными от трех до семи дней. Однако если обращаться в многофункциональный центр то вполне возможно, что сроки будут несколько иные, ведь данный орган сам не регистрирует сделку, а лишь передает ее в Росреестр.

Государственная пошлина на оформление процедуры дарения составляет триста рублей. Ее необходимо оплатить до подачи документов в регистрирующий орган.

Отказ в оформлении

Когда могут отказать? Отказать в оформлении могут по факту непредставления вами, каких либо документов, а также, если будет доказано, что вы еще не вступили в свои законные права собственника по факту предыдущего дарения.

Особенности и нюансы

Главной особенностью в оформлении дарственной является наличие, каких либо предписаний. Даже если сделка оформлена, помните о том, что первоначальный даритель может ее легко обжаловать, если посчитает, что ваши действия каким либо образом грозят имуществу.

Также обратитесь вое пристальное внимание на наличие дополнительных условий в виде вступления в право собственности только по факту выполнения, каких либо предписаний.

В передарении нет ничего сверхъестественного, поэтому можно без труда участвовать в данной сделке и быть уверенным в том, что она будет проведена правильно.

Нам остается лишь пожелать вам удачи и внимательности в процедуре оформления и регистрации.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

Передарить квартиру

Гражданин вправе получить в собственность квартиру несколькими путями, приватизировать, оформить в качестве наследства, купить. Еще одним основанием является получение жилья по дарственной. Однако если человеку недвижимость не особо нужна, он может передарить квартиру.

Данная операция законодательством не запрещена. В то же время участники такого соглашения должны знать определенные юридические тонкости. Они касаются документального оформления, последующей регистрации прав, налогообложения.

Предлагаемый материал расскажет об основных особенностях по передарению квартиры. Затронуты будут и ограничения, которые могут сопровождать совершаемую сделку. Чтобы было все предельно ясно, начнем с самого начала.

Понятие дарения: особенности дарственной и сделки передарения квартиры

Под дарением подразумевается безвозмездная передача имущества от его нынешнего владельца к новому собственнику. При этом получатель подарка не должен иметь никаких встречных обязанностей (уход, предоставление денег, выполнение каких-либо работ) в отношении к дарителю. В противном случае соглашение дарением считаться не будет.

Дарение можно оформить не только на гражданина, но и на предприятие. В то же время, на основании пункта 4 статьи 572 российского ГК, компании, ведущие бизнес, не могут оформить между собой подарок.

Подарить допускается не только движимые вещи или недвижимость. Предметом совершаемой операции может быть право требования задолженности третьих лиц перед дарителем. Здесь вместе с дарственной второй стороне передаются материалы по неисполненному обязательству.

Переход во владение подарком может происходить как с подписанием договора, так и спустя время. Впрочем, нельзя включать в текст сделки условие о том, что одаряемый станет собственником вещи после кончины дарителя подарка. Такой пункт по своему содержанию вступает в противоречие с Гражданским Кодексом и по умолчанию является ничтожным.

В обиходе договор о дарении именуют дарственной. За редким исключением он не требует нотариального оформления. Достаточно изложить все существенные пункты в стандартном письменном виде.

Дарителем вправе выступать только собственник квартиры. Вместе с тем он может поручить подписать договор от своего имени другому лицу.

Для этого обязательна нотариальная доверенность с четким обозначением всех полномочий представителя. Кроме того, в доверенности должны присутствовать описание квартиры и указание на лицо, кому предназначен подарок.

Получатель имущества может затем передарить подаренную квартиру любому человеку. Здесь ограничений нет. Но передарение разрешается исключительно после прохождения официальной регистрации права собственности по первой дарственной.

Когда можно снова подарить подаренную квартиру

Выше упоминались несколько важных моментов, которые следует помнить при подписании договора на дарение квартиры, иного объекта недвижимости, прочего имущества. Вместе с тем, многие задаются интересным вопросом, а можно ли передарить квартиру дарителю обратно? Ответ будет утвердительным.

Если нет ограничений, присутствующих в российском Гражданском кодексе, то передать недвижимость можно любому лицу (включая и первоначального хозяина), которое выберет следующий владелец. Главное, чтобы окончательно завершился переход полномочий по квартире.

Сделаем еще раз акцент на том, что соглашение о дарении может предусматривать условие, по которому имущество ко второй стороне перейдет со временем. Сразу передарение оформить не получится. Иначе сделка элементарно становится недействительной.

Вывод один: Нужно закрепить право собственности на квартиру за собой, получить выписку по Росреестру, и затем ее передарить выбранному человеку. Им может стать и первоначальный собственник, что правовыми нормами абсолютно не запрещено.

Процедура оформления квартиры на правах дарения

Чтобы сделать подарок в виде недвижимого имущества, следует предпринять несколько важных шагов. Ведь подписать один только договор дарения квартиры мало. Нужно еще закрепить права на квартиру за новым ее обладателем. Кроме того, перед сделкой может потребоваться снятие обременений с квартиры.

Ведь не исключено, что в подаренной ранее недвижимости живут арендаторы и с ними следует цивилизованно прекратить отношения. Бесплатно передать можно и жилье (при определенных условиях), купленное в кредит.

Может быть предоставлена в дар квартира, пребывающая в залоге. Но перед заключением соглашения следует получить письменное разрешение на совершение сделки у залогодержателя. В противном случае не удастся официально оформить передачу прав по жилой недвижимости.

Предметом дарственной зачастую выступает жилплощадь, принадлежащая несовершеннолетнему в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет. От его имени сделку подписывают родители, прочие законные представители. Однако перед этим следует заручиться согласием от опекунского совета. Оно дается при условии, что ребенок обеспечен другим жилым помещением.

Многие получатели подарков также настаивают на погашении коммунальных долгов и обнулении лицевого счета. Этот момент тоже следует учесть. Теперь перейдем к другим деталям.

Сколько стоит оформление дарственной

О заранее определенной цифре говорить не приходится. Все зависит от того, в каком виде стороны решили заключить сделку. Если есть потребность в нотариусе, нужно оплатить его услуги, а также, стоимость требуемых бланков, затраты на проверку имущества в реестрах.

Бывают варианты, когда необходимо оценить стоимость квартиры, предоставляемой в дар. Поэтому есть потребность в денежном вознаграждении для экспертов.

Права на квартиру за новым владельцем обязательно нужно закрепить в надлежащем порядке. Обойдется это в 2 тысячи рублей госпошлины. А также может понадобиться изготовление новой кадастровой и технической документации. Это еще один плюс к затратам.

Если подарком будет доля в квартире

Объектом дарения может выступать не только жилая площадь в целом, но и определенная ее часть. С точки зрения документального подтверждения дарение доли в квартире имеет свои особенности.

Сделку обязательно надлежит заверить у нотариуса, поскольку этого требует статья 42 закона № 218 – ФЗ, регулирующего регистрационные процедуры по правам на недвижимость.

В то же время, в отличие от купли-продажи, спрашивать согласия на дарение части квартиры у других совладельцев не требуется.

Документы для регистрации

После подписания дарственной и наступления даты, когда подарок официально должен достаться его получателю, переход прав на квартиру надлежит зарегистрировать.

Делается это или через Росреестр напрямую, либо же при посредничестве МФЦ (многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг).

Чтобы переоформление прошло успешно, следует предоставить такие документы:

  • выписка ЕГРП, подтверждающие принадлежность квартиры дарителю;
  • оригинал договора дарения;
  • заявление на регистрацию о переходе прав;
  • нотариальное согласие 2 супруга (если дарится квартира, обретенная в браке);
  • одобрение от службы по опеке (для жилья, владельцами которого являются дети 14-18 лет);
  • разрешение от залогодержателя (когда передается недвижимость с обременением).

Необходимо при подаче документов личное присутствие участников сделки с паспортами. Если процесс возложен на представителя для него требуется нотариальная доверенность.

К указанным выше сведениям требуется квитанция об уплате госпошлины за внесение необходимой информации в Единый реестр недвижимости. Сумма платежа, напомним, составляет 2 тыс. рублей. Его можно внести после предоставления основных документов.

Сам процесс перерегистрации займет около десяти дней. На финише выдается свежая выписка из ЕГРП, в которой указан уже новый владелец квартиры.

Некоторые нюансы

Задумываясь о совершении передарения, необходимо учесть определенные препятствия, которые могут сопровождать сделку. Так, имущество можно подарить не всем. Есть круг субъектов, которые не могут принять подарок в силу своего правового статуса.

А также даже подписание договора не исключает риска того, что он впоследствии не будет оспорен. Поэтому перед тем, как окончательная редакция соглашения скрепляется подписями, следует знать такие моменты.

Категории лиц, которым нельзя подарить

Не допускается получение подарка недееспособным гражданином. В противном случае сделка будет оспорена. Если владельцем квартиры является предприятие, оно не вправе ее передарить другой компании.

Когда человек находится на учете или содержании в лечебном, образовательном, социальном учреждении, он не может передать квартиру в дар сотруднику такой организации.

Наконец, запрещено делать подарки чиновникам (в сумме свыше 3 тыс. рублей) в качестве благодарности за оказанные услуги. Такое ограничение прямо присутствует в статье 575 ГК РФ.

А также, нельзя подарить квартиру (ее часть), которой владеет ребенок до 14 лет. Такие действия законодательство также не предусматривает (п.1 ст. 575 ГК РФ).

Основания возврата квартиры первоначальному владельцу

Существует несколько оснований, по которым квартира по закону может быть возвращена исходному ее собственнику. Первое из них заключается в том, что признается недействительным договор дарения. Причин для этого может быть несколько.

Например, в суде будет официально доказано, что в момент подписания дарственной ее даритель не мог осознавать значения собственных поступков или находился под давлением, либо угрозами. Кроме того, дарение оспаривается, если произошло отчуждение общего имущества семьи без одобрения второго супруга.

Первый хозяин квартиры может отменить дарение в том случае, если обладатель подарка крайне небрежно с ней обращается, ухудшает ее состояние. Однако все факты нужно доказать в суде.

Наконец, отменить первое дарение можно в случае совершения противоправных действий в отношении собственника со стороны одаряемого. Для этого понадобится соответствующий судебный приговор.

Несколько слов о налогах

Если лицо получает недвижимость на условиях передарения, то у него возникает доход, и, следовательно, придется заплатить налог по ставке 13 % от кадастровой стоимости жилья (нерезиденты вносят платеж 30 %). Не будет НДФЛ в том случае, когда квартира передается близким родственникам.

К их числу относятся:

  • муж (жена);
  • мать либо отец;
  • дети;
  • дедушки с бабушками.

Не возникает подоходный налог, когда квартира передается между родными либо сводными братьями (сестрами).

Вместе с тем, независимо от степени родства между участниками дарственной, получатель жилья становится плательщиком вносимого ежегодно налога на недвижимое имущество.

Если лицо получило квартиру в дар, оно должно письменно известить об этом налоговую инспекцию. Сделать это нужно после 31 декабря следующего года.

Отдельные детали налогообложения собственности могут устанавливаться законодательством столицы, Санкт-Петербурга, а также Севастополя. Такие местные нормативные акты могут ежегодно корректироваться.

Сумма платежа напрямую зависит от площади помещения. Есть и налоговый вычет, который составляет применительно к квартире стоимость 20 квадратных метров общей площади (п. 3 ст. 403 НК РФ).

Никаких деклараций по налогу на квартиру в ФНС подавать не нужно. Налоговая сама письменно известит владельца жилья о необходимости совершить платеж, его сумме и реквизитах. Впрочем, отсутствие такого извещения не освобождает от повинности перед бюджетом.

Полезные советы и рекомендации, если нужно передарить подаренную квартиру

Итак, доставшуюся в качестве дара квартиру можно впоследствии передать в распоряжение других людей на таких же условиях. Необходимо только перед заключением сделки дарения, зарегистрировать жилье за собой и получить выписку из Единого реестра недвижимого имущества в подтверждение права собственности.

Теоретически оформить следующую дарственную можно уже спустя несколько дней после завершения требуемых юридических процедур. Однако следует учесть, что сделка для дарителя может обернуться налоговыми последствиями.

Ниже приводятся 5 советов, которые помогут осуществить передарение правильно.

Они носят универсальный характер и применимы не только по отношению к квартире, но и другому недвижимому имуществу:

  1. Нужно изучить первоначальное соглашение по подарку. Вполне возможно, что оно предусматривает совершение одаряемым определенных действий на случай передарения собственности.
  2. Договор на передарение может быть оспорен кредиторами, иными заинтересованными лицам. Поэтому полезно ознакомиться с судебной практикой в отношении признания соглашения недействительным. Она поможет грамотно сформулировать условия сделки.
  3. Если речь идет о передарении квартиры, то в договор следует вписать кадастровую стоимость недвижимости. Данная цифра является основой для исчисления возможного налога по совершенной операции, который уплачивает получатель имущества.
  4. Документы по переходу прав на жилье составляются в трех экземплярах. Делается это с расчетом того, что один пакет материалов остается в Росреестре.
  5. Полезно попросить у лица, получившего квартиру на условиях передарения, копию выписки о регистрации прав на недвижимость. В жизни бывают всякие ситуации, когда она может пригодиться.

Особых сложностей с оформлением передарения квартиры нет. Нужно только учесть отдельные правовые тонкости, которым было уделено внимание в данном материале.

В сентябре 2019 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей. Мы уже рассказали, как родители смогут уменьшить НДФЛ при продаже детских долей. Теперь — о том, как продать подаренную квартиру или машину без налога, даже если не прошел минимальный срок. Еще месяц назад это было невозможно, а теперь поправки коснулись даже старых сделок.

Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.

Продажа подарков: как не платить налог

Если получить в подарок недвижимость или машину не от близкого родственника, придется заплатить НДФЛ. Если потом продать это имущество раньше чем через пять лет, нужно еще раз начислить налог. Теперь его можно уменьшить или не платить.

  1. Если платите налог при дарении, сохраните декларацию и все документы.
  2. При продаже этого имущества раньше минимального срока владения уменьшите доходы на ту сумму, с которой заплатили налог при дарении.
  3. Начислите НДФЛ с продажи только на разницу.
  4. Если при дарении не платили налог, используйте при продаже минимальный вычет без документов: 1 млн рублей — для недвижимости, 250 тысяч — для другого имущества.
  5. Если подарок был от близкого родственника, при дарении налога нет. Чтобы уменьшить или не платить налог при продаже, используйте минимальный вычет или ждите три года.

Поправки по поводу НДФЛ при продаже подаренного имущества касаются сделок с 2019 года. Если подаренное имущество продали раньше, двойной налог с дарения и продажи вернуть не получится.

Рассказать о поправках, чтобы другие не переплачивали:

Кого это касается?

Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении. А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей. Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Иногда об обязанности платить налог с подарков и с их продажи счастливые обладатели бесплатной недвижимости узнавали спустя годы. И становились несчастными — с сотнями тысяч рублей долга перед бюджетом.

Почему с продажи подарков нужно было платить двойной налог

Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:

  1. Если дарят недвижимость или транспорт.
  2. И даритель не близкий родственник.

Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.

Налог с продажи. Если продать подаренную недвижимость раньше, чем пройдет минимальный срок владения — три или пять лет, — тоже нужно подавать декларацию и начислять налог. Из дохода от продажи квартиры можно вычесть 1 млн рублей, а при продаже машины — 250 тысяч. А на разницу начисляют 13%.

Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:

(2 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 130 000 Р

Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:

(500 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 32 500 Р

И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.

В чем была проблема при продаже подаренного имущества

Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.

Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.

Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.

С подаренной квартирой так не получалось: вычесть подтвержденные расходы было нельзя, потому что квартира досталась бесплатно. Минфин и налоговую заваливали письмами: кто-то не знал про такой расчет налога, у кого-то не было денег, некоторые продавали подаренную квартиру, чтобы улучшить условия для детей. Но ведомства разводили руками: индивидуальный порядок не предусмотрен, такой закон.

Теперь все изменится.

Как теперь считать налог при продаже подаренного имущества

При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.

Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:

(1 800 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 104 000 Р

Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Если племянница заплатит НДФЛ с инвентаризационной или рыночной стоимости, значит, вычтет из дохода ее. А НДФЛ начислит только на разницу, если она будет положительной.

Изменения касаются сделок с 2019 года

Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.

Как это использовать прямо сейчас?

Если откладывали сделку до истечения минимального срока владения, чтобы не платить налог, можно больше не ждать — продавайте подаренную квартиру прямо сейчас.

Если не платили НДФЛ с дарения, вычесть при продаже будет нечего

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.

Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.

Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.

Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.

Читайте также: