Доверенность на оплату квартиры для налогового вычета

Опубликовано: 26.03.2024

При покупке новой квартиры или другой жилой недвижимости в 2020 году покупателю нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2021 году только в одном случае — если есть желание вернуть часть расходов за счет имущественного вычета.

ФНС перечислит на счет физического лица денежные средства в размере 13 процентов от расходов в пределах 2 млн. руб., но только при соблюдении ряда условий — наличие необходимых документов, а также уплата подоходного налога в прошедшем году.

Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 году

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде. В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год.

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже он дан для бесплатного скачивания.

Как заполнить декларацию для получения имущественного вычета?

Если принято решение о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ, воспользуйтесь инструкцией ниже. В таблице даны пояснения, какие именно листы и поля нужны заполнить для возврата налога при покупке квартиры.

Не всю декларации придется заполнить, а только шесть листов:

  • титульный;
  • раздел 1 — сумма налога к возврату;
  • приложение к разд. 1 — заявление на возврат НДФЛ (с 2021 года входит в 3-НДФЛ, отдельно не заполняется);
  • раздел 2 — основной расчет;
  • приложение 1 — годовой доход и удержанный налог, который ограничивает возвращаемую сумму за год;
  • приложение 7 — расчет имущественного вычета.

Возможно, декларанту придется заполнить также и приложение 2, если в 2020 году были поступления от иностранных компаний, с которых удержан НДФЛ.

Инструкция по оформлению для возврата 13 процентов

В первую очередь, можно заполнить титульный лист. Это традиционная страница для деклараций. При заполнении важно обратить внимания на поля:

  • отчетный период — 34;
  • год — 2020;
  • код ФНС — берем отсюда (укажите свой адрес);
  • категория налогоплательщика — 760.

Остальные реквизиты заполняются стандартно. Подробное оформление титульного листа рассматривалось при оформлении 3-НДФЛ при продаже квартиры — посмотреть.

В таблице даны пояснения, как заполнить остальные листы декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры с целью возврата налога:

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

Заполняем заявление

  1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
  2. Необходимо заполнить все три листа документа.
  3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Лист 1

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

  1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
  2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
  3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
  4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
  5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
  6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
  7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

  • Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
  • Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
  • Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  • Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.

  • Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
  • В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.
  • Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

    Лист 2

    Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

    1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
    2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
    3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

    Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

    Лист 3

    Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

    К сведению!
    Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

    Как подать заявление

    Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

    Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

    Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

    В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

    ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

    • налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
    • В связи с тем, что с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

    Пример 1: Покупка квартиры

    Условия приобретения имущества: В 2021 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн рублей.

    Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2020 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. НДФЛ за год.

    Расчет вычета: В данном случае сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть можно 260 тыс. рублей (2 млн руб. x 13%). Но за 2021 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей уплаченного им подоходного налога, а оставшиеся 182 тыс. рублей он сможет вернуть в последующие годы.



    Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

    Условия приобретения имущества: В 2021 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн рублей.

    Доходы и уплаченный подоходный налог: Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

    Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн руб. (т.е. вернуть можно до 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2020 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет.

    Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу, где будет платить НДФЛ, он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тыс. рублей.

    Финансируя покупку жилья ребёнку, вы не теряете право на вычет
    Какие документы нужны для расчета возврата НДФЛ за учебу в автошколе
    Какие документы нужны для возврата 3-НДФЛ


    Документы для оформления вычета за квартиру

    • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
    • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
    • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2021 года) или выписка из ЕГРН.
    • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
    • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
    • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
    • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

    Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.


    Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

    Условия приобретения имущества: В 2021 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн рублей, из которых 6 млн рублей были взяты по ипотечному кредиту. В 2021 году Иванов И.И. заплатил процентов на 100 тыс. рублей.

    Доходы и уплаченный подоходный налог: Иванов И.И. заработал за 2029 год 3 млн рублей, с которых уплатил НДФЛ.

    Расчет вычета: Максимальная сумма имущественного вычета при покупке жилья составляет 2 млн рублей. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс. рублей на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2021 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 100 000 руб. x 13% = 273 тыс. рублей. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им НДФЛ больше 273 тыс. рублей.

    В последующие годы Иванов И.И. будет получать только налоговый вычет с ипотечных процентов, так как основной вычет на жилье им уже получен. Так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн руб. (до 390 тыс.рублей к возврату).

    В каких случаях потребуется расписка?

    Рассмотрим еще, какие нужны бумаги, удостоверяющие передачу денег. Сначала представляется платежный документ подтверждающий проведение взаиморасчетов сторон.

    Если покупатель и продавец воспользовались банковской ячейкой – это будет стандартный платежный документ, полученный в банке.

    При личной передаче денег покупателем должна быть составлена расписка и передана продавцу. С этой распиской заявитель обращается в налоговый орган для оформления имущественного возврата.

    К расписке предъявляются соответствующие требования:

    • написана от руки;
    • сумма платежа указывается цифрами и прописью;
    • указанная сумма совпадает с суммой в договоре;
    • сведения о сторонах совпадают с данными в договоре и паспорте;
    • ставится дата и личная подпись с расшифровкой.

    Целесообразно удостоверить подписи сторон и факт передачи денег нотариально.

    Расписка при покупке квартиры для 13 процентов налога: бланк, образец.


    Примерный образец составления расписки о получении задатка при покупке квартиры для налогового вычета

    Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

    Условия приобретения имущества: В 2021 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн рублей в совместную собственность.

    Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2020 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, а Васильева А.А. 3 млн рублей.

    Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн рублей на объект жилья. Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2021 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей. То есть 520 тыс. рублей на семью.

    Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

    Условия приобретения имущества: В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в совместную собственность.

    Доходы и уплаченный подоходный налог: Васильева А.А. не работает.

    Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн рублей. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн рублей) на Васильева В.В. Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2021 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2020, 2021 и 2021.

    Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

    Условия приобретения имущества: В 2021 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

    Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2020 год Васильев В.В. заработал 2,5 млн рублей, с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

    Расчет вычета: При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

    Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн рублей (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета.

    При этом в 2021 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб. за 2021 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ.

    Сколько ждать налоговый вычет после подачи документов

    Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

    • в отделение ФНС подаются документы, подтверждающие права гражданина на вычет;
    • составляется заявление, в котором указывается на необходимость получения справки;
    • выдается данное уведомление примерно через 30 дней;
    • оно с другими документами приносится на место работы, после чего уже со следующего месяца бухгалтер не будет взимать с зарплаты работника НДФЛ до того момента, пока им не будет получен весь вычет.

    Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

    Условия приобретения имущества: В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

    Доходы и уплаченный подоходный налог: Ромашкова А.А. не работает.

    Расчет вычета: При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн рублей на весь объект жилья.

    Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн руб. имущественного налогового вычета. При этом в 2021 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн руб. × 13% = 130 тыс. руб. за 2021, 2021 и 2021 годы.

    Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу и начнет платить НДФЛ. Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В., как это было бы возможно при совместной собственности.

    Задержка выплаты налогового вычета

    Если деньги не были получены, а срок камеральной проверки давно прошел, налогоплательщик может обратиться в налоговую службу для получения разъяснений.

    Задержка выплаты означает какую-то ошибку в декларации или в предоставленных документах. Налоговая служба обязана оповещать о наличии недочетов по ходу камеральной проверки. На практике, районные налоговые инспекции могут не высылать уведомления при наличии ошибок. Налогоплательщику нужно самостоятельно контролировать ход своего дела.

    При возникновении задержки сразу нужно обратиться в камеральный отдел и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет. Возможно, к декларации были приложены не все документы. После устранения недочетов налоговый инспектор направляет распоряжение о перечислении возврата. Налогоплательщик вправе взыскать проценты за нарушение сроков возврата. Все обращения в налоговую службу подавать в письменном виде на имя начальника инспекции.

    Ускорить срок камеральной проверки нельзя. Если налогоплательщик хочет получить компенсацию быстрее, от него требуется правильно заполненная декларация и полный пакет документов. Это позволит избежать задержки в ходе проверки.

    Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

    Условия приобретения имущества: В 2021 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1,7 млн рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

    Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2020 год Васильева заработала 1 млн рублей, из которых уплатила 130 тыс. рублей НДФЛ.

    Расчет вычета: Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1,7 млн руб. – 400 тыс. руб. = 1,3 млн рублей (т.е. вернуть она сможет1,3 млн руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2021 году за 2021 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб. уплаченного НДФЛ. Оставшиеся 39 тыс. рублей она вернет в последующие годы.

    Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

    Условия приобретения имущества: В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2021 году.

    Сумма уплаченного подоходного налога: В 2018-2020 годах Сидоров С.С. зарабатывал по 360 тыс. рублей в год и платил по 46 тыс. рублей в год НДФЛ.

    Расчет вычета: Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн рублей. Соответственно, максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн руб. x 13% = 130 тыс. рублей. Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2021 года в нашем случае). Поэтому в 2021 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2018 год, 46 тыс. руб. за 2021 год и 38 тыс. руб. за 2021 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.

    Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

    За какой период можно вернуть НДФЛ?

    Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

    • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
    • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

    Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

    Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2021 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2021, 2021 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2021 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

    Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

    Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.


    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую доверенность и указать, что они передали деньги в оплату процентов тому.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

    • Доверенность на оплату квартиры для налогового вычета
    • Как получить 13% от стоимости лечения, обучения и расходов на покупку квартиры?
    • Квартиру оплатила мама, а вычет нужен мне
    • Бывший муж получил налоговый вычет за всю квартиру – как забрать половину?

    Доверенность на оплату квартиры для налогового вычета

    доверенность на оплату квартиры для налогового вычета

    Покупка квартиры по доверенности: как получить вычет в налоговый орган, чтобы получить имущественный налоговый вычет? таких случаях документов, подтверждающих оплату приобретенной квартиры за.

    Вопрос-Ответ Документы по налоговому вычету при покупке жилья Куплена квартира в другом городе по договору долевого участия. Все процедуры по покупке оформлял доверительное лице по доверенности, даже оплату по счету осуществлял со своего счета, так как сначала деньги поступали на счет доверителя. Вопрос: 1. Обязательно ли платежный документ должен оплачивать только собственник со своего счета, чтобы потом платежный документ чек могли принять для вычета?

    Можно ли подавать на вычет, если по договору долевого участия, сумма внесена вся, а жилье еще на стадии строительства не подписан акт-передачи жилья 3. Можно ли предоставить 2-НДФЛ для вычета при покупке жилья, более ранние например, за 5 предыдущих лет с места работы , так как на данный момент уже пенсионер, не работающий.

    Ирина N, 24 октября 2018 г. Добрый день, Ирина. Если покупку совершало доверительное лицо по доверенности, собственник сможет получить имущественный вычет, дополнительно представив в налоговую инспекцию копию доверенности, приложив к ней платежный документ, удостоверяющий, что представитель внес денежные средства на счет застройщика. При покупке квартиры по договору долевого участия право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи квартиры пп.

    Так как жилье еще на стадии строительства и акт не получен, право на вычет еще не возникло. Для пенсионеров действуют специальные правила получения вычета. Пенсионер при покупке квартиры может перенести вычет на предыдущие годы, предшествующие году возникновения права на вычет, но не более трех лет абз. Так, если, например, акт приема-передачи будет получен в 2015 году, в 2016 можно будет подать декларации за 2015, 2014, 2013 и 2012 годы.

    Ответ налогового эксперта Яроцкая Анна от 24 октября 2018 г. Можно ли подавать декларацию за 2015 год для вычета налога Пользователь N, 24 октября 2018 г. Подскажите, пожалуйста, несмотря на то, что 2015 год ещё не закончился, можно ли подавать декларацию по нему для получения налогового вычета? Квартира была приобретена в мае 2013 года. Спасибо за ответ! Период, за который можно получить имущественный вычет. Андрей N, 24 октября 2018 г.

    Добрый день! Договор долевого строительства и кредитный договор оформлялись в начале 2013г. Получили квартиру по акту в конце 2013г. Предоставляется ли имущественный вычет с материнского капитала? Галина N, 24 октября 2018 г. Хочу взять ипотеку 1 000 000,00 , из нее погасить основной долг 453 000,00 руб материнским капиталом.

    Жилье стоит 1 500 000,00 руб. На какую сумму будет предоставлен имущественный вычет? Право собственности и ипотека оформлены на меня имеет ли супруг право на налоговый вычет? Дарья Л, 24 октября 2018 г. В 2012 году мною была приобретена квартира в ипотеку мой супруг выступил со заемщиком в сделке, квартира наша куплена в новостройке, ключи мы получили этим летом, право собственности оформлено на меня, но я сейчас нахожусь в декретном отпуске, имеет.

    Даниил N, 24 октября 2018 г. Куда надо подавать документы на налоговый вычет, по месту регистрации или по месту приобретения квартиры.

    Как получить 13% от стоимости лечения, обучения и расходов на покупку квартиры?


    Имущественный вычет: когда спешка неуместна В январе 2011 г. Все документы на покупку по доверенности оформляла дочь. Она же рассчитывалась за квартиру денежными средствами, которые я предварительно перевела на ее счет в банке.

    Свидетельство о госрегистрации права собственности на квартиру оформлено на меня. Какие документы мне нужно представить в налоговый орган, чтобы получить имущественный налоговый вычет? В вашей ситуации при подаче документов для получения имущественного вычета может возникнуть спор с налоговым органом по поводу подтверждения фактического несения вами расходов на приобретение жилья.

    Поясним почему. Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет, если он израсходовал денежные средства на приобретение в собственность жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них подп. Для подтверждения права на вычет налогоплательщик представляет документы, свидетельствующие о праве собственности на квартиру, а также платежные документы, удостоверяющие факт уплаты денежных средств по произведенным расходам.

    Минфин России в письме от 19. А ФНС России в письме от 29. Поэтому подтвердить право налогоплательщика на вычет могут договор о приобретении жилья, покупателем или инвестором по которому выступает сам налогоплательщик, акт передачи ему этого жилья или свидетельство о государственной регистрации его права собственности на жилье, а также платежные документы, свидетельствующие о произведенных расходах.

    Имущественный вычет предоставляется, только если расходы по приобретению жилого помещения осуществлял сам налогоплательщик. Это должно подтверждаться платежными документами, оформленными на его имя, либо документами, свидетельствующими о том, что расходы произведены за его счет письма Минфина России от 29. УФНС России по г. Москве в письме от 12. При заключении договора купли-продажи квартиры выступать от имени налогоплательщика и оформлять государственную регистрацию права может и его представитель при наличии у последнего нотариально заверенной доверенности, как в вашем случае.

    В этой части у налоговиков скорее всего претензий не будет. Что касается документального подтверждения произведенных вами расходов на оплату квартиры, проблем удастся избежать, если: 1 из доверенности следует право вашей дочери производить оплату за счет переданных вами денежных средств; 2 в платежных документах указано, что денежные средства в оплату квартиры вносятся за вас дочерью в качестве вашего представителя.

    Если эти условия не соблюдены, необходимо позаботиться о подтверждении факта, что дочь расплачивалась за квартиру вашими денежными средствами, дополнительными документами. Документом, подтверждающим, что расходы произведены за счет налогоплательщика, может быть выписанная им доверенность, на основании которой третьим лицом внесены за него денежные средства в оплату имущества.

    Москве от 28. При этом законодательством не предусмотрено обязательное нотариальное удостоверение сделки между гражданами, предметом которой является внесение денежных средств в счет оплаты стоимости имущества письмо УФНС России по г. Москве от 16. Таким образом, для получения имущественного вычета вам следует представить в налоговый орган копии следующих документов: договора о приобретении квартиры; оформленного на вас свидетельства о государственной регистрации права собственности; платежных документов, подтверждающих внесение за вас дочерью денежных средств в оплату квартиры; доверенности, дающей вашей дочери полномочия на осуществление действий, связанных с приобретением жилья.

    В случае если этой доверенностью не подтверждается право представителя внести за ваш счет оплату за квартиру, то необходима копия доверенности на осуществление таких действий за счет денежных средств, переведенных вами для этих целей на счет дочери в банке.

    Возможно, пригодятся и копии документов, подтверждающих внесение перечисление вами на счет дочери денежных средств в сумме, необходимой для оплаты квартиры. Реализовать право на вычет можно двумя способами: 1 по окончании налогового периода, представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию с приложением копий указанных документов. Подать декларацию для получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры, оформленной в вашу собственность в 2011 г.

    Отметим, что срок для представления деклараций с целью получения имущественных и социальных вычетов не установлен и ответственность за несвоевременное представление к таким декларациям не применяется; 2 до окончания налогового периода при обращении к работодателю.

    Тогда право на вычет подтверждается уведомлением налогового органа. Для получения уведомления в налоговую инспекцию надо подать соответствующее заявление с тем же набором документов.

    Квартиру оплатила мама, а вычет нужен мне

    Имущественный вычет 44528 октября 2015 Физ. Вопрос: при составлении 3-НДФЛ у физ. Примечание:первоначально на физ. Дата выдачи доверенности должна предшествовать дате оплаты. Желательно, чтобы доверенность была заверена нотариально. Обоснование 1. Отказать в получении вычета при отсутствии нотариального удостоверения доверенности инспекция не вправе. К такому выводу пришла ФНС России в письме от 17. Чтобы получить социальный или имущественный вычет, налогоплательщику не обязательно самому покупать лекарства, оплачивать обучение или вносить деньги за квартиру.

    Заплатить может кто угодно по простой письменной доверенности. Даже если в квитанции или платежке будет вписана чужая фамилия, вычета это не лишает. На практике очень часто расходы оплачивает один человек, а вычеты получает другой. Например, если деньги вносит супруг или кто-то из родственников.

    ФНС справедливо заметила, что Налоговый кодекс позволяет действовать через представителя п. В том числе и при оплате расходов. При этом кодекс не требует оформлять доверенность на оплату расходов нотариально. Хотя некоторые налоговики на местах такую доверенность требовали и при ее отсутствии отказывали в вычете. В ней необходимо написать, кто и кому доверяет оплату расходов. Этот документ не требуется заверять где-либо.

    Достаточно поставить подпись и число. Поэтому доверенность можно составить и перед подачей декларации. Главное, чтобы дата на ней предшествовала дню внесения денег. В опрошенных нами инспекциях подтвердили, что в этом случае отказа в вычете не последует. Нерезидент уменьшить доходы от продажи имущества не вправе п. Резидент может их уменьшить одним из двух способов: либо на имущественный налоговый вычет ; либо на подтвержденные расходы, связанные с его получением.

    Если в уменьшение доходов от продажи имущества заявлены расходы по его приобретению, то вместе с декларацией в налоговую инспекцию нужно представить: документы, подтверждающие совершение сделки купли-продажи например, договор купли-продажи, акт приема-передачи , справку-счет и т.

    Скачайте формы по теме:.


    Бывший муж получил налоговый вычет за всю квартиру — как забрать половину? Сейчас в разводе. Без моего согласия и доверенности супруг получил налоговые вычеты. Каким образом я могу защитить свои интересы и рассчитывать на свою часть налоговых вычетов, если я доверенность не давала и не получила ничего?

    Для этого доверенность не нужна. Также каждый супруг вправе получить вычет за двоих супругов. Но поскольку в данном случае один из супругов согласия на это не дал, вернуть денежные средства возможно. Для этого можно сделать следующее: обжаловать действия налогового инспектора, оформившего вычет, путем подачи жалобы руководителю налогового органа; подать в адрес супруга претензию о возврате причитающейся доли, а в случае неудовлетворения требования претензии подать исковое заявление в суд о неосновательном обогащении супруга, в котором прописать требование о возврате денежной суммы.

    К перечисленным обращениям нужно обязательно прилагать документы, подтверждающие заявленные требования документы, подтверждающие брак, правоустанавливающие документы на квартиру и др. Описанные действия можно предпринять одновременно. Как оформить ипотеку, чтобы налоговый вычет получила и я, и муж? Следовательно, при покупке квартиры мужем и женой и оформлении ее в общедолевую собственность оба супруга имеют право на получение имущественного вычета, каждый в размере уплаченных им налогов НДФЛ.

    Супруг в полном праве может получить налоговый вычет в любой момент, но только на свое имя, то есть вернуть НДФЛ, уплаченные ранее именно им.

    Тот факт, что супруг уже воспользовался своим правом на возврат ранее уплаченных налогов, вовсе не мешает Вам воспользоваться своим. Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова: Право получения налогового вычета не коллективное. Это право каждого физического лица. Если у Вас квартира в долевой собственности, то Ваш супруг оформил право на налоговый вычет только на свою долю. Вы точно так же можете подать декларацию и получить налоговый вычет на свою долю. Для этого нужно предоставить договор купли-продажи, расчетные документы и свою справку 2-НДФЛ о том, что Вы официально трудоустроены.

    Согласие Вашего супруга не потребуется. В случае, если квартира в общей совместной собственности, то право на получение налогового вычета предоставлено только одному из супругов при условии наличия соответствующего заявления от другого. Может ли жена получить налоговый вычет вместо меня? Налоговый вычет — это возврат уплаченного Вами подоходного налога с Вашей зарплаты за налоговый период.

    Этот вычет распределяется на всех собственников в размерах долей. То есть у Вас есть право на возврат 130 тысяч рублей на половину квартиры , уплаченных Вами в качестве подоходного налога за последние и последующие года.

    Ваше согласие и доверенность на получение бывшим мужем налогового вычета не требуется, так как он получал его на свою часть квартиры. Текст подготовила Мария Гуреева.

    ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 260 000 руб. от nakrepostnoy.ru опыт. имущественный НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

    Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

    Коротко о вычете и сроках предоставления

    Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

    Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

    Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2019 года.

    Заполняем заявление

    1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
    2. Необходимо заполнить все три листа документа.
    3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

    Лист 1

    Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

    1. ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
    2. Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
    3. Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
    4. Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
    5. Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
    6. Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
    7. Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

  • Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.
  • Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.
  • Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.
  • Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.

  • Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).
  • В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.
  • Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

    Лист 2

    Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

    1. Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
    2. Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
    3. Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

    Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

    Лист 3

    Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

    К сведению!
    Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

    Как подать заявление

    Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

    Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

    Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

    Читайте также: