Список коды строк декларации по ндс представлен в типовой конфигурации объектом

Опубликовано: 25.03.2024

Редакция сайта klerk.ru «Клерк» — крупнейший сайт для бухгалтеров. Мы не берем денег за статьи, новости или скачивание документов. Мы делаем все, чтобы сделать работу бухгалтеров проще.
«Клерк» Рубрика Декларация по НДС

На практике, в процессе обучения сотрудников бухгалтерии работе с типовыми конфигурациями фирмы «1С» или, консультируя бухгалтеров по методике закрытия налогового периода, мы часто сталкиваемся с необходимостью формирования расшифровок к строкам регламентированных отчетов.

Как правило, типовые отчеты, входящие в комплект поставки бухгалтерских конфигураций на платформе «1С:Предприятие 8», содержат встроенные процедуры расшифровок, например, «Бухгалтерский баланс» или «Отчет о прибылях и убытках», или «Декларация по налогу на прибыль» могут быть расшифрованы непосредственно из экранной формы отчета, что с одной стороны позволяет оперативно проверить полученную в отчете сумму, а с другой распечатать пакет необходимых расшифровок.

Тем не менее, не все регламентированные отчеты поддерживают такую возможность, в частности, автоматическое формирование расшифровок к строкам «Декларации по НДС» не предусмотрено. В типовых бухгалтерских конфигурациях фирмы «1С» такие отчеты как «Книга покупок», «Книга продаж», а также «Декларация по НДС» формируются на основе данных из регистров подсистемы НДС. Подробное описание структуры регистров можно прочесть в статье, размещенной на диске Информационно-технологического сопровождения в разделе «Технологическая поддержка – Методическая поддержка 1С:Предприятия 8», «Описание регистров учета НДС».

В данной статье мы рассмотрим методику расшифровки строк из раздела № 3 налоговой декларации по НДС в редакции приказа Минфина РФ от 15.10.2009 г. № 104н универсальными отчетами, на базе программного продукта «1С: Бухгалтерия предприятия 8» релиз конфигурации № 1.6.24.

К статье

Набор универсальных отчетов в данном программном продукте находится в меню «Отчеты - Прочие». Начнем с расшифровки строк 010 – 120. Для этого выберем универсальный отчет «Список / кросс таблица» заполним интересующий нас период и раздел учета: «НДС Продажи».

Для корректной расшифровки некоторой строки декларации по НДС в универсальном отчете необходимо настроить перечень фильтров по основным полям регистра «НДС Продажи».

Рассмотрим перечень фильтров для каждой из строк 010-120.

Строка Поле фильтра Тип сравнения Значение фильтра
Строка 130 Вид ценности Не в списке Авансы выданные; СМР собственными силами; Таможенные платежи; Таможенные платежи по ОС; Авансы полученные; Налоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы)
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 140 Вид ценности Равно СМР подрядные
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 150 Вид ценности Равно Авансы выданные
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 160 Вид ценности Равно СМР собственными силами
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 170 Сумма строк 180 и 190
Строка 180 Вид ценности Равно Таможенные платежи; Таможенные платежи по ОС
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 190 Автоматическое заполнение не предусмотрено
Строка 200 Вид ценности Равно Авансы полученные
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 210 Вид ценности Равно Налоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы)
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС

Для настройки фильтров в универсальном отчете «Список / кросс-таблица» необходимо перейти в меню «Настройка» , выбрать закладку «Отбор» и заполнить поля отборов в соответствии с таблицей. Рассмотрим пример настройки фильтра для расшифровки Строки 010.

1. Для поля «Вид ценности» устанавливаем тип сравнения «Не в списке».

К статье


рис. 2

2. В ячейке «Значение» заполняем необходимый перечень видов ценностей:

К статье

К статье

Редактирование значений фильтра выполняется по кнопке «Выбор» , с последующим заполнением необходимых значений по кнопке «Подбор» . После того как список необходимых значений сформирован, нужно нажать кнопку «ОК» см. рис. 3.

3. Для поля «Ставка НДС» выбираем тип сравнения «Равно». В качестве значения выбираем «18 %».

К статье

4. Для поля «Событие» устанавливаем тип сравнения «В списке».

К статье

5. В ячейке «Значение» по аналогии с пунктом 2, заполняем необходимый перечень событий.

К статье

6. После того как все фильтры настроены, на закладке «Отбор» необходимо нажать кнопку «ОК» .
7. В результате будет сформирован необходимый отчет, содержащий детализацию суммы по Строке 010 Декларации по НДС.

К статье

Расшифровка строк 130-220 выполняется с помощью аналогичного универсального отчета «Список / кросс таблица» по и разделу учета: «НДС Покупки».

Строка Поле фильтра Тип сравнения Значение фильтра
Строка 130 Вид ценности Не в списке Авансы выданные; СМР собственными силами; Таможенные платежи; Таможенные платежи по ОС; Авансы полученные; Налоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы)
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 140 Вид ценности Равно СМР подрядные
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 150 Вид ценности Равно Авансы выданные
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 160 Вид ценности Равно СМР собственными силами
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 170 Сумма строк 180 и 190
Строка 180 Вид ценности Равно Таможенные платежи; Таможенные платежи по ОС
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 190 Автоматическое заполнение не предусмотрено
Строка 200 Вид ценности Равно Авансы полученные
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 210 Вид ценности Равно Налоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы)
Событие В списке Предъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС

Для строки 190 в типовой конфигурации автоматическое заполнение суммы не предусмотрено. Тем не менее, анализ данных регистра «НДС Покупки» может помочь при заполнении 190 строки, например, если операций с компаниями-партнерами, зарегистрированными на территории Республики Беларусь достаточно много, то было бы удобно все эти компании сгруппировать в единой папке «Поставщики Республика Беларусь». Далее выполнив стандартную настройку отбора из таблицы 2 для строки 180 и добавив фильтр по полю «Поставщик», можно получить искомую сумму для заполнения строки 190.

Пример настройки фильтра для поля «Поставщик».

1. Вид сравнения «В группе» .
2. Значение фильтра - группа справочника «Контрагенты» - «Поставщики Республика Беларусь» .

Строки 220, 230 и 240 получаются расчетным путем и отдельной расшифровки не требуют.

Несмотря на то, что типовые продукты фирмы 1С предоставляют пользователю универсальный инструмент для формирования необходимых расшифровок, компоновка реестров первичных документов в соответствии со строками налоговой декларации является трудоемким и длительным процессом.

Обобщив накопленный нашими консультантами опыт, компания RG-Soft выпустила специализированную настройку, которая позволяет получить расшифровку строк «Декларации по НДС» в актуальном формате. Настройка представляет собой внешний отчет и может быть использована для работы с такими конфигурациями как «1С:Бухгалтерия предприятия 8» редакция 1.6 или 2.0, «1С:Комплексная автоматизация 8» редакция 1.0, «1С:Управление производственным предприятием 8» редакция 1.2 или 1.3.

Методика расшифровки строк «Декларации по НДС» в типовых бухгалтерских конфигурациях на платформе «1С:Предприятие 8»

Как правило, типовые отчеты, входящие в комплект поставки бухгалтерских конфигураций на платформе «1С:Предприятие 8», содержат встроенные процедуры расшифровок, например, «Бухгалтерский баланс» или«Отчет о прибылях и убытках», или «Декларация по налогу на прибыль» могут быть расшифрованы непосредственно из экранной формы отчета, что с одной стороны позволяет оперативно проверить полученную в отчете сумму, а с другой распечатать пакет необходимых расшифровок. Тем не менее, не все регламентированные отчеты поддерживают такую возможность, в частности, автоматическое формирование расшифровок к строкам «Декларации по НДС» не предусмотрено. В типовых бухгалтерских конфигурациях фирмы «1С» такие отчеты как «Книга покупок», «Книга продаж», а также «Декларация по НДС» формируются на основе данных из регистров подсистемы НДС. Подробное описание структуры регистров можно прочесть в статье, размещенной на диске Информационно-технологического сопровождения в разделе «Технологическая поддержка – Методическая поддержка 1С:Предприятия 8», «Описание регистров учета НДС». В данной статье мы рассмотрим методику расшифровки строк из раздела № 3 налоговой декларации по НДС в редакции приказа Минфина РФ от 15.10.2009 г. № 104н универсальными отчетами, на базе программного продукта «1С:Бухгалтерия предприятия 8» релиз конфигурации № 1.6.24.

Набор универсальных отчетов в данном программном продукте находится в меню «Отчеты - Прочие». Начнем с расшифровки строк 010 – 120. Для этого выберем универсальный отчет «Список / кросс таблица» заполним интересующий нас период и раздел учета: «НДС Продажи».

metodika-rasshifr-1.jpg


НДС Продажи

Для корректной расшифровки некоторой строки декларации по НДС в универсальном отчете необходимо настроить перечень фильтров по основным полям регистра «НДС Продажи». Рассмотрим перечень фильтров для каждой из строк 010-120.

СтрокаПоле фильтраТип сравненияЗначение фильтра
Строка 010Вид ценностиНе в спискеАвансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент»
Ставка НДСРавно18%
СобытиеВ спискеРеализация; Оплата; НДС скорректирован
Строка 020Вид ценностиНе в спискеАвансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент»
Ставка НДСРавно10%
СобытиеВ спискеРеализация; Оплата; НДС скорректирован
Строка 030Вид ценностиНе в спискеАвансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент»
Ставка НДСРавно18/118%
СобытиеВ спискеРеализация; Оплата; НДС скорректирован
Строка 040Вид ценностиНе в спискеАвансы полученные; СМР собственными силами; все поля, относящиеся к группе «Налоговый агент»
Ставка НДСРавно10/110%
СобытиеВ спискеРеализация; Оплата; НДС скорректирован
Строка 050Автоматическое заполнение не предусмотрено
Строка 060Вид ценностиРавноСМР собственными силами
СобытиеВ спискеНДС начислен к уплате; НДС скорректирован
Строка 070Вид ценностиРавноАвансы полученные
СобытиеРавноПолучен аванс
Строка 080Вид ценностиРавноСуммы, связанные с расчетами по оплате
СобытиеВ спискеНДС начислен к уплате; НДС скорректирован
Строка 090СобытиеВ спискеВосстановление НДС
Строка 100Автоматическое заполнение не предусмотрено
Строка 110Вид ценностиРавноАвансы выданные
СобытиеВ спискеВосстановление НДС

Для настройки фильтров в универсальном отчете «Список / кросс-таблица» необходимо перейти в меню «Настройка»
, выбрать закладку «Отбор» и заполнить поля отборов в соответствии с таблицей. Рассмотрим пример настройки фильтра для расшифровки Строки 010.

1. Для поля «Вид ценности» устанавливаем тип сравнения «Не в списке».

metodika-rasshifr-2.jpg


Не в списке

metodika-rasshifr-3.jpg

Редактирование списка значений

metodika-rasshifr-4.jpg

Виды ценностей

Редактирование значений фильтра выполняется по кнопке «Выбор»
, с последующим заполнением необходимых значений по кнопке «Подбор»
. После того как список необходимых значений сформирован, нужно нажать кнопку «ОК» (см. рисунок).

3. Для поля «Ставка НДС» выбираем тип сравнения «Равно». В качестве значения выбираем «18 %».

metodika-rasshifr-5.jpg


Ставка НДС

4. Для поля «Событие» устанавливаем тип сравнения «В списке».

metodika-rasshifr-6.jpg


Событие

5. В ячейке «Значение» по аналогии с пунктом 2, заполняем необходимый перечень событий.

metodika-rasshifr-7.jpg


Значение

6. После того как все фильтры настроены, на закладке «Отбор» необходимо нажать кнопку «ОК»

7. В результате будет сформирован необходимый отчет, содержащий детализацию суммы по Строке 010 Декларации по НДС.


Расшифровка строк 130-220 выполняется с помощью аналогичного универсального отчета «Список / кросс таблица» по и разделу учета: «НДС Покупки».

СтрокаПоле фильтраТип сравненияЗначение фильтра
Строка 130Вид ценностиНе в спискеАвансы выданные; СМР собственными силами; Таможенные платежи; Таможенные платежи по ОС; Авансы полученные; Налоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы)
СобытиеВ спискеПредъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 140Вид ценностиРавноСМР подрядные
СобытиеВ спискеПредъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 150Вид ценностиРавноАвансы выданные
СобытиеВ спискеПредъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 160Вид ценностиРавноСМР собственными силами
СобытиеВ спискеПредъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 170Сумма строк 180 и 190
Строка 180Вид ценностиРавноТаможенные платежи; Таможенные платежи по ОС
СобытиеВ спискеПредъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 190Автоматическое заполнение не предусмотрено
Строка 200Вид ценностиРавноАвансы полученные
СобытиеВ спискеПредъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС
Строка 210Вид ценностиРавноНалоговый агент (аренда); Налоговый агент (реализация); Налоговый агент (иностранцы)
СобытиеВ спискеПредъявлен НДС к вычету; Восстановлен НДС

Для строки 190 в типовой конфигурации автоматическое заполнение суммы не предусмотрено. Тем не менее, анализ данных регистра «НДС Покупки» может помочь при заполнении 190 строки, например, если операций с компаниями-партнерами, зарегистрированными на территории Республики Беларусь достаточно много, то было бы удобно все эти компании сгруппировать в единой папке «Поставщики Республика Беларусь». Далее выполнив стандартную настройку отбора из второй таблицы для строки 180 и добавив фильтр по полю «Поставщик», можно получить искомую сумму для заполнения строки 190. Пример настройки фильтра для поля «Поставщик».
  • Вид сравнения «В группе»
  • Значение фильтра - группа справочника «Контрагенты» - «Поставщики Республика Беларусь»

    Строки 220, 230 и 240 получаются расчетным путем и отдельной расшифровки не требуют. Несмотря на то, что типовые продукты фирмы «1С» предоставляют пользователю универсальный инструмент для формирования необходимых расшифровок, компоновка реестров первичных документов в соответствии со строками налоговой декларации является трудоемким и длительным процессом. Обобщив накопленный нашими консультантами опыт, компания «RG-Soft» выпустила специализированную настройку, которая позволяет получить расшифровку строк «Декларации по НДС» в актуальном формате. Настройка представляет собой внешний отчет и может быть использована для работы с такими конфигурациями как«1С:Бухгалтерия предприятия 8» редакция 1.6 или 2.0/3.0, «1С:Комплексная автоматизация 8» редакция 1.0, «1С:Управление производственным предприятием 8» редакция 1.2 или 1.3.

    Нет времени или сил пройти тест онлайн? Поможем сдать тест дистанционно для любого учебного заведения: подробности.

    Вопрос 1. При помощи объекта конфигурации «Константа» обеспечивается хранение:

    1. Единичной величины или набора значений, показывающего изменение этой величины во времени;
    2. Чисел и строк;
    3. Набора однотипных величин;
    4. Единичной величины.

    Вопрос 2. Объект конфигурации «Перечисление» представляет собой:

    1. Список значений, создаваемый на этапе конфигурирования;
    2. Список значений, создаваемый либо на этапе конфигурирования, либо на этапе использования конфигурации;
    3. Список однородных элементов данных, создаваемый на этапе конфигурирования;
    4. Список однородных элементов данных, создаваемый как на этапе конфигурирования, так и на этапе использования конфигурации;
    5. Набор текстовых строк.

    Вопрос 3. Объект конфигурации «Справочник» предназначен для:

    1. Формирования выходной информации;
    2. Хранения информации о совершенных хозяйственных операциях;
    3. Хранения списков однородных элементов;
    4. Выполнения различных действий над информационной базой;
    5. Для накопления информации о наличии и движении средств.

    Вопрос 4. Объекту конфигурации «План видов характеристик» соответствует учетное понятие:

    1. Множество счетов бухгалтерского учета;
    2. Множество типов счетов бухгалтерского учета;
    3. Множество объектов аналитического учета;
    4. Множество типов объектов аналитического учета;
    5. Множество планов счетов бухгалтерского учета.

    Вопрос 5. Какой режим позволяет настраивать компоненты системы автоматизации и запоминать их в специальной базе данных.

    1. Пользователь;
    2. Конфигуратор;
    3. Совет дня;
    4. Монопольный.

    Вопрос 6. В качестве регистраторов могут выступать следующие объекты системы «1С:Предприятие»:.

    1. Документы;
    2. Документы и справочники;
    3. Регистры бухгалтерии;
    4. Регистры бухгалтерии и регистры накопления;
    5. Документы, справочники, регистры бухгалтерии и регистры накопления.

    Вопрос 7. Список активных пользователей содержит:

    1. Список пользователей, которым разрешен вход в систему;
    2. Список пользователей, которые работали с системой в заданный период времени;
    3. Список пользователей, которые работали с системой в заданный период времени не менее установленного количества сеансов;
    4. Список пользователей, подключенных в настоящий момент к информационной базе;
    5. Список пользователей, ожидающих в настоящий момент ответ на запрос к информационной базе.

    Вопрос 8. Список активных пользователей включает:

    1. Пользователей, работающих только в режиме конфигурирования;
    2. Пользователей, работающих только в режиме использования конфигурации (1C:Предприятие);
    3. Пользователей, работающих как в режиме конфигурирования, так и в режиме использования конфигурации (1С:Предприятие);
    4. Пользователей, работающих только в режиме отладки конфигурации.

    Вопрос 9. Роль для конкретного пользователя назначается:

    1. В списке активных пользователей
    2. В списке пользователей
    3. В справочнике «Сотрудники организации»
    4. В ветви «Роли» дерева конфигурации
    5. В списке пользователей или справочнике «Сотрудники организации»

    Вопрос 10. Роль для конкретного пользователя назначается:

    1. Только в режиме конфигурирования;
    2. Только в режиме использования конфигурации (1С:Предприятие);
    3. Только в режиме отладки конфигурации;
    4. Как в режиме конфигурирования, так и в режиме использования конфигурации (1С:Предприятие).

    Вопрос 11. Справочник, построенный как иерархический список, в котором записи объединяются в группы, называется:

    1. Одноуровневый;
    2. Группа;
    3. Контрогенты;
    4. Многоуровневый.

    Вопрос 12. Справочник, предназначенный для учета кадров предприятия:

  • Номенклатура;
  • Сотрудники;
  • Подразделения организации;
  • Ответственные лица.
  • Вопрос 13. Справочник, хранящий сведения о физических и юридических лицах (поставщиках, покупателях и т.д.), с которыми имеет дело организация:

    1. Номенклатура;
    2. Резервы;
    3. Контрагенты;
    4. Физические лица.

    Вопрос 14. Предназначены для хранения сведений о множестве однотипных объектов, которые используются при ведении аналитического учета и для заполнения документов:

    1. Справочники;
    2. Константы;
    3. Регистры;
    4. Отчеты.

    Вопрос 15. Справочник, построенный как простой список элементов называется:

    1. Одноуровневый;
    2. Многоуровневый;
    3. Простой;
    4. Сложный.

    Вопрос 16. Какие закладки не предусмотрены в справочнике «Организации»?

    1. Основные;
    2. Адреса и телефоны;
    3. Коды;
    4. Сотрудники.

    Вопрос 17. К справочникам, созданным пользователем, относятся:

    1. справочник «Валюты»;
    2. справочник «Классификатор единиц измерения»;
    3. справочник «Организации»;
    4. справочник «Статьи движения денежных средств».

    Вопрос 18. К справочнику «Корреспонденция счетов» можно обратиться следующим образом:

    1. по кнопке «Ввести хозяйственную операцию» с командной панели главного меню программы;
    2. по закладке «Операции» на панели функций;
    3. по закладке «Общие сведения» в учетной политике;
    4. по кнопке «настройки параметров учета» на закладке «начало работы» на панели функций.

    Вопрос 19. Основной интерфейс назначается конкретному пользователю:

    1. Только в режиме конфигурирования;
    2. Только в режиме использования конфигурации (1С:Предприятие»);
    3. Только в режиме отладки конфигурации;
    4. Как в режиме конфигурирования, так и в режиме использования конфигурации (1С:Предприятие).

    Вопрос 20. Основной интерфейс для конкретного пользователя назначается:

    1. В списке активных пользователей;
    2. В списке пользователей;
    3. В справочнике «Сотрудники организации» или в справочнике «Физические лица»;
    4. В ветви «Интерфейсы» дерева конфигурации;
    5. В Плане видов обмена.

    Вопрос 21. Промежуточное звено между аналитическими и синтетическими счетами:

    1. Субконто;
    2. Счет;
    3. Субсчета;
    4. нет правильного ответа.

    Вопрос 22. Механизм проводок предназначенный для автоматического контроля вводимых операций:

    1. Корректные проводки;
    2. Монитор пользователя;
    3. Администрирование;
    4. Нет верного ответа.

    Вопрос 23. Использование нескольких планов счетов обеспечивает:

    1. Ведение учета для группы предприятий с формированием консолидированной отчетности;
    2. Ведение учета в нескольких стандартах;
    3. Ведение параллельного учета в дополнительной валюте;
    4. Для первого и второго;
    5. Для первого, второго и третьего.

    Вопрос 24. Количество счетов первого уровня в плане счетов:

    1. Не ограничено;
    2. Не может превышать 99;
    3. Не может превышать 255;
    4. Не может превышать 999.

    Вопрос 25. Для ввода или просмотра предопределенных счетов необходимо:

    1. Обратиться к списку предопределенных счетов на закладке «Данные»;
    2. Обратиться к списку предопределенных счетов на закладке «Прочие»;
    3. Обратиться к списку предопределенных счетов через меню, вызываемое нажатием кнопки «Действия»;
    4. Сделать либо первое, либо второе;
    5. Сделать либо второе, либо третье.

    Вопрос 26. Количество уровней субсчетов в плане счетов:

    1. Ничем не ограничено;
    2. Не может превышать 99;
    3. Не может превышать 255;
    4. Ограничено общей длиной кода счета.

    Вопрос 27. В режиме «1С:Предприятие» допускается добавлять к счетам дополнительные аналитические разрезы (субконто):

    1. Только для предопределенных счетов;
    2. Только для счетов, не являющихся предопределенньми;
    3. Как для предопределенных, так и для непредопределенных счетов;
    4. Только для балансовых счетов;
    5. Только для забалансовых счетов.

    Вопрос 28. Новый счет может быть введен в план счетов:

    1. Только в режиме «1С:Предприятие»;
    2. Только в режиме «Конфигуратор»;
    3. Как в режиме «1С:Предприятие», так и в режиме «Конфигуратор»;
    4. Только в том режиме, в котором был введен план счетов.

    Вопрос 29. Необходимым условием для добавления нового аналитического разреза к счету является:

    1. Наличие объекта типа «Справочник», используемого в качестве аналитического разреза;
    2. Наличие объекта типа «Справочник», «Перечисление» или «Документ», используемого в качестве аналитического разреза;
    3. Наличие в плане видов характеристик характеристики, используемой в качестве аналитического разреза;
    4. Наличие измерения в регистре бухгалтерии, используемого в качестве аналитического разреза;
    5. Одно из условий, указанных в ответах 3 и 4.

    Вопрос 30. Если организация начинает работу с 1 января 2014 года, то остатки по счетам вводятся:

    1. на 1.01.2014;
    2. 31.12.2013;
    3. на 1.12.2013;
    4. 1.01.2013.

    Вопрос 31. В типовой конфигурации для целей бухгалтерского учета способ оценки МПЗ:

    1. Реализован только по средней стоимости;
    2. Устанавливается пользователем в параметрах учетной политики, путем выбора одного из вариантов: ФИФО, по средней стоимости;
    3. Устанавливается пользователем в параметрах учетной политики, путем выбора одного из вариантов: по средней стоимости;
    4. Устанавливается пользователем в параметрах учетной политики, путем выбора одного из вариантов: по средней стоимости или ФИФО.

    Вопрос 32. Информация о счетах учета номенклатуры организаций хранится:

    1. В справочнике «Номенклатура»;
    2. В справочнике «Номенклатурные группы»;
    3. В регистре сведений «Основные спецификации номенклатуры»;
    4. В регистре сведений «Счета учета номенклатуры»;
    5. Внутри программы и недоступна для корректировки пользователем.

    Вопрос 33. В записях регистра сведений «Счета учета номенклатуры» счета учета номенклатуры задаются:

    1. По видам номенклатуры для всего предприятия в целом;
    2. По видам номенклатуры и организациям предприятия;
    3. По видам номенклатуры, организациям предприятия и местам хранения;
    4. По видам номенклатуры, организациям предприятия и назначению использования;
    5. По видам номенклатуры, организациям предприятия, местам хранения и назначению использования.

    Вопрос 34. В записях регистра сведений «Счета учета номенклатуры» счета учета номенклатуры задаются:

    1. Только для каждой номенклатурной позиции;
    2. Только для групп номенклатуры;
    3. Как для каждой номенклатурной позиции, так и для групп номенклатуры;
    4. Для каждой номенклатурной позиции, для групп номенклатуры и для всей номенклатуры в целом.

    Вопрос 35. В записях регистра сведений «Счета учета номенклатуры» определяются правила:

    1. Бухгалтерского учета и налогового учета по налогу на прибыль;
    2. Бухгалтерского учета, налогового учета по налогу на прибыль и НДС;
    3. Бухгалтерского учета, налогового учета по налогу на прибыль, НДС и УСН;
    4. Бухгалтерского учета, налогового учета по налогу на прибыль, НДС, УСН и забалансового учета;
    5. Бухгалтерского учета, налогового учета по налогу на прибыль, НДС и забалансового учета.

    Вопрос 36. Если в план счетов пользователем введены собственные субсчета учета номенклатуры, то:

    1. Их нельзя добавить в регистр сведений «Счета учета номенклатуры»;
    2. В регистр сведений «Счета учета номенклатуры» они могут быть добавлены но они не будут автоматически подставляться в документы типовой конфигурации;
    3. Их можно добавить в регистр сведений «Счета учета номенклатуры» и они будут автоматически подставляться в документы типовой конфигурации.

    Вопрос 37. Список складов (мест хранения) представлен в типовой конфигурации при помощи объекта:

    1. Справочник;
    2. Перечисление;
    3. Регистр сведений;
    4. План видов характеристик;
    5. План видов обмена.

    Вопрос 38. Список «Счета учета номенклатуры» представлен в типовой конфигурации объектом:

    1. Справочник;
    2. Регистр бухгалтерии;
    3. Регистр сведений;
    4. Документ;
    5. Журнал.

    Вопрос 39. Метод списания запасов (ФИФО, по средней стоимости) устанавливается:

    1. Для каждой номенклатурной позиции;
    2. Для групп номенклатуры;
    3. Единым для всей номенклатуры;
    4. Первым и вторым способами;
    5. Всеми способами.

    Вопрос 40. Приобретение объекта основных средств, не требующих монтажа, за плату отражается в бухгалтерском и налоговом учете документом типовой конфигурации:

    1. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование»;
    2. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Объекты строительства»;
    3. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Покупка, комиссия»;
    4. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование» или с видом операции «Объекты строительства»;
    5. «Поступление товаров и услуг» с видом операции «Оборудование» или с видом операции «Покупка, комиссия».

    Обновлено 10.02.2021 г.

    Регламентные операции по учету НДС

    Перед составлением Декларации по НДС необходимо выполнять все регламентные операции по учету НДС. В программе для этого предназначен «Помощник по учету НДС» (Отчеты – НДС – Отчетность по НДС):

    deklaraciya-nds1

    В рамках Помощника по учету НДС можно провести регламентные операции автоматически или неавтоматически (при снятии флага «Рассчитывать налог автоматически»). Наши специалисты рекомендуют проводить регламентные операции по расчету НДС в неавтоматическом режиме.

    Расчет налога автоматически не подходит тем, кто:

    имеет обособленные подразделения;

    ведет раздельный учет НДС;

    освобожден от уплаты НДС;

    ввозит товары из стран ЕАЭС;

    занимается импортом или экспортом товаров;

    выполняет строительно-монтажные работы хозяйственным способом;

    выступает в роли налогового агента;

    реализует товары или услуги комитентов (принципалов);

    приобретает товары или услуги для комитентов (принципалов).

    При нажатии кнопки «Рассчитать» регламентные операции будут автоматически проведены и рассчитается налог к уплате, после чего можно будет формировать Декларацию по НДС по одноименной гиперссылке.

    Если выбрать автоматический расчет НДС и при этом у вас будут использоваться функции, которые не поддерживаются в данном режиме, программа выведет предупреждение:

    Если в результате расчета сумма НДС предъявляется к возмещению, то она будет выделена красным цветом для предупреждения о возможности камеральной проверки:

    При снятии флага «Рассчитать налог автоматически» необходимо будет провести регламентные операции вручную.

    Проходя по гиперссылке регламентных операций по порядку, не пропуская, вы подготовите все данные для формирования Декларации по НДС. После того как рядом с каждой гиперссылкой будут стоять зеленые галочки, можно переходить к следующему этапу и нажать кнопку «Сформировать декларацию».

    Декларация по НДС

    Для заполнения данных Декларации по НДС нажмем кнопку «Заполнить». По умолчанию в декларацию добавлены все разделы и приложения. Настроить их отображение можно по кнопке Ещё – Настройки – Свойства разделов, установив на нужные разделы флажок «Показывать» и снять с тех, которые не заполняются.

    Белые поля заполняются автоматически на основании данных из карточки организации. Желтые поля доступны к редактированию. При внесении изменений в данные справочника «Организации» для обновления данных в отчете нажмем кнопку Еще – Обновить:

    На титульном листе номер корректировки по умолчанию 0. Налоговый период (код) и Отчетный год заполняются автоматически в зависимости от того, какой период был выбран в Помощнике по учету НДС.

    Реквизит «По месту нахождения (учета) (код)» автоматически указан код 214 «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком». При необходимости код можно поменять.

    В поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» ставится код в зависимости от того, кто подписывает отчетность. Это указывается в карточке организации в разделе «Налоговая инспекция».

    В поле «Дата подписи» ставим дату составления декларации.

    Раздел 1 заполняется автоматически. Если организация выступает стороной Соглашения о поощрении капиталовложений в РФ, в строке 085 ставится код 1 и заполняются строки 090-095. В противном случае в строке 085 ставится код 2 и строки 090-095 не заполняются.

    В разделе 2 заполняются страницы отдельно по каждому лицу, в отношении которого организация выступает в качестве налогового агента.

    Практически все данные в Разделе 3 заполняются автоматически и формируют Раздел 1.

    Разделы 8 и 9 заполняются согласно данным из Книги покупок и Книги продаж соответственно.

    Чтобы расшифровать показатель и понять, из чего сложилась та или иная сумма в Декларации, предусмотрена кнопка «Расшифровать». Выделяем ячейку для расшифровки и жмем кнопку «Расшифровать».

    По итогам заполнения данных можно провести проверку по кнопке Проверка. Доступна проверка на контрольные соотношения, выгрузку и контрагентов. Проверка в интернете доступна пользователям с подключенным сервисом 1С-Отчетность.

    Рейтинг: 125

    • Проверка НДС 1.jpg
    • Проверка НДС 2.jpg
    • Проверка НДС 3.jpg
    • Проверка НДС 4.jpg
    • Проверка НДС 5.jpg
    • Проверка НДС 6.jpg
    • Проверка НДС 7.jpg
    • Проверка НДС 8.jpg
    • Проверка НДС 9.jpg
    • Проверка НДС 10.jpg
    • Проверка НДС 11.jpg
    • Проверка НДС 12.jpg
    • Проверка НДС 13.jpg
    • Проверка НДС 14.jpg
    • Проверка НДС 15.jpg

    Введение

    На сегодняшний день в Интернете и даже в специализированных журналах можно легко найти информацию о том, как подготовить Декларацию по НДС в программе 1С:Бухгалтерия 8, редакция 3.0. Также, на многих ресурсах опубликованы статьи об организации учета по НДС в данной программе и о существующих в программе проверках ведения учета по НДС и способах поиска ошибок.

    Поэтому не будем в статье еще раз подробно описывать принципы организации учета по НДС в 1С:Бухгалтерии 8, напомним лишь основные моменты:

    • Для учета по НДС в программе используются внутренние таблицы, которые в терминах 1С называются «Регистры накопления». В этих таблицах содержится намного больше информации, чем в проводках по 19 счету, что позволяет отражать в программе
    • При проведении документов программа сначала выполняет движения по регистрам, а уже на основании регистров формирует проводки по 19 и 68.02 счетам;
    • Отчетность по НДС формируется ТОЛЬКО по данным регистров. Поэтому, если пользователь вводит какие-либо ручные проводки по счетам учета НДС, не отражая их в регистрах – эти корректировки в отчетности не отразятся.
    • Для проверки корректности ведения учета по НДС (в том числе соответствия данных в регистрах и проводках) существуют встроенные отчеты – Экспресс-проверка ведения учета, Анализ учета по НДС.

    Однако обычному пользователю-бухгалтеру намного более привычно работать со «стандартными» отчетами по бухгалтерскому учету – Оборотно-сальдовой ведомостью, Анализом счета. Поэтому естественно, что бухгалтеру хочется сопоставить данные этих отчетов с данными в Декларации – проще говоря, проверить Декларацию по НДС по оборотке. И если в организации простое ведение учета по НДС – нет раздельного учета, нет импорта/экспорта, то задача сверки Декларации с бухучетом достаточно проста. Но если в учете НДС появляются какие-то более сложные ситуации – у пользователей уже возникают проблемы сопоставления данных в бухучете и данных в Декларации.

    Данная статья призвана помочь бухгалтерам выполнить «самопроверку» заполнения Декларации по НДС в программе. Благодаря этой статье пользователи смогут:

    • самостоятельно проверять корректность заполнения Декларации по НДС и соответствие данных в ней данным бухгалтерского учета;
    • выявлять места, в которых данные в регистрах программы расходятся с данными в бухучете.

    Исходные данные

    Итак, для примера возьмем организацию, которая занимается оптовой торговлей. Организация закупает товары как на внутреннем рынке, так и путем импорта. Товары могут быть реализованы по ставкам 18% и 0%. При этом организация ведет раздельный учет НДС.

    В первом квартале 2017 года в учете зарегистрированы операции:

    1. Выданы авансы поставщикам, сформированы счета-фактуры на аванс;
    2. Получены авансы от покупателей, сформированы счета-фактуры на аванс;
    3. Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 18%;
    4. Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
    5. Приобретены импортные товары, зарегистрирован таможенный НДС;
    6. Зарегистрирован входящий НДС по услугам сторонних организаций, который должен быть распределен на операции по 18% и 0%;
    7. Приобретено основное средство по ставке НДС 18%, сумму налога необходимо распределить на операции по разным ставкам НДС;
    8. Реализованы товары по ставке НДС 18%;
    9. Реализованы товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
    10. Часть товаров, по которым НДС по ставке 18% ранее был принят к вычету, реализована по ставке 0% – отражено восстановление НДС, принятого к вычету;
    11. Отражена отгрузка без перехода права собственности и затем реализация отгруженных товаров;
    12. Подтверждена ставка 0% для реализаций;
    13. Выполнены регламентные операции по НДС – сформированы записи книги продаж и покупок, распределен НДС на операции по 18% и 0%, подготовлены записи книги покупок для ставки 0%.

    Проверка данных отчетности

    1.Проверяемые данные

    После выполнения всех регламентных операций по НДС, Декларация по НДС заполнена у нас следующим образом:



    Приступаем к проверке Декларации.

    2.Проверка Раздела 4

    Для начала, так как у нас были продажи по ставке 0%, проверим заполнение 4 Раздела Декларации:


    Для этого необходимо сравнить данные в 4 Разделе с оборотами по счету 19 по способу учета НДС «Блокируется до подтверждения 0%» в корреспонденции со счетом 68.02. Для этого сформируем отчет «Анализ счета» по счету 19, установив в нем отбор по способу учета:


    Кредитовый оборот по счету 68.02 в этом отчете показывает нам общую сумму налога, которая «легла» на подтвержденные реализации по ставке 0%. Данная сумма должна совпадать со строкой 120 Раздела 4 Декларации по НДС.

    3.Проверка Раздела 3

    Далее выполняем проверку Раздела 3 Декларации. Основной отчет, которым будем пользоваться при проверке 3 Раздела Декларации – Анализ счета 68.02. За 1 квартал 2017 года отчет выглядит так:


    В данной строке показываются суммы от продажи товаров, работ, услуг по ставке 18% и суммы налога, исчисленные с таких операций. Следовательно, сумма налога по данной строке должна соответствовать сумме кредитовых оборотов по счету 68.02 в корреспонденции со счетами 90.03 и 76.ОТ (отгрузки без перехода права собственности):


    В строке 070 указываются суммы НДС с авансов, полученных от покупателей в отчетном периоде. Следовательно, для проверки этой суммы необходимо смотреть на кредитовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 76.АВ:


    В строке должны быть отражены суммы НДС, подлежащие восстановлению по различным операциям. В данную строку включаются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенные в отчетном периоде, а также суммы НДС, восстановленного при изменении назначения использования ценностей.

    НДС с авансов поставщикам учитывается по счету 76.ВА, поэтому суммы зачтенного НДС проверяем по кредитовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА. Суммы восстановленного НДС отражены в бухучете как кредитовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции с субсчетами счета 19:


    Данная строка является уточнением к строке 080 – здесь отдельно показываются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенных в отчетном периоде:


    Как проверить строку 120 Декларации по НДС, если организация ведет раздельный учет по НДС? В строке должны быть отражены суммы налога по приобретенным товарам, работам, услугам, который подлежит вычету в отчетном периоде. Поэтому для проверки значения по этой строке необходимо из оборотов по дебету счета 68.02 в корреспонденции со счетами 19.01, 19.02, 19.03, 19.04, 19.07 вычесть обороты по счету 19 по способу учета НДС «Блокируется до подтверждения 0%» в корреспонденции со счетом 68.02 (сумма, указанная в строке 120 Раздела 4 Декларации).


    В строке указываются суммы НДС с авансов, выданных поставщикам в отчетном периоде. Суммы начисленного НДС проверяем по дебетовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА:


    В строке 150 указываются суммы НДС, уплаченные на таможне при импорте товаров. Значение в этой строке должно совпадать с дебетовым оборотом по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 19.05:


    Строка заполняется суммами НДС, который наша организация уплатила при ввозе товаров из стран Таможенного союза. Данная строка сверяется с дебетовым оборотом счета 68.02 в корреспонденции со счетом 19.10:


    И, наконец, строка 170 заполняется суммами НДС с авансов покупателей, полученных в отчетном периоде. Данное значение в бухучете отражено как дебетовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 76.АВ:


    4.Итоги проверки

    Если собрать воедино все проверки для Раздела 3 и отразить их в отчете «Анализ счета» по счету 68.02, то получим вот такую «раскраску»:


    По итогам проверки видим, что все суммы, отраженные в бухучете «нашли» свое место в Декларации по НДС. И каждая строка из Декларации, в свою очередь, может быть нами расшифрована с позиции отражения данных в бухгалтерском учете. Таким образом, мы убедились в том, что все операции в программе отражены корректно, без ошибок, данные в регистрах и проводках совпадают и, следовательно, наша отчетность по НДС является правильной и достоверной.

    Резюме

    Подвоя итоги, можно отобразить методику сверки Декларации и данных бухучета в виде таблицы:

    Данные в бухучете

    Строка 010, Раздел 3

    Обороты Дт 90.03 Кт 68.02 + Обороты Дт 76.ОТ Кт 68.02

    Строка 070, Раздел 3

    Обороты Дт 76.АВ Кт 68.02

    Строка 080, Раздел 3

    Обороты Дт 19(…) Кт 68.02 + Обороты Дт 76.ВА Кт 68.02

    Строка 090, Раздел 3

    Обороты Дт 76.ВА Кт 68.02

    Строка 120, Раздел 3

    Обороты Дт 68.02 Кт 19(01, 02, 03, 04, 07)

    Строка 130, Раздел 3

    Обороты Дт 68.02 Кт 76.ВА

    Строка 150, Раздел 3

    Обороты Дт 68.02 Кт 19.05

    Строка 160, Раздел 3

    Обороты Дт 68.02 Кт 19.10

    Строка 170, Раздел 3

    Обороты Дт 68.02 Кт 76.АВ

    Строка 120, Раздел 4

    Обороты Дт 68.02 Кт 19(по способу учета «Блокируется до подтверждения 0%»)

    Конечно, в программе 1С:Бухгалтерии 8, ред. 3.0 на сегодняшний день реализована методика учета НДС, которая позволяет максимально простым и удобным для пользователя способом отражать даже сложные и нестандартные операции по НДС. При этом в системе также заложено множество проверок, помогающих не допускать ошибки при отражении операций. Однако, к сожалению, все предусмотреть нельзя и ошибки вследствие человеческого фактора все же могут возникать.

    Способ проверки отчетности по НДС, описанный в данной статье, поможет пользователю выявить наличие таких ошибок в учете и понять, какие разделы учета по НДС необходимо перепроверить. Кроме того, данный способ не отнимает много времени – потратив буквально полчаса, бухгалтер понимает, все ли правильно отражено в программе в части НДС или же нужно перепроверить какие-то моменты и начать использовать инструменты детального анализа и поиска ошибок по НДС.

    Читайте также: