Ндс в оаэ 2021

Опубликовано: 14.07.2024

3 февраля 2021 - последняя актуализация статьи

Новые правила covid-безопасности в Дубае с 17 мая 2021 года!
Читайте COVID-19 в ОАЭ - правила для туристов

Как вернуть себе часть денег, потраченных в Дубае? Что такое VAT refund? Как пользоваться? Какие есть важные нюансы? Читайте подробные ответы в этой статье.

Эта статья будет полезна и тем туристам, кто уже имеет опыт возврата НДС в других странах, так и новичкам в этой теме. Цифры и другие данные в этой статье актуальны на февраль 2021 года. Кстати, недавно повысилась комиссия за возврат и максимальная сумма.

Вначале поговорим о нюансах возврата НДС в ОАЭ, а в конце дадим полный алгоритм действий для туристов.

Возврат НДС (VAT refund) в ОАЭ

С 1 января 2018 года в Объединенных Арабских Эмиратах введён налог НДС по ставке 5%, а до этого момента в ОАЭ вообще не было налогов с торговли – не было НДС, не было НСП.

Считаем деньги

18 ноября 2018 года была запущена система «Tax Refund for Tourists Scheme» (постановлением «Решение №2 FTA от 2018 года»). Эксклюзивный оператор системы – компания Planet, а вернее её дочерняя компания, подконтрольная FTA UAE (Налоговому Управлению ОАЭ).

Терминалы Planet сейчас установлены в зонах отбытия аэропортов и морских портов по всей стране. Ищите терминалы с большой надписью «Planet». Система полностью автоматическая.

Теперь туристы могут вернуть 4,76% затрат на свои покупки в ОАЭ. На первый взгляд это великолепно. Но нюансов у этой процедуры ОЧЕНЬ много. Процедура возврата НДС в Арабских Эмиратах сильно отличается от процедур в других странах. Читайте эту статью до конца, мы расскажем всё подробно.

Но вначале расскажем кратко и понятно – что такое НДС и почему его возвращают туристам.

Кратко – что такое НДС (VAT)

Это «налог на добавленную стоимость» (англ: «value added tax»). Этот налог оплачивается с цены товара (почти любого) с момента создания до момента продажи конечному потребителю.

Пример (упрощённый, но понятный). Завод произвёл сковородку и продал эту сковородку торговой компании, и в этот момент завод должен уплатить НДС за сковородку государству. Торговая компания продала сковородку магазину, и в этот момент должна уплатить НДС государству. Далее магазин продал сковородку потребителю, и магазин обязан уплатить НДС государству.

Компании не платят НДС полностью. Они платят разницу между входящим (от своего покупателя) и исходящим (оплаченным своему поставщику). Плательщик НДС – это конечный потребитель, это мы с вами! Мы платим 100% этого налога.

НДС – это налог на потребление!

Из логики работы этого налога следует, что налог должен уплачиваться только за тот товар, который потребляется в этой стране. Если товар вывозится за пределы страны, то товар не должен облагаться налогом. По этой причине, во многих странах (не во всех) есть процедура возврата НДС туристам при выезде.

Нюанс 1 – почему 4,76%, если ставка 5%?

НДС считается как: «цена товара (полная) = цена товара (без НДС) + 5%».

Соответственно, «размер НДС = цена товара (полная) – цена товара (полная)*100/105».

Если посчитать по формуле выше, то получите 4,76%. Это и есть процент денег от покупок, который сможете вернуть. То есть, если заплатили за покупку 1000 дирхамов, то вернуть сможете 47,6 дирхамов.

Нюанс 2 – не все магазины участвуют в программе возврата НДС

Не все магазины являются участниками программы «Tax Refund for Tourists Scheme». Если магазин не является участником, то возврат вообще не возможен.

Магазины-участники обычно имеют таблички «TAX REFUND», или «RTS», или «Planet TRS». Некоторые участники не вешают табличек, тогда нужно спрашивать у продавца. К счастью, в ОАЭ сейчас большинство магазинов присоединились к программе. Даже сети супермаркетов Carrefour и Lulu участвуют.

Нюанс 3 – не все товары участвуют в системе возврата

Товар не должен был потребляться на территории ОАЭ. Например, если купили одежду, она при выезде должна быть новой и с бирками. Таможня имеет право проверить – потребовать предъявить чеки и товар, с которого получен возврат НДС. Не забывайте это, чтобы не попасть в неприятности на таможне.

Соответственно. НДС с оплаты отеля не может быть возвращён, так как услуги отеля получены на территории ОАЭ. НДС с чеков из ресторанов, кафе или фаст-фудов не может быть возвращён по тем же причинам. Аналогично с затратами на транспорт.

НДС с оплаты аквапарков, парков аттракционов, экскурсий, билетов на достопримечательности так же не может быть возвращен, так как услуги оказаны на территории ОАЭ. Как экономить в этом случае, читайте в статье «Как сэкономить на развлечениях в Дубае».

Нюанс 4 – ограничения по сумме

Нижняя планка общей суммы чека – 250 дирхамов. Актуальный курс смотрите в нашей статье «Деньги ОАЭ – дирхам».

Верхняя планка – отсутствует. Но при возврате наличными максимальная сумма возврата – 7 000 дирхамов ОАЭ (раньше было 10 000).

Нюанс 5 – нужно взять Tax Free Tag

Нужно сообщить продавцу в магазине, что Вы хотите делать возврат. Продавец оформит специальный «Tax Free Tag», который прикрепит к чеку. Для оформления нужно будет предъявить продавцу паспорт. На Tax Free Tag есть QR-код, который можете просканировать и узнать статус этого возврата.

С этого момента по этому чеку можно будет получить возврат. Если не оформили Tax Free Tag, то возврата не будет.

Нюанс 6 – нужно не потерять и не испортить чек и Tax Free Tag

Чек и Tax Free Tag нужно сохранять до вылета из ОАЭ. Часто наши туристы кладут чеки в карман, где чеки приходят в непотребный вид. Так делать нельзя. Чек и Tax Free Tag будут нужны для получения возврата в автомате в аэропорту.

После получения возврата чек и Tax Free Tag нельзя выбрасывать. Таможня иногда выборочно проверяет туристов. Чтобы у таможни не было претензий, нужно иметь: 1 – паспорт; 2 – товар, за который вернули НДС; 3 – чек; 4 – Tax Free Tag.

Нюанс 7 – Tax Free Tag действителен 90 дней

Возврат нужно получить в течение 90 дней с момента оформления Tax Free Tag. Далее Tax Free Tag становится недействителен.

Нюанс 8 – возврат делается в автомате

Автоматы Planet есть в международных аэропортах в зонах вылета. В аэропортах Дубая, Абу-Даби, Шарджи, Рас аль-Хайма, Аль-Айн точно есть. Работать с автоматом несложно. Вначале нужно зарегистрировать в автомате свой паспорт. Потом регистрируете чеки и Tax Free Tag к ним. В конце вводите номер банковской карты для перевода денег.

Автомат VAT refund

Автоматы легко узнать – они зелёные с большой надписью «Tax Free». Смотрите фото рядом, кликните на фото для увеличения.

Пока что автоматы Planet не знают русского языка, а только знают арабский, английский и китайский. Со знанием английского сможете всё сделать быстро и без проблем. Без знания английского будет сложно. Читайте наш обзор «На каком языке говорят в ОАЭ».

Нюанс 9 – возврат наличными не всегда работает

В автомате есть возможность получить деньги наличными. Но по отзывам туристов, это не всегда работает. Обязательно запасайтесь карточкой на тот случай, если возврат наличными не будет работать. И естественно, карточка должна быть VISA или MASTERCARD, о карте МИР можете забыть.

Нюанс 10 – есть комиссия!

Взимается комиссия в размере 15% от суммы возврата. Вдобавок система вычитает 4,8 дирхама (раньше было 4,5 дирхама) за обработку каждого Tax Free Tag.

АЛГОРИТМ получения возврата НДС

Шаг 1. Делаете покупку на сумму 250 дирхамов или более в магазине-участнике программы «Tax Refund for Tourists Scheme».

Шаг 2. Просите оформить к чеку листок Tax Free Tag («такс фри тэг»). Оформление по паспорту, не забудьте паспорт. Чек и Tax Free Tag сохраняйте, не теряйте.

Шаг 3. Перед вылетом подходите к автомату Planet. В автомате регистрируйте паспорт и Tax Free Tag, вводите номер карты и получаете возврат на карту.

Шаг 4. Чек и Tax Free Tag сохраняйте, не теряйте. Готовьтесь на случай проверки таможней предъявить: паспорт, вывозимый товар (за который получили возмещение), чек и Tax Free Tag.

Выводы

Возврат НДС – это явно не та вещь, о которой стоит заранее беспокоиться и которую стоит планировать. Ведь процент возврата небольшой (4,76%), а процедура довольно сложная. И тем более не стоит ходить только в те магазины, которые подключены к системе.

Просто при крупных покупках на всякий случай спрашивайте продавца, даст ли он такс фри тэг? Если даст, то замечательно – будет приятный бонус по возвращении домой. Не даст, не огорчайтесь.

Важно знать

– На таможне при выезде можно попасть в неприятности не только из-за отсутствия чеков. О других потенциальных проблемах читайте в наших статьях «Что нельзя и можно вывозить из ОАЭ» и «Опасности для туристов в ОАЭ»;

– НДС всего 5% – это главная причина, почему многие вещи в ОАЭ стоят дешевле, и почему Дубай уже стал мировой столицей шоппинга. Подробности в нашей статье «Почему в ОАЭ дёшево»;

– О том, что именно интересно привезти из ОАЭ, читайте в нашем обзоре «Что привезти из ОАЭ».

Приятного отдыха в ОАЭ, и читайте наши интересные статьи об этой стране (список статей ниже).

В этой статье мы рассмотрим особенности НДС в ОАЭ и особенности применения акцизного налога в ОАЭ.

Налог на добавленную стоимость в ОАЭ

ОАЭ ввели НДС со стандартной ставкой 5% с 1 января 2018 года. Это последовало за соглашением семи государств-членов «Совета сотрудничества Арабских государств Персидского залива» («GCC») о введении НДС в соответствии с рамочным соглашением «Совета сотрудничества» по НДС, в котором излагаются принципы регионального режима НДС «Совета сотрудничества».

Налоги в ОАЭ

В ОАЭ существует целый ряд законодательных актов, регулирующих НДС, но основными источниками национального законодательства являются Федеральный Декрет-Закон № 8 от 2017 года, Решение Кабинета Министров № 52 от 2017 года и Решение Кабинета Министров № 46 от 2020 года.

Рамочное соглашение «Совета сотрудничества» и национальное законодательство ОАЭ по НДС устанавливают конкретные правила НДС для поставок между государствами-членами «Совета сотрудничества».

Однако ОАЭ решили не применять эти положения до тех пор, пока НДС не будет внедрен более широко в странах «Совета сотрудничества».

Таким образом, другие государства-члены «Совета сотрудничества» в настоящее время для целей НДС в ОАЭ рассматриваются таким же образом, как и страны, не входящие в «Совет сотрудничества».

Ставки НДС в ОАЭ

НДС применяется к налогооблагаемым поставкам товаров и услуг в ОАЭ, а также к импорту товаров в ОАЭ из-за пределов стран «Совета сотрудничества» (и из государств-членов «Совета сотрудничества» в промежуточный период) за ограниченными исключениями.

Некоторые поставки могут претендовать либо на нулевую ставку НДС, либо на освобождение от НДС в соответствии с национальным законодательством ОАЭ.

Поставки, облагаемые по нулевой ставке, соответственно имеют ставку НДС — 0%, но рассматриваются как налогооблагаемые поставки во всех других отношениях, включая право на возмещение НДС, уплаченного по расходам.

Также могут быть поставки, освобожденные от НДС. Освобожденные от НДС поставки не требуют учета НДС.

Обзор поставок, не облагаемых стандартной ставкой НДС

Вид поставокРежим НДС
Квалифицируемый экспорт товаров или услугНулевая ставка НДС
Международная перевозка пассажиров и товаров, в том числе некоторые сопутствующие товары и услугиНулевая ставка НДС
Квалифицируемые транспортные средства, а также отдельные товары и услуги, поставляемые для их эксплуатации, ремонта, технического обслуживания или переоборудованияНулевая ставка НДС
Воздушные суда или морские суда, предназначенные для спасения и оказания помощиНулевая ставка НДС
Определенные инвестиционные драгоценные металлыНулевая ставка НДС
Первая квалифицируемая поставка нового жилого здания (или преобразованного из нежилого в жилое здание) или здания, специально предназначенного для использования благотворительными организациямиНулевая ставка НДС
Сырая нефть и природный газНулевая ставка НДС
Квалифицируемые образовательные услуги и связанные с ними товары и услугиНулевая ставка НДС
Профилактические и основные медицинские услуги и связанные с ними товары и услугиНулевая ставка НДС
Квалифицируемые финансовые услугиОсвобождение от НДС
Жилые здания, не подпадающие под нулевую ставку НДСОсвобождение от НДС
Незастроенные земельные участкиОсвобождение от НДС
Местные пассажирские перевозкиОсвобождение от НДС

Поставщик, который производит исключительно поставки с нулевой ставкой, может подать заявление об освобождении от обязательной регистрации.

Резидентский бизнес может добровольно зарегистрироваться для уплаты НДС, если его налогооблагаемые поставки (или расходы) превышают или, как ожидается, превысят порог добровольной регистрации в размере 187’500 дирхамов (51’090 долларов США).

Пороговое значение не распространяется на нерезидентов. Нерезиденты должны будут зарегистрироваться для целей НДС, чтобы перечислять какой-либо налог, подлежащий уплате ими по поставкам в ОАЭ, независимо от их стоимости.

В законодательстве ОАЭ по НДС предусмотрен механизм обратного начисления, позволяющий налогоплательщикам-резидентам в определенных случаях учитывать НДС, подлежащий уплате по поставкам, полученным от нерезидентов, что приводит к сокращению случаев регистрации для целей НДС нерезидентов в ОАЭ.

Имеется возможность зарегистрироваться в качестве налоговой группы в ОАЭ и рассматриваться как единое налогооблагаемое лицо для целей НДС.

Две или более организации могут подать заявку на группировку, если у них есть предприятия в ОАЭ и соблюдены соответствующие требования к владению и контролю.

После регистрации налогоплательщики должны будут рассчитывать чистый причитающийся НДС и заявлять об этом в декларации по НДС.

Декларации по НДС обычно требуются ежемесячно или ежеквартально в зависимости от оборота, но «Федеральное налоговое управление ОАЭ» может назначить более длительный или более короткий период, если сочтет это целесообразным.

Декларации должны быть поданы онлайн через портал электронных услуг «Федерального налогового управления» до 28-го дня (или следующего рабочего дня, если 28-й день приходится на выходные или национальный праздник) месяца, следующего за окончанием отчетного периода.

Любой НДС, подлежащий уплате за отчетный период, подлежит уплате в день подачи декларации, и платежи, как правило, производятся онлайн через веб-сайт или банковским переводом.

Действительные налоговые инвойсы должны быть выданы для всех облагаемых налогом поставок с указанием ряда обязательных сведений.

Любой вычет НДС требует от покупателя иметь при себе копию действительного налогового инвойса, выданного поставщиком. Вычет НДС не допускается в отношении не относящихся к бизнесу расходов, и некоторые покупки особо исключаются из возмещения, такие как развлечения, питание, а также покупка или расходы на автомобили для личного пользования.

Налогоплательщики обязаны хранить соответствующую налоговую, бухгалтерскую и иную отчетность для подтверждения данных, внесенных в декларацию по НДС, в течение не менее пяти лет с момента окончания соответствующего налогового периода и 15 лет для деятельности, связанной с недвижимостью.

При определенных обстоятельствах Налоговое управление ОАЭ может увеличить эти сроки еще на четыре года.


Акцизный налог в ОАЭ

Рамочное соглашение между семью государствами-членами «GCC» устанавливает принципы режима акцизного налога на региональном уровне.

В соответствии с этим соглашением ОАЭ применяют акцизный налог на импорт, производство и хранение табака, электронных курительных устройств и связанных с ними жидкостей, газированных напитков, подслащенных напитков и энергетических напитков.

Основными источниками законодательства об акцизном налоге в ОАЭ являются Федеральный Декрет-Закон № 7 от 2017 года, Решение Кабинета Министров № 37 от 2017 года, Решение Кабинета Министров № 38 от 2017 года, Решение Кабинета Министров № 42 от 2018 года, Решение Кабинета Министров № 52 от 2018 года, Решение Кабинета Министров № 55 от 2018 года, Министерское Решение № 236 от 2019 года и Министерское Решение № 237 от 2019 года.

Ставки акцизного налога в ОАЭ и требования

Акцизный налог в ОАЭ в настоящее время применяется на следующие виды продукции: газированные напитки (ставка 50%), подслащенные напитки (ставка 50%), энергетические напитки (ставка 100%), табак и табачные изделия (ставка 100%), электронные курительные устройства и инструменты (ставка 100%), а также жидкости, используемые в электронных курительных устройствах и инструментах (ставка 100%).

Акцизный налог взимается исходя из налоговой базы по соответствующим товарам. Налоговая база представляет собой либо установленную розничную цену товара, либо минимальную цену, установленную нормативным актом, либо прейскурантную цену, определяемую и публикуемую «Федеральным налоговым управлением ОАЭ».

Порогового предела нет, и любое лицо, участвующее или имеющее намерение участвовать в подакцизной деятельности, должно уведомить «Федеральное налоговое управление» в течение 30 дней после окончания месяца, в котором оно участвовало или сформировало намерение участвовать в подакцизной деятельности.

Существуют конкретные ограниченные исключения из правил регистрации, в том числе относящиеся к нечастым ввозам подакцизных товаров.

Зарегистрированные для целей учета акцизного налога лица должны подавать соответствующую информацию в отношении своих акцизных операций.

Эта информация отражается в акцизном отчете, а подавать отчеты требуется каждый календарный месяц. Однако при определенных обстоятельствах более длительный налоговый период может быть согласован непосредственно с «Федеральным налоговым управлением ОАЭ».

Срок подачи декларации по акцизному налогу — не позднее 15 числа календарного месяца, следующего за окончанием налогового периода. Декларация по акцизному налогу должна быть подана в «Налоговое управление» онлайн.

Импортеры подакцизных товаров, которые не являются участниками утвержденного договора складирования, обязаны будут уплачивать акцизный налог в таможенные органы при ввозе товаров.

В настоящее время акцизными товарами являются табак и табачные изделия, и на определенные товары этой категории поэтапно вводится схема цифровых налоговых марок.

«Обозначенные» зоны

«Обозначенная» зона в соответствии с законом об акцизном налоге — это зона, которая рассматривается как находящаяся за пределами территории ОАЭ при учете акцизного налога. Товары, поступающие в ОАЭ, которые немедленно и надлежащим образом перемещаются в «обозначенную» зону, не рассматриваются как импортируемые в ОАЭ в этот момент.

Акцизный налог взимается при выпуске товаров из «обозначенной» зоны для потребления в ОАЭ.

Цифровые налоговые марки

Цифровая маркировка и кодирование налоговых марок позволяют прослеживать продукцию от места производства до конечного пункта распределения.

Схема цифровых налоговых марок в ОАЭ требует, чтобы производители и другие определенные стороны в цепочке поставок соблюдали требования к физической проштамповке и контролю при импорте и торговле определенными обозначенными акцизными товарами в ОАЭ.

Ознакомьтесь с прошлыми статьям посвященными налогообложению в ОАЭ: Первая часть и вторая.

Какая стандартная ставка НДС в ОАЭ?

Стандартная ставка НДС в ОАЭ – 5%, при этом есть поставки товаров и услуг, которые облагаются по нулевой ставке, и есть поставки, которые освобождены от НДС.

Есть ли в ОАЭ акцизный налог?

Да, для некоторых видов товаров в ОАЭ применяется акцизный налог.

Можно ли в ОАЭ зарегистрировать налоговую группу компаний для учета НДС?

Да, в ОАЭ можно зарегистрировать налоговую группу компаний, которая будет рассматриваться как единое налогооблагаемое лицо для целей НДС.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения, такие как действующие таможенные пошлины в ОАЭ, налоговое резидентство ОАЭ у физических лиц, налоги ОАЭ, относящиеся к социальному…

ОАЭ – привлекательная с точки зрения налогообложения юрисдикция. Читайте первую часть про налогообложение в ОАЭ, а сейчас мы продолжаем рассмотрение применяемого налогообложения в ОАЭ. Трансфертное…

ОАЭ – это федерация, состоящая из семи эмиратов. В настоящее время в ОАЭ нет федерального налогового кодекса, хотя большинство, если не все, из семи эмиратов…

Налог на добавленную стоимость (НДС) в ОАЭ при ведении онлайн-торговли в ОАЭ зависит от местонахождения поставщика и получателя. В общем случае при онлайн-продажах в Арабских…

Иммиграция в ОАЭ становится все более популярной. ОАЭ – это идеальная юрисдикция для жизни и для ведения бизнеса. Важной характеристикой юрисдикции является то, какие она…

В этой статье мы рассмотрим преимущества, которые может получить инвестор при регистрации компании в ОАЭ. Компании в ОАЭ предлагают инвесторам очень выгодные условия в плане…

Если сравнивать налоговую систему Дубая с большинством традиционных схем налогообложения, можно заметить серьезное отличие – в Дубае отсутствуют многие налоги, которые в обязательном порядке взимаются…

Все большее число предпринимателей выбирают открытие бизнеса в ОАЭ. Важнейшим фактором, привлекающим инвесторов, является налоговая система ОАЭ. В этой статье мы рассмотрим все основные вопросы…

Эмиграция в ОАЭ привлекает большое количество людей из России и азиатских стран СНГ. Здесь необязательно бросаться учить арабский язык, в большинстве случаев, с вами спокойно будут разговаривать на английском языке.

В эти цифры может быть сложно поверить, но местные жители составляют всего 10% от численности населения. Остальные 90% — люди, приехавшие сюда работать.

Местное трудовое законодательство жестко регламентирует отношения работодателя и сотрудника. В вашем трудовом договоре обязательно будет четкий список обязанностей, которые вы будете выполнять, обязательно будет написана точная зарплата, которую вам будут платить. В число дополнительных благ входит оплата жилья, авиабилеты на Родину (1 раз за год), а также медицинская страховка. Проработав в компании больше 1 года, вам также будет доступен компенсационный пакет, равный вашей зарплате за 21 день.

Плюсы и минусы

Как и любой другой развитой стране, Объеденным Арабским Эмиратам есть чем похвастаться. Первое – это высокий уровень безопасности и очень низкий уровень криминала, в целом. Полиция здесь работает на очень хорошем уровне, а также здесь полностью отсутствует коррупция.

Второе – это отличный климат. Это страна вечного лета. Даже в самые жаркие дни, здесь очень комфортно, потому что все объекты, включая автобусные остановки оборудованы кондиционерами.

Третье – это высокий уровень оплаты труда.

Четвертое – фактическое отсутствие налогов для обладателей визы резидента. Именно, поэтому здесь можно встретить большое количество высокооплачиваемых фрилансеров.

К минусам можно отнести тот факт, что получить гражданство в ОАЭ практически невозможно. А также кому-то могут не понравиться строгие местные законы.

Гражданство в ОАЭ получить практически невозможно. Даже те люди, которые там работали всю жизнь, в конце должны будут уехать к себе на Родину на пенсию. Это включает даже тех детей, что родились на территории Эмиратов и выросли там.

Визы в ОАЭ в 2021 году

С 2018 года все туристы, прилетевшие в Объединённые Арабские Эмираты бесплатно получают визу в аэропорту по прилёту на 30 дней. При необходимости, её можно продлить еще на 30 дней через Департамент иммиграции. Поэтому, вы легко можете съездить сюда на разведку, чтобы убедиться подходит вам эта страна для эмиграции или нет.

Основания для получения вида на жительство:

  • Заключение брака с местным жителем,
  • Трудоустройство,
  • Открытие собственной компании,
  • Учеба в местных университетах,
  • Покупка недвижимости на определенных условиях.

Переезд в ОАЭ через трудоустройство

Для того, чтобы въехать в эту страну, достаточно временной рабочей визы, копии диплома, трудового контракта, медицинской страховки и авиабилета. Перелёт осуществляется за счёт работодателя.

Выходные

Выходными днями считаются пятница и суббота. Именно, пятница в этой стране день молитв. Так же в стране помимо общемирового календаря действует свой лунный. Все религиозные праздники рассчитываются именно по нему специальной комиссией.

Заключение брака с местным жителем

Семейная жизнь в стране регулируется нормами Корана. Местные мусульмане имеют право жениться на иностранке другой веры. Как правило, речь идёт о богатых арабах, способных содержать семью на высоком уровне.

В случае развода, местный суд оставит ваших опеку детей отцу. Без его согласия, несовершеннолетние дети не смогут выехать из страны.

Открытие собственной компании

Один из самых доступных способов для выезда в эту страну – это регистрация своей компании. Необходимо, чтобы компания была рабочей, заключала сделки. При этом, в большинстве случаев, налогообложение будет равно нулю.

Поступление в местный университет

Для того, чтобы получить визу резидента, вам понадобиться подтверждение ВУЗа о зачислении вас на программу обучения, а также пройденный тест на знание английского языка.

Покупка недвижимости

ВНЖ можно приобрести, купив недвижимость на сумму равную 270000 долларов США (1 млн дирхамов). При этом цена квартиры в центре города будет составлять минимум 7500 долларов за квадратный метр. Если брать таунхаус в одном из спальных районов – это выйдет сильно дешевле – 1500 долларов США за квадратный метр.

Процедура оформления вида на жительство

Начнем с обязательного списка документов:

  • Действующий загранпаспорт,
  • Фотографии 3×4 – 3 штуки,
  • 3 экземпляра заполненной анкеты,
  • Справка о доходах, либо выписка с банковского счета,
  • Подтверждение вашего права на оформление ВНЖ (трудовой договор, документы о заключении брака).

Стоимость оформления резидентной визы

В таблице ниже указана стоимость оформления визы резидента как самому сотруднику, так и членам его семьи.

Работник Стоимость, дирхамы
Сотрудник государственной компании 200
Члены семьи сотрудника государственной компании 200
Сотрудник частной компании 250
Члены семьи сотрудника частной компании 250

Имея вид на жительство, вы можете неограниченно пересекать государственную границу. ВНЖ будет аннулирован, если вы будете отсутствовать на территории страны более 180 дней.

бизнес центры в ОАЭ

Банки и валюта

Дирхам – официальная валюта в ОАЭ. 1 дирхам – это, приблизительно, 20 рублей. Большинство людей в стране использует банковские карты. Наличные деньги нужны только в такси и при доставке еды.

Банковский счёт вам поможет открыть ваш работодатель в том банке с которым он уже работает. Сегодня в стране активно развивается кредитование, поэтому вам сразу вместе с дебетовой картой предложат оформить и кредитную. Средняя ставка кредитования – 6%.

Сама финансовая инфраструктура в стране развитая. Своими деньгами вы можете управлять при помощи интернет-банка, смс или мобильного приложения. А вот на местные офисы люди обычно жалуются. Решать вопросы вживую часто бывает муторно, медленно и неэффективно.

Зарплаты и налоги

Уровень зарплат в Дубае очень сильно отличается в зависимости от отрасли. В самом низу – иностранные рабочие на стройках и сотрудники клининга. Эти вакансии часто закрываются индусами и филиппинцами. Минимальная зарплата – 1200 дирхам. К ней часто прилагаются обеды на работе и оплата койко-место в общежитии.

Тем, кому повезло устроиться работать в хорошем кафе или ресторане получают существенно больше – 7000-8000 дирхам. В этой сфере русских и жителей из других стран СНГ вытеснили филиппинцы, готовые работать за существенно меньшие деньги.

Высокооплачиваемыми считаются специалисты, зарабатывающие 13000-18000 дирхам в месяц. Пилоты авиакомпании Emirates получают 30000-42500 дирхам. Плюс, им, как правило, оплачивают жилье в виде отдельной виллы.

Заработная плата не облагается налогами. Они попросту отсутствуют. Вы будете получать на руки ровно столько, сколько записано в вашем трудовом договоре.

Лишь в 2018 году ввели НДС на все продукты и услуги, а перед этим, в 2017 году, НДС был введен для энергетиков и сигарет. Размер НДС составляет 5%.

Жилье

За исключением отелей, жилье в этой стране нужно арендовать минимум на 1 год. Оплата происходит банковскими чеками. Стоимость аренды однокомнатной квартиры, в среднем, 48000 дирхам в год. Платежи могут быть как ежемесячными, так и поквартальными. Это зависит от того, как вы договоритесь с владельцами недвижимости. При заезде с вас могут попросить депозит за интернет и коммунальные услуги, в размере 3000 дирхам. Если вы поручили поиск недвижимости агенту, в среднем, это обойдется вам в 4000 дирхам комиссионных.

Чтобы обставить пустую квартиру мебелью, вам понадобится до 8000-10000 дирхам, в зависимости от ваших потребностей.

Виллы совместного проживания

В Дубае есть множество вилл совместного проживания. Это когда в доме проживает 8 человек. В вашей комнате будет собственные ванная, туалет и кондиционер. При этом кухня и гостиная будет общая. В месяц это будет стоить около 4500 дирхам. В плату включено всё, включая интернет, уборку и парковку.

Транспорт, автомобили и парковка

Несмотря на весь лоск страны, общественный транспорт здесь развит плохо. Большинство населения перемещается на автомобилях. Здесь есть две ветки метро и автобусы, но они удобны только тем, кто проживает где-то вдоль береговой линии, либо же ездит на автобусе из спального района в центр. Средняя стоимость поездки 30 дирхам.

Приезжие иностранцы могут как арендовать машину, так и приобрести ее в собственность. Распространены программы рассрочки и автомобильного кредитования. Ставка составит от 0 до 6%. Например, вы можете арендовать машину уровня Ford Focus за 14500 дирхам в месяц. Полный бак бензина – 50 дирхам.

На что жалуются водители, так это на то, что автомобильные заправки расположены на большом удалении друг от друга. Поэтому, постоянно приходится держать руку на пульсе, чтобы своевременно заехать на АЗС.

Водительские права в Дубае

Российские водительские права здесь не учитываются, поэтому вам придется пройти обучение и сдать экзамен на вождение местным органам власти. Наличие водительских прав из России дает лишь скидку: вместо 40 учебных часов, вам придется проучиться всего 20 часов. Учиться можно медленно и получить права через полгода, так и быстро, получив заветную карту за 2-3 недели.

Штрафы в стране высокие, а также здесь действует бальная система. Если вы за свои нарушения наберете 24 очка, вас лишат водительских прав на 1 год. Типовой штраф за превышение скорости на 20 км/ч обойдется вам в 500 дирхам.

Качество автомобильных дорог – очень высокое. За ними следят и поддерживают их состояние на высоком уровне.

Парковки

В стране развита система парковок. Почти у каждого здания есть собственная подземная парковка, а также парковочные места на улице.

В популярных местах, за парковочное место придется платить от 2 до 4 дирхам в час.

Дубай ночью

Развлечения

Главные возможности для развлечения – это большое количество ресторанов и кафе, торговых моллов и небольших магазинов. Кроме этого здесь действует множество спа-салонов, клубов и баров.

В Дубае проходят множество концертов звезд, музыкальных коллективов и оркестров. Из спортивных состязаний можно отметить:

  • автоспорт,
  • регби,
  • гольф,
  • крикет,
  • скачки на лошадях,
  • скачки на верблюдах.

Туризм


В ОАЭ есть несколько известных на весь мир достопримечательностей, которые могут заинтересовать туристов. Имея автомобиль, вы сможете доехать из Дубая до любого из этих мест за пару часов. К числу таких мест относятся:

  • горы штата Рас-аль-Хайма,
  • побережье Индийского океана в штате Фуджейра,
  • столицу Абу-Даби,
  • в зеленый, построенный вокруг оазиса Бурейми, Аль-Айн,
  • крупнейший в стране зоопарк (Аль-Айн),
  • исторические музеи и форты (Аль-Айн),
  • парк аттракционов «Hili Fun City»,
  • Бурдж-Халифа – самый высокий небоскреб в мире,
  • Фонтан Дубай – музыкальный фонтан, чья высота струй достигает 150 метров,
  • Мечеть шейха Зайда,(Абу-Даби),

Религия и особые правила поведения

Дубай – одно из самых либеральных мест среди арабских городов и стран. Здесь не стоит держаться за руки, целоваться и как-то активно проявлять свои чувства в общественных местах. Здесь нельзя жить вместе парам, которые не состоят в браке (впрочем, этот вопрос решаем).

Отдельный месяц – Рамадан, про который нужно знать. Во время его дней не стоит в общественных пространствах употреблять еду, пить и курить. Для этого выделены специальные места.

Кроме этого, необходимо контролировать то, что вы пишите о стране и ее жителях в социальных сетях. У вас могут быть серьезные проблемы, если вы будете открыто критиковать ОАЭ и руководителей страны, выкладывать фотографии, выставляющую её в дурном свете.

Продукты и алкоголь

Стоимость продуктов на полке магазина может показаться очень высокой. Дело в том, что большинство продуктов завозится в страну из-за границы. Конечно, в ОАЭ есть свой сельскохозяйственный сектор, но он ограничен маленьким ассортиментом. В крупных магазинах есть полки с национальной едой, включая целые русские отделы.

Для покупки алкоголя требуется получать соответствующую карточку-лицензию. При необходимости, работодатель может это сделать, указав, что он не против того, что его сотрудник будет употреблять алкоголь. Стоимость бокала пива или вина в местных барах составляет 40 дирхам.

Жители

В ОАЭ, в особенности, в Дубае очень много русскоговорящих. При желании, вы сможете так сформировать свой круг общения, что ни английский язык, ни арабский вам не понадобятся. Особенно много их в сфере красоты. Вам легко у себя на дому проведут маникюр, стрижки и уход за волосами, а также практически любые спа-процедуры. В основном, русские мастера работают на местных русскоговорящих жителей, а также туристок.

Кроме этого, русских сотрудников можно часто встретить в отелях и магазинах. В Дубае присутствует выбор русскоязычных врачей, переводчиков и представителей самых разных профессий.

Кроме местных арабов, здесь широко представлены филиппинцы (кафе, рестораны, сфера услуг), индусы (строительство), пакистанцы (водители такси).

  • Австралия
  • Болгария
  • Великобритания
  • Германия
  • Израиль
  • Испания
  • Италия
  • Канада
  • Новая Зеландия
  • Польша
  • Россия
  • США
  • Таиланд
  • Турция
  • Франция
  • Чехия
  • Япония
  • Все страны
  • Общие публикации

Copyright © 2010-2021 e-migration.ru | Редакция и контакты

Перепечатка информации допускается только с активной ссылкой на этот сайт.

Налогов в ОАЭ немного, несмотря на то, что величина дохода на душу населения в стране одна из самых высоких в мире. Но некоторые сферы облагаются повышенной ставкой, существенно превосходящей размеры налогообложения в других странах.

Принципы налоговой системы

Законодательство страны связано с мусульманским правом. Оно не признаёт практически ни один вид налогов, привычных для других государств.

ОАЭ

ОАЭ – оптимальный деловой и финансовый центр. В большой степени это достигается из-за лояльной системы налогообложения по отношению к иностранным компаниям-инвесторам.

Величина финансового потока, регулярно поступающего из-за рубежа, в несколько раз превосходит показатели ряда азиатских и европейских государств.

Виды налогов

В ОАЭ нет единого закона, регулирующего налоговую систему. В каждом эмирате и в свободных экономических зонах действуют отдельные нормативные акты.

Налогообложение формируется по упрощенной системе. Многих видов налогов, которые есть в других развитых странах, здесь нет. Такие принципы основываются на вероисповедании. В священных писаниях Ислама нет ни слова о налогах.

Для юридических лиц

Большинство юридических лиц, зарегистрированных в ОАЭ, освобождается от налоговых выплат. За исключением банковской, нефтегазовой и туристической отраслей. Предприятия, работающие в этих сферах, выплачивают налог на доход.

Ставки по налогам в Абу-Даби, Дубай:

  1. Если прибыль компании 1-2 млн дирхам, налоговая ставка составляет 10%.
  2. При доходе от 2 до 4 млн дирхам юридическое лицо выплачивает налог в размере 20%.
  3. Если приход компании составляет от 4 до 5 млн дирхам, то она выплачивает 40% от дохода.
  4. Ставка на прибыль свыше 5 млн дирхам – 55%.

В стране нет корпоративного налога. Но в отдельных свободных экономических зонах все же он предусмотрен. Этот сбор юридическим лицам не нужно платить первые 15 лет после открытия компании. Этот период можно продлить ещё на 15 лет.

Налог на торговую лицензию составляет 10% от стоимости всех арендованных помещений фирмы и 5% от стоимости устройства и размещения работников. Налог на прибыль и лицензию выплачивают 1 раз в год. Двойное налогообложение не предусмотрено.

Для физических лиц

Граждане ОАЭ освобождены от выплат налогов государству. Отсутствие налоговых выплат от физических лиц компенсируется для бюджета страны другими сборами.

С жителей эмиратов взимают сборы за обслуживание в ресторанах и отелях (от 10 до 20% от стоимости услуги), за аренду жилой площади (5% от годовой стоимости), за покупку недвижимого имущества (4% для покупателя, 0% для продавца), за проезд и некоторые другие услуги.

Туристический налог

В ОАЭ взимают налог с туристов, проживающих в отеле. Сборы с гостей утверждены в Дубае, Рас-эль-Хайма, Абу-Даби.

Размер налога зависит от уровня отеля, типа размещения, количества суток проживания

Размер туристического налога:

  • отели с 1 звездой, мотели – от 7 дирхам;
  • гостиницы с 2 и 3 звездами – от 10 дирхам;
  • отели с 4 звездами и категории Superior – от 15 дирхам;
  • гостиничные комплексы с 5 звездами и категории Deluxe – от 20 дирхам.

В отелях уровня 4 звезды и выше с туристов берут депозит при заселении в качестве гарантийного взноса за непредвиденные траты. Депозит возвращают при выезде, если дополнительных расходов и порчи имущества не было. Размер депозита – от 30 до 260 долларов за 1 ночь.

Подоходный налог

Все граждане Эмиратов освобождены от уплаты подоходного налога.

Налоги в мире

Налоговые ставки на прибыли и на доходы физических лиц в странах мира

Для оффшорных компаний

В Дубае есть оффшорная зона. Компании, зарегистрированные в этом секторе, ведут свою деятельность вне ОАЭ. Собственники оффшорного бизнеса – нерезиденты эмиратов.

Такие компании освобождены от уплаты налогов на прибыль (за исключением банковской и нефтеперерабатывающей/добывающей отрасли) и пошлин на ввоз товаров. Отсутствие налогов действует в течение первых 15 лет. Этот период можно продлить.

Оффшорным фирмам доступна репатриация средств, вложенных в бизнес, и доходов. Им выдают лицензию, которая даёт право заниматься деятельностью в ОАЭ и вне этой страны. Лицензия краткосрочная и требует ежегодного продления.

Налоги на недвижимость

Собственники недвижимого имущества в Эмиратах, независимо от того, какое у них гражданство, освобождены от налогов.

Недвижимость в Дубаи

При покупке недвижимости нужно заплатить сбор 4% от стоимости объекта

О недвижимости в Дубае и о ценах на квартиры в ОАЭ можете узнать из статьи на нашем сайте.

Покупатель и продавец оплачивают налог в равных долях. Продажа недвижимости облагается налогом в таком же размере, но оплата его делится не равными частями между участниками сделки. 2/3 суммы оплачивает покупатель, остальное – продавец. Сдача помещения в аренду налогами не облагается.

В 2018 году в ОАЭ ввели НДС в размере 5%. Это произошло из-за снижения доходов от добычи нефти. Минимальная процентная ставка по налогу на добавленную стоимость почти не отразится на доходах граждан страны.

Товары, купленные туристами во всех торговых точках кроме зоны беспошлинной торговли, облагаются налогом. НДС для них такой же, как и для резидентов, — 5 %. Однако туристы могут вернуть его.

Возврат НДС

В ОАЭ НДС возвращают только гостям страны. Мера направлена на увеличение туристического потока, ежегодно пополняющего казну государства на приличную сумму.

В ближайшее время в аэропортах страны будут созданы службы, специализирующиеся на этой услуге. Планируется установить в аэровокзалах терминалы, в которых иностранный турист, предоставив необходимые документы, сможет выполнить всю процедуру самостоятельно.

Смотрите в видео: интервью с юристов о налогах в ОАЭ.

Особенности получения налогового резидентства в ОАЭ

Налоговое резидентство в ОАЭ – это официальное прикрепление налогоплательщика к налоговой юрисдикции страны. Гражданин любой страны оплачивает налоги по льготной системе ОАЭ и тем самым освобождается от уплаты налогов в другом государстве. Налоговое резидентство может оформить физическое и юридическое лицо.

Преимущества налогового резидентства в ОАЭ:

  • отсутствие налога на доход;
  • конфиденциальность банковских счетов (местных и зарубежных) и имеющихся компаний;
  • льготный вывод дивидендов и процентов;
  • отсутствие двойного налогообложения.

Налоговое резидентство может получить иностранец, который фактически находится в стране более 183 дней в году. Сертификат можно оформить через открытие компании в СЭЗ, трудоустройство в такой организации или через покупку недвижимости.

Для оформления налогового резидентства юридическому лицу необходимо быть зарегистрированным в ОАЭ не менее 1 года.

  • банковская выписка за последние 6 месяцев,
  • аудиторская отчётность,
  • набор учредительных документов,
  • копия паспорта и Emirates ID учредителя. Владелец компании должен документально подтвердить место жительства в Эмиратах.

Налоги для физических лиц

Иностранцы, оформившие налоговое резидентство в Эмиратах, освобождаются от уплаты налогов в своей стране. Им не нужно платить налог на доход, за сдачу недвижимости в аренду, за владение недвижимостью.

Для оформления статуса нужно предоставить в Министерство финансов:

  • резидентскую визу;
  • заграничный паспорт;
  • Emirates ID;
  • длительный договор аренды (от 1 года) или справку, подтверждающую владение имуществом в ОАЭ;
  • выписку из банка о состоянии счёта за последние 6 месяцев;
  • сведения о заработной плате.

Видео: налоговое резидентство в ОАЭ

Узнайте из вебинара:

  • Налоговое резидентство: что такое и зачем нужно?
  • Преимущества и возможности такого статуса.
  • В чем выгода для инвесторов и предпринимателей.

О дним из самых значимых преимуществ Объединенных Арабских Эмиратов (далее по тексту ОАЭ) для бизнеса признается низкое налогообложение. Привычные для всего мира налоги в ОАЭ платить не нужно, а если и нужно, то по крайне низким ставкам. Почему в налоги в ОАЭ такие низкие? Являются ли ОАЭ налоговым раем? Давайте разбираться по порядку.

Налоги в ОАЭ: общая информация

Быстрый переход:

БЫСТРЫЙ ПЕРЕХОД:

Общая информация об ОАЭ

ОАЭ заслужили мировую популярность благодаря тому, что являются одной из стран с наилучшими условиями для ведения бизнеса. Выгодное географическое положение, быстроразвивающаяся экономика, отсутствие валютного контроля, возможность регистрации компании со 100% иностранным участием и многое другое делают ОАЭ идеальным местом как для старта своей предпринимательской деятельности, так и для ее развития. ОАЭ также отлично подойдет всем, кто находится в поиске удобной для проживания страны.

Важнейшую роль в привлекательности ОАЭ играет налогообложение. Пока по всему миру налоги растут и пугают своими ставками, в ОАЭ их действительно практически нет. Чтобы понять, почему налоги в ОАЭ почти отсутствует, немного вспомним о правовом регулировании в Эмиратах.

В системе законодательства ОАЭ отсутствует как таковой единый документ, который бы четко регламентировал понятия налогов, их принципы и уплаты. Вместо этого в каждом эмирате ОАЭ предусмотрены отдельные нормативные акты для урегулирования этого вопроса. Так как ОАЭ — страна, исповедующая ислам, в этой стране действуют законы Шариата. Однако в священной книге (Коране) не упоминаются налоги в ОАЭ, из-за чего в мусульманских странах вопрос налогообложения упрощен по сравнению с другими странами Европы. Исходя из этого, на территории ОАЭ можно не встретить привычных нам видов налогов. Налоги в ОАЭ не такие, как в других странах, а многие из них и попросту отсутствуют.

Рассмотрим несколько категорий налогов по отдельности.

Налоги в ОАЭ на доходы физических лиц

Система налогообложения, которая действует в ОАЭ, не предусматривает привычного всем подоходного налога. То есть подоходного налога в ОАЭ не существует. Вместо него там, однако, взимаются сборы:

  1. Для людей, которые имеют в собственности имущество, – от 2 до 15 %. Ставка напрямую зависит от стоимости имущества в том или ином эмирате.
  2. Налоги, которые Вам нужно заплатить за пользование сервисом ресторана или отеля, также напрямую зависит от каждого эмирата – в Дубае, к примеру, это будет около 10 % от стоимости услуг, а в Абу-Даби уже 16 %.
  3. Налог, связанный с недвижимостью (операции с покупкой или продажей), состоит не более чем из 2% от ценности имущества, 1.5 % из которых должен оплатить покупатель, а 0.5 % платит продавец.

Система налогов в ОАЭ действует одинаково по отношению к резидентам и нерезидентам этой страны. То есть, приезжая в ОАЭ, нужно быть готовыми платить налоги, как граждане Эмиратов.

Налог в ОАЭ на прибыль организаций

Для большинства компаний налог на прибыль в ОАЭ отсутствует. То есть, по общему правилу, компания налоги в ОАЭ с прибыли не платит.

Однако есть исключение. Налог на прибыль нужно платить нефтегазовым предприятиям, банковским организациям, а также ресторанам и отелям. Поэтому если Вы планируете вести бизнес в одной из этих сфер, необходимо тщательно изучить законодательства конкретного эмирата, поскольку налогообложение прибыли варьируется от эмирата к эмирату. Например, в таких эмиратах как Шарджа, Дубай или Абу-Даби ставка налога на прибыль может достигать 55%.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

И напоследок нужно сказать о том, что в ОАЭ действует НДС по ставке 5%, однако он подлежит уплате только если деятельность осуществляется в пределах ОАЭ.

Заключение

Подводя итог, стоит отметить, что налоги в ОАЭ действительно почти отсутствуют. При осуществлении деятельности, которая не связана с нефтью, газом, банковской сферой, ресторанным или гостиничным бизнесом, можно уплачивать лишь НДС. Это является одним из сильнейших преимуществ ОАЭ перед другими юрисдикциями, однако все не так просто.

Каждая компания в ОАЭ должна ежегодно оплачивать стоимость лицензии, а сумма лицензии составляет далеко не 100 долларов. Ввиду этого, даже если называть ОАЭ налоговым раем, расходы все равно будут значительно, что подойдет далеко не каждому предприятию. Перед выбором идеальной для Ваших целей юрисдикции мы рекомендуем обратиться к нашим специалистам за бесплатной консультацией. Напишите нам прямо сейчас.

Читайте также: