1с ндс чтобы писало без ндс

Опубликовано: 26.03.2024

НДС

Этой статьей я открываю серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков - подписывайтесь на рассылку.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Небольшое отступление

В середине прошлого столетия Лоре Морис (француз) изобрёл новый налог - Налог на добавленную стоимость, сокращённо НДС.

Идея налога оказалась настолько удачной, что со временем НДС появился и в других странах (сейчас их 137), в Россию НДС пришёл 1 января 1992 года.

Кстати, замечательно структурированная информация об НДС есть на сайте налоговой службы, рекомендую к прочтению (ссылка).

Ситуация для учёта

Мы (плательщик НДС)

01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)

05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)

    занести документы в базу сформировать книгу покупок сформировать книгу продаж заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Мы всё это сделаем вместе и по ходу дела я обращу ваше внимание на детали, которые нужно знать, чтобы понимать поведение программы.

Заносим покупку

Заходим в раздел "Покупки", пункт "Поступление" ( у вас другое меню? ):

Создаём новый документ поступления товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с нашими данными:

При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:

Это нужно для удобства - она будет автоматически подставляться во все документы.

Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт "НДС сверху":

При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):

Здесь же мы можем установить галку "НДС включать в стоимость", если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).

Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).

Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):

    10 000 рублей ушли на себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60). 1 800 рублей ушли на так называемый "входящий" НДС, который мы примем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

Итого, после этих проводок:

На этом вроде бы и всё, так как часто бухгалтеры по привычке обращают внимание только на закладку с бухгалтерскими проводками.

Но я хочу сразу рассказать вам, что для "тройки" (впрочем как и для "двойки") такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.

1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.

Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.

Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться "видеть" движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.

Итак, переходим на закладку регистра "НДС Предъявленный":

Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).

Давайте проверим - все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?

Для этого заходим в раздел "Отчеты" и выбираем пункт "Книга покупок":

Формируем её за 1 квартал 2016 года:

И видим, что она совершенно пустая.

А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.

Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку "Зарегистрировать":

Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:

Обращаем внимание на галку "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения". Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:

Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):

Проводки вполне ожидаемы:

    Мы отнимаем входящий НДС с кредита 19 счёта в дебет 68.02. Этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.

Итого после этой операции:

    По 19.03 остаток 0. По 68.02 - дебетовый остаток 1800 (государство должно нам на данный момент).

А теперь самое интересное, рассмотрим регистры (со временем нужно выучить их все наравне с планом счетов).

Регистр "НДС предъявленный" - наш старый знакомый:

Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.

А вот и новый для нас регистр "НДС Покупки":

Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.

Книга покупок

Пробуем заново сформировать книгу покупок за 1 квартал:

И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр "НДС Покупки".

О журнале учета счетов-фактур

Кстати, мы не рассмотрели третий регистр "Журнал учета счетов-фактур". Запись по нему сделана, но попробуем сформировать этот самый журнал.

Для этого заходим в раздел "Отчеты" пункт "Журнал счетов-фактур":

Формируем этот журнал за 1 квартал 2016 году и .. видим, что журнал пуст.

Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).

Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.

Делаем реализацию

Заходим в раздел "Продажи" пункт "Реализация (акты, накладные"):

Создаём документ реализации товаров и услуг:

Заполняем его в соответствии с задачей:

И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт "НДС в сумме".

Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):

Бухгалтерские проводки ожидаемы:

    Списали себестоимость кресла (10 000 рублей) в кредит 41 и тут же отразили её по дебету 90.02 (себестоимость продаж). Отразили выручку (25 000 рублей) в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62. Наконец, отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 3813 рублей 56 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

И если мы сейчас посмотрим анализ 68.02, то увидим:

    1 800 рублей по дебету - это наш входящий НДС (из поступления товара). 3 813 рублей и 56 копеек по кредиту - это наш исходящий НДС (из реализации товара). Ну и кредитовый остаток 2013 рублей и 56 копеек - это та сумма, которую мы должны будем перечислить в бюджет за 1 квартал 2016 года.

С проводками всё ясно. Переходим к регистрам.

Регистр "НДС Продажи" совершенно аналогичен регистру "НДС Покупки" с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:

Книга продаж

Заходим в раздел "Отчеты" пункт "Книга продаж":

Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:

Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.

Анализ учета по НДС

Заходим в раздел "Отчеты" пункт "Анализ учета по НДС":

Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):

Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.

Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:

. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку - забыли выписать счет-фактуру для реализации.

Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку "Выписать счет-фактуру":

Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:

Помощник по учету НДС

Теперь заходим в раздел "Операции" пункт "Помощник по учету НДС":

Формируем его за 1 квартал 2016 года:

Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.

Для начала перепроводим документы за каждый месяц:

Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.

Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.

Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:

И, наконец, нажимаем на пункт "Налоговая декларация по НДС".

Декларация

Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.

Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:

В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий ндс):

В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:

В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:

Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.

В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.

Кратко

Поступление товара

    Дт 41 Кт 60 10000 [поступил товар (себестоимость) от поставщика] Дт 19.03 Кт 60 1800 [входящий ндс (к вычету) от поставщика] Приход по регистру "НДС предъявленный" 1800

Счет-фактура полученная

    Дт 68.02 Кт 19.03 1800 [сделали зачет входящего ндс] Расход по регистру "НДС предъявленный" 1800 Запись в регистр "НДС Покупки" 1800 Запись в регистр "Журнал учета счетов-фактур"

Реализация товара

    Дт 90.02 Кт 41 10000 [списали себестоимость проданного товара] Дт 62 Кт 90.01 25000 [отразили выручку] Дт 90.03 Кт 68.02 3813.56 [начислили ндс к уплате] Запись в регистр "НДС Продажи" 3813.56

Счет-фактура выданные

    Запись в регистр "Журнал учета счетов-фактур"

Счет 19.03 (НДС по приобретенным товарам)

    По дебету собираем входящий ндс. По кредиту зачитываем собранный ндс в дебет 68.02.

Счет 68.02 (расчеты по НДС)

    По кредиту начисляем исходящий ндс к уплате. По дебету зачитываем ндс собранный на счете 19.03. Перечисляем в бюджет разницу между кредитом и дебетом, то есть кредитовый остаток.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Владимир Милькин

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Редакция сайта klerk.ru «Клерк» — крупнейший сайт для бухгалтеров. Мы не берем денег за статьи, новости или скачивание документов. Мы делаем все, чтобы сделать работу бухгалтеров проще.
«Клерк» Рубрика Бухгалтерские программы


Продолжаем серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0). Мы рассмотрим простые примеры учёта на практике.

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Ситуация для учёта

01.01.2016 купили кресло за 11800 рублей (в том числе НДС 1800 рублей)

05.01.2016 продали кресло за 25000 рублей (в том числе НДС 3813.56 рублей)

  • занести документы в базу
  • сформировать книгу покупок
  • сформировать книгу продаж
  • заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2016 года

Заносим покупку

654654

Создаём новый документ поступления товаров и услуг:

351

Заполняем его в соответствии с нашими данными:

321

При создании нового элемента номенклатуры не забываем в его карточке указать ставку НДС 18%:

321

Это нужно для удобства — она будет автоматически подставляться во все документы.

Также обращаем внимание на выделенный на рисунке документа пункт «НДС сверху»:

654

При нажатии на него появляется диалог, в котором мы можем указать способ расчёта НДС в документе (сверху или в сумме):

5

Здесь же мы можем установить галку «НДС включать в стоимость», если требуется сделать входящий НДС частью себестоимости (отнести на 41 счёт вместо 19).

Оставляем всё по умолчанию (как на рисунке).

Проводим документ и смотрим получившиеся проводки (кнопка ДтКт):

853

687987

  • 10 000 рублей ушли на себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).
  • 1 800 рублей ушли на так называемый «входящий» НДС, который мы примем к зачёту (дебет 19) в корреспонденцией с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

Но я хочу сразу рассказать вам, что для «тройки» (впрочем как и для «двойки») такой подход не может считаться достаточным. И вот почему.

1С:Бухгалтерия 3.0 помимо бухгалтерских проводок ещё делает записи по так называемым регистрам. Именно на записи в этих регистрах она ориентируется в своей работе.

Книгу доходов и расходов, книгу покупок и продаж, справки, декларации для отчетности. почти всё (разве что кроме таких отчетов как Анализ счёта, ОСВ и т.п.), она заполняет именно на основании регистров, а вовсе не бухгалтерских счетов.

Поэтому нам просто жизненно необходимо постепенно учиться «видеть» движения по этим регистрам, чтобы лучше понимать и, когда надо, корректировать поведение программы.

Итак, переходим на закладку регистра «НДС Предъявленный»:

 5465

Приход по этому регистру накапливает наш входящий НДС (аналогично записи в дебет 19 счёта).

Давайте проверим — все ли условия мы выполнили для того, чтобы это поступление отразилось в книге покупок?

Для этого заходим в раздел «Отчеты» и выбираем пункт «Книга покупок»:

987987

Формируем её за 1 квартал 2016 года:

5465

И видим, что она совершенно пустая.

А всё дело в том, что мы не зарегистрировали полученную от поставщика счёт-фактуру. Давайте сделаем это, а заодно подсмотрим, какие движения по регистрам (вместе с проводками) она делает.

Для этого возвращаемся в документ поступления и в его нижней части заполняем номер и дату фактуры от поставщика, затем нажимаем кнопку «Зарегистрировать»:

3513

Спустя некоторое время мы видим ссылку на созданную фактуру, открываем её:

6886768

Обращаем внимание на галку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Именно это галка отвечает за появление нашего поступления в книге покупок:

35454654

Давайте посмотрим проводки и движения по регистрам полученной фактуры (кнопка ДтКт):

654

Проводки вполне ожидаемы:

54654

  • Мы отнимаем входящий НДС с кредита 19 счёта в дебет 68.02. Этой операцией мы уменьшаем наш собственный НДС к уплате.
  • По 19.03 остаток 0.
  • По 68.02 — дебетовый остаток 1800 (государство должно нам на данный момент).

Регистр «НДС предъявленный» — наш старый знакомый:

54654

Только в этот раз запись в него сделана как расход. Этим самым мы отняли входящий ндс, аналогично записи в кредит 19 счёта.

А вот и новый для нас регистр «НДС Покупки»:

3132

Вы, наверное, уже догадались, что именно запись по этому регистру отвечает за попадание в книгу покупок.

Книга покупок

34354

И вуаля! Наше поступление попало в эту книгу и всё благодаря записи в регистр «НДС Покупки».

О журнале учета счетов-фактур

Для этого заходим в раздел «Отчеты» пункт «Журнал счетов-фактур»:

313212

Формируем этот журнал за 1 квартал 2016 году и .. видим, что журнал пуст.

Почему? Ведь и фактуру мы ввели и запись в регистр сделана. А всё дело в том, что с 2015 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур ведется только при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе посреднических договоров (например, комиссионная торговля).

Наша фактура не подпадает под это определение, а потому и в журнал она не попадает.

Делаем реализацию

4234

Создаём документ реализации товаров и услуг:

654654

Заполняем его в соответствии с задачей:

цк

И опять же сразу обращаем внимание на выделенный пункт «НДС в сумме».

Проводим документ и смотрим проводки и движения по регистрам (кнопка ДтКт):

пыв

Бухгалтерские проводки ожидаемы:

42

  • Списали себестоимость кресла (10 000 рублей) в кредит 41 и тут же отразили её по дебету 90.02 (себестоимость продаж).
  • Отразили выручку (25 000 рублей) в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62.
  • Наконец, отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 3813 рублей 56 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

ппа

  • 1 800 рублей по дебету — это наш входящий НДС (из поступления товара).
  • 3 813 рублей и 56 копеек по кредиту — это наш исходящий НДС (из реализации товара).
  • Ну и кредитовый остаток 2013 рублей и 56 копеек — это та сумма, которую мы должны будем перечислить в бюджет за 1 квартал 2016 года.

Регистр «НДС Продажи» совершенно аналогичен регистру «НДС Покупки» с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж:

5

Книга продаж

53225

Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию:

4235

Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС.

Анализ учета по НДС

64363

Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС):

52

Тут же выводится НДС к уплате. Все значения поддаются расшифровке.

Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации:

523

522

. в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку — забыли выписать счет-фактуру для реализации.

Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»:

525

Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же:

3525

Помощник по учету НДС

6346

Формируем его за 1 квартал 2016 года:

636

Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС.

Для начала перепроводим документы за каждый месяц:

6347

Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.

Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет.

37

Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям:

56436

И, наконец, нажимаем на пункт «Налоговая декларация по НДС».

Декларация

Разделов тут много. Мы рассмотрим лишь основные моменты.

Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет:

423626

В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий НДС):

35321

В раздел 8 попадают сведения из книги покупок:

6436

В раздел 9 попадают сведения из книги продаж:

4еуе

Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.

656

В этом уроке я постарался показать так сказать общий ход мысли бухгалтера при формировании НДС в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0).

При этом я заострил наше внимание на регистрах, движения по которым формируются программой наряду с бухгалтерскими проводками. Эти регистры мы постепенно выучим, их знание позволит нам более точно понимать поведение программы.

Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, исчисления которого производятся продавцом при реализации товаров(услуг или работ) покупателю.

Плательщиками НДС являются : организации ( также некоммерческие) и предприниматели.

Налогоплательщиков можно разделить на две группы:

“Внутреннего” НДС - уплачивают налог при реализации товара (работ или услуг) на территории РФ.

“Ввозного” НДС - уплачивается налог при ввозе товара на территорию РФ.

Объектами налогообложения являются:

операции по реализации товаров (услуг, работ) на территории РФ (безвозмездная передача, ввоз товаров на территорию РФ(импорт));

выполнения строительно - монтажных работ для собственного потребления;

передача товаров (услуг, работ) на собственные нужды ( расходы, которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организации).

Вычетам подлежат суммы НДС, которые:

предъявили поставщики (подрядчики, исполнители) при приобретении товаров (работ, услуг);

уплачены при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории;

уплачены при ввозе на территорию Российской Федерации товаров, с территории государств - членов Таможенного союза

Для вычета необходимо иметь счет - фактуру и первичные документы, которые подтверждают принятые товары (услуги) к учету.

Настройки учетной политики

Для правильного расчета НДС нужно сначала настроить учетную политику организации. Для этого воспользуемся ссылкой “Учетная политика” (“Главное” – “Настройки” – “Налоги и отчеты” – “вкладка НДС”)


Установленный флажок “ведется раздельный учет входящего НДС” - распределение осуществляется через регистры накопления НДС по косвенным расходам.

Флажок “Раздельный учет НДС по способам учета” - учет НДС осуществляется на дополнительном субконто “Способ учета НДС” 19 счет (“НДС по приобретенным ценностям”).

Регистры накопления НДС

Регистр - это объект, который оптимизирует получение данных.

Для .учета НДС используются регистры накопления. Данные регистры предназначены для накопления числовых показателей.

Остатки - предназначены для получения информации “на момент времени”.

Обороты - предназначены для вывода информации “за период”.


Каждый регистр имеет свое предназначение:

“НДС предъявленный” - для хранения информации о суммах НДС., который предъявлен поставщиками приобретенных ценностях.

“НДС покупки” - хранит информацию о записях книги покупок. С помощью данного реквизита формируется отчет “Книга покупок”.

“НДС продажи” - хранит информацию о записях книги продаж. Формируется отчет “Книга продаж”.

Отражение НДС в документах

После настройки учетной политики переходим к созданию документов поступления товаров.

Для этого воспользуемся документом “Поступление (акты, накладные) (“Покупки” - “Поступление (акты, накладные)”.


В форме выбора документа используя кнопку “Поступления” из выпадающего списка выбираем тип операции “Товары (накладные)”


Заполняем данные документа


Налог на добавленную стоимость при других способах учета закрывается так:

При значении «Принимается к вычету» налог закрывается регламентной операцией «Формирование записей книги покупок» в последнем месяце квартала. При этом все зарегистрированные счета-фактуры попадают в книгу покупок, и в учете формируется проводка по вычету НДС;

При варианте «Для операций по 0%» налог закрывается операцией «Подтверждение нулевой ставки НДС»;

При значении «Распределяется» налог закрывается операцией «Распределение НДС».


Себестоимость (дебет 41 счёта) в корреспонденции с нашей задолженностью перед поставщиком (кредит 60).

После проведения документа регистрируем счет - фактуру


Нажимаем на появившуюся ссылку


Автоматически переходим в документ “Счет фактура полученный”.


Проставленный флажок “ Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения” отвечает за появление счет фактуры в “Книге покупок”.

Проводки счет - фактуры

По 19.03 остаток 0 (ноль).

По 68.02 - дебетовый остаток (государство должно нам на данный момент).

Переходим к формированию книги покупок (“Отчеты” - “НДС” - “Книга покупок”)


Рассмотрим исходящий НДС. ДЛя данной операции воспользуемся документом “Реализация (акты , накладные)”




Списали себестоимость в кредит 41 и тут же отразили ее по дебету 90.02 (себестоимость продаж).

Отразили выручку в кредит 90.01 и тут же отразили задолженность покупателя перед нами по дебету 62.

Показана задолженность по уплате НДС перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 90.03 (налог на добавленную стоимость).

Сформируем документ ”Счет - фактура выданный” нажав при этом на кнопку “Выписать счет - фактуру”


Сформировалась счет - фактура.

После данных операций переходим для формирования “Книги продаж” (“Отчеты”- -”НДС” - “Книга продаж”)


Анализ учета по НДС

Заходим в пункт меню “Отчеты” - “Анализ учета” - “Анализ учета по НДС”

В открывшейся форме выбираем период за который надо сформировать данный анализ, затем выбираем “Организацию” и нажимаем на кнопку “Сформировать”

В каждом разделе по начислению или вычету налога на добавленную стоимость имеется два показателя:

сумма исчисленного НДС (желтый фон) — сумма НДС, которая уже фактически включена в Книгу покупок или продаж

сумма не исчисленного НДС (серый фон) — НДС, который мог быть отражен в Книге покупок или продаж, но не был в них включен.

Нажав дважды на блок откроется начисление НДС, в котором будет указан документ и суммы с НДС и без него.

Начисление НДС по реализации:

Вычет НДс по поступлении:

Помощник учета по НДС

С помощью данной функции можно выполнить регламентные операции по НДС, которые контролируют правильность и последовательность.

Чтобы открыть “Отчетность по НДС” воспользуемся пунктом меню “Операции”.

Проставив флажок “Рассчитать автоматически” программа выполнить все действия сама.

После данной операции можно сформировать отчетность “декларация по НДС” , “Книгу покупок” и “Книгу продаж”.

Декларация по НДС

Налоговая декларация представляется плательщиком в налоговые органы по месту учета. Составлять и сдавать данный отчет по обособленным подразделениям не нужно.

Данная декларация заполняется в рублях без копеек. Показатели в копейках либо округляются до рубля (если больше 50 копеек), либо отбрасываются (если меньше 50 копеек).

Для того чтобы сформировать отчет воспользуемся пунктом меню “Отчеты” - “Регламентированные отчеты”.

Нажав на кнопку “Создать” в форме списка выбираем отчет “Декларация по НДС”

Заполняем форму и нажимаем кнопку “Создать”

Для заполнения отчета воспользуемся кнопкой “Заполнить”


Нажав на кнопку “Заполнить и сохранить”, декларация автоматически подтянет данные в нужные разделы.

В разделе 8 и 9 сформировались книги покупок и продаж.

Заполненный отчет можно сохранить и выгрузить.

Важно заметить, если в отчетный период не было операций, которые облагались или не облагались НДС, нужно представлять нулевую декларацию по НДС.

Отражение НДС при поступлении аванса от покупателей

Для отражения НДС по авансу сперва нужно сформировать документы.

Данный документ создадим в прошлом отчетном периоде.

Начнем с документа “Поступление на расчетный счет” (“Банк и касса” - “Банк”- “Банковские выписки”).

Создаем документ поступления

Заполняем реквизиты документа

В форме выбираем период за который мы сформировали поступление

После нажав на кнопку “Заполнить”

заполнится табличная часть

Прежде чем выполнять данную операцию, обратим внимание на ссылки, которые находятся внизу нашей формы

Пункт “Нумерация счетов - фактур” нажав на ссылку можно выбрать как будет осуществлятся нумерация счетов - фактур на аванс

Для удобства выбираем пункт “ Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом "А" “

После данной настройки нажимаем на кнопку “Выполнить”

Чтобы проверить сформалась ли счет фактура используем гиперссылку

Данная счет - фактура уже проведена и сформировала проводки и записи в регистре

Проводка, которая сформировалась отражает задолженность к уплате НДС перед государство по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам)

Запись в регистре “ НДС Продажи” показывает что данная счет - фактура попадает в книгу продаж

Проверил, попадает ли счет - фактура на аванс в книгу продаж.

Проверяем итоговый НДС к уплате за предыдущий квартал используя “Анализ учета по НДС”

Создаем документ отгрузки товара в текущем квартале. Воспользуемся документов “Реализация (акты , накладные)”

Дт 90.02.1 - Кт 41.01 - списание себестоимости товара. ( данная сумма будет равна 0)

Дт 60.02 - Кт 62.01 - зачет аванса

Дт 62.01 - Кт 90.01.1 - отражает выручку за товар и задолженность покупателя перед организацией.

Дт 90.03 - Кт 68.02 - начислен НДС с продажи

Регистрируем счет - фактуру

Проверяем НДС к уплате за текущий квартал “Анализ учета по НДС”

НДС, уплаченный с аванса в прошлом квартале, должен быть взят в зачет при уплате НДС в текущем квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что указывает запись в сером квадратике в отчете по анализу НДС

Таким образом после проведения регламентных операций “Операции по НДС” можно сформировать отчет “Анализ учета по НДС” , в котором видно что сумма по авансу за прошлый квартал попадает в вычеты

Отражение НДС при выплате авансов поставщикам

Для расчета НДС по авансам, которые мы выписали поставщикам, в прошлом квартале, необходимо сформировать документ “Списание с расчетного счета” (“Банк и касса” - “Банк”- “Банковские выписки”).

Используем кнопку “Списание”

Заполняем шапку документа:

“Вид операции” - “Оплата поставщику”.

“Получатель” - выбираем контрагента, которому перечисляем сумму аванса.

“Сумма” - указываем сумму аванса.

После того как провели документа “Списание с расчетного счета” создаем документ “Счет - фактура полученные” (“Покупки” - “Покупки” - “Счета - фактуры полученные”)

В форме списка документа нажимаем на кнопку “Создать” и выбираем “ Счет - фактура на аванс”

В новом документе заполняем реквизиты:

“Счет фактура №” - указывает номер документа, который передал поставщик

“Контрагент” - выбираем поставщика, которому перечислили аванс.

“Документ - основание” - банковский документ, по которому списали с нашего счета деньги поставщику.

“Вид счет - фактуры” - выбираем “На аванс”

Установленный флажок “ Отразить вычет НДС в книге покупок” - проставляем его.

“Код операции” - ставим 02 “Авансы выданные”.

После проведения документа переходим к просмотру проводок и отражения данных в регистре “НДС покупки”.

Дт 68.02 - Кт 76.ВА - отражает вычет НДС с первичного аванса.

Отображает, что данная запись попадает в книгу покупок.

Сформируем отчет “Анализ учета по НДС”

В “Книге покупок” также появилась счет - фактура на аванс

Теперь создаем документ поступления, который будет отражать в текущем квартале. Для этого воспользуемся пунктом меню “Покупки” и выберем документ “Поступление (акты,накладные”).

Нажав на кнопку “Поступление” выберем вид операции “Товары (накладная)”

Заполняем все поля и проводим документ

Переходим к просмотру проводок


Дт 60.01 - Кт 60.02 - зачет аванса, который перечислили в прошлом квартале.

Дт 41.01 - Кт 60.01 - поступление товара на склад и задолженность перед поставщиком.

Дт 19.03 - Кт 60.01 - входящий НДС, который принимаем к зачету.

Регистр “НДС предъявленный” - отображает запись поступления товара и суммы ндс, которая накапливает “входящий” НДС

Регистрируем счет фактуру

Как сделали все операции с документами переходим к формированию “Анализ учета по НДС”

По данному отчету видно, что сумма аванса, который принимали в прошлом квартале сейчас подсвечивается “НДС не исчислен”.

Для решения переходим в “Отчетность по НДС” и проводим все регламентные задания.


Сформируем снова отчет “Анализ учета по НДС” и видим что зачет аванса прошел успешно.

Учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия построен на регистрах накопления. План счетов и журнал проводок, разумеется, остались, но главная информация хранится именно в регистрах. Попробуем разобраться в их устройстве — рассмотрим пошагово весь процесс учета.

Регистры учета НДС в 1С 8.3

Общий список регистров по НДС можно получить по кнопке в главном меню «Все функции» — «Регистры накопления» (рис.1) (если у Вас не доступна кнопка «Все функции», проследуйте следующий инструкции).

Регистры накопления ндс

Немного об устройстве регистров.

Как видно из названия, каждый регистр отвечает за определенный раздел. Так, по регистру «НДС покупки» формируется отчет «Книга покупок», а по регистру «НДС продажи» — отчет «Книга продаж».

Структура у всех регистров похожа и напоминает каталог библиотеки. Главное предназначение регистров – хранение и систематизация информации.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Каждый из регистров представляет собой список строк (рис.2). Все строки одного регистра имеют одинаковый формат, то есть одни и те же колонки. В разных регистрах количество и назначение колонок разное.

ндс покупки

На рис.2 показано содержимое регистра «НДС покупки». Если в отчете «Книга покупок» выводятся данные по одной организации, то регистр «НДС покупки» содержит данные сразу по всем организациям.

Колонки «Период», «Регистратор» есть в каждом регистре накопления.

Каждая строчка регистра связана с документом (с каким именно, показано в колонке «Регистратор»). Двойным щелчком можно открыть сам документ. Понятие «проведение документа» в 1С связано не только с формированием проводок, но и с созданием строчки в регистре (одном или сразу в нескольких). На сленге 1С говорят: документ «двинул» регистр, «проверить движения документа».

настройки списка регистра НДС

По кнопке «Еще» (рис.3) можно вывести содержимое регистра в файл, на печать, отфильтровать информацию, изменить состав выводимых колонок (при этом данные регистра не меняются).

Оформление счет-фактуры для отражения НДС

Изменить информацию в регистре можно из документа — регистратора.

Рассмотрим, как меняются регистры в зависимости от проведения документов. Опыты проведем с регистром «НДС предъявленный». Счета учета устанавливаются в настройках счетов учета в номенклатуре.

проводки по входящему НДС

На рис.4 приходная накладная. Проверим проводки этого документа (рис.5).

проводки документа поступления

Мы видим две закладки, каждая из которых соответствует одному регистру. На первой выводятся проводки бухгалтерского и налогового учета (вообще говоря, проводки тоже хранятся в регистре, но это регистр другого формата; в данной статье структура и назначение регистра бухгалтерии не рассматриваются).

движения по регистру НДС

На второй закладке (рис.6) — данные регистра «НДС предъявленный». Этот регистр входит в число тех самых 12 регистров, которые относятся к системе учета НДС. Заметим, что вид движения – «Приход».

регистрация входящего счета фактуры

Теперь зарегистрируем счет-фактуру поставщика. Для этого в приходной накладной внизу (рис.7) есть необходимые поля.

отражения вычета по ндс

В сформированном счете-фактуре установим флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок… »(рис.8) и проверим движения документа (рис.9).

Поиск ошибок в 1С по налогу на добавленную стоимость

Счет-фактура «двинул» сразу 4 регистра (на рис.9 видим 4 закладки). Один из этих 4 регистров — уже знакомый нам «НДС предъявленный». Но в отличие от записи, сделанной документом «Поступление (акт, накладная) 0000-000249 от 01.08.2016 18:00:00», вид движения в данном случае другой («расход»).

Что это означает? Во-первых, значение имеет итоговая сумма всех похожих движений с разным знаком. Отфильтруем такие движения в регистре «НДС предъявленный» по колонке «Счет-фактура» (рис.10) и просуммируем колонку «Сумма без НДС» с учетом знака в колонке «Вид движения». Заметим, что в колонке «Счет-фактура» указывается документ-основание.

итоги по регистру

В итоге получаем ноль. Это равнозначно нулевому остатку по 19 счету (по данному контрагенту и договору). Казалось бы, к чему дублировать в регистре то, что можно увидеть в проводках?

Дело в том, что в жизни встречаются самые разнообразные ситуации. Например, забыли зарегистрировать счет-фактуру; тогда строчки с «расходом» не будет, итоговая сумма не будет равна 0, и программа при анализе покажет ошибку по этому контрагенту и договору (Рис.11)

экспресс проверка ведения учета

Вывод — регистры нужны для оперативного анализа и формирования отчетов.

Корректировки НДС

Другая ситуация — требуется изменить цену уже оприходованного товара. Введем корректировку на основании документа поступления (рис.12). Предположим, изменилась цена по одной позиции «Творог обезжиренный».

корректировка поступления в 1с 8.3

Проведем документ корректировки НДС и проверим движения в регистре «НДС предъявленный»:

регистр ндс после корректировки

Как видим, в регистре 1С 8.3 появились новые строки, в которых содержится подробная информация обо всех изменениях. Без регистра запомнить такие данные затруднительно. А ведь изменений может быть несколько.

Вывод — регистры используются для хранения дополнительной информации.

Кроме корректировок есть еще учет раздельного НДС, НДС по основным средствам, НДС по ставке 0%, НДС с авансов и т.д. Для каждой такой операции и предусмотрен свой регистр. Помощь по каждому регистру можно получить по кнопке F1.

Таким образом, для того, чтобы разобраться в том, как устроен учет НДС в конфигурациях 1С, необходимо подробно изучить структуру и взаимосвязи регистров по НДС.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Вопрос задал Ольга А. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.47/10)

Добрый день! Скажите, пожалуйста, что и где нужно изменить в настройках 1С.Бухгалтерия 8.3 что б в «Тип цен» можно было выбрать не только «НДС в сумме», «НДС сверху» но и «документ без НДС». Спасибо.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Все комментарии (30)

Добрый день, Ольга.
Если вы хотите, чтобы в документе Поступления (акт, накладная) автоматически проставлялось Без НДС, то в договоре с Поставщиком необходимо убрать галочку Поставщик по договору предъявляет НДС. Смотрите скрин.

Татьяна, добрый день!
Мой вопрос был был про «цены в документе», а не про поступление от поставщика.
Немного озадачена вопросом: Вы ответили, что б только отвязаться или не умеете читать вопросы?
В приложении скрин для понимания что мне нужно.
Буду очень признательна за ответ на мой вопрос.
С уважением,
Ольга

Добрый день, Ольга.
Цены в документе — Документ без НДС можно выбрать только для компании на УСН.

Добрый день, Татьяна,
Спасибо. Я правильно понимаю, что на ОСН при реализации без НДС (льгота ст. 149), при получении услуг от нерезидента, на которые надо начислить и перечислить НДС, при получении авансов по не облагаемых операциях при экспресс проверке все эти операции будут отражаться с ошибками?
С уважением,
Ольга.

Добрый день, Ольга.
Ошибок быть не должно, в каждом случае есть свои решения.
Татьяна правильно указала, что В ценах документа — Документ без НДС указывается для УСН.
Если рассматривать другое случаи, то там зависят настройки от конкретных операций:
Например без НДС будет автоматически установлено:
— если организация попадает под освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ или 145.1 НК РФ, то необходимо установить флажок Организация освобождена от уплаты НДС в настройки Налогов и отчетов.
— При получении услуг от нерезидента, т.е. мы являемся налоговым агентом, там ставка НДС устанавливается расчетная см. подробнее — Налоговый агент при приобретении услуг у иностранца
— По не облагаемым операциям в договоре указывается Код операции, и т.д.
Отчет экспресс проверка все эти моменты учитывает и если возникла ошибка, надо конкретно ее рассматривать.

Светлана, добрый день,

Я снова пытаюсь следовать инструкции «Налоговый агент при приобретении услуг иностранца» видимо она не совсем подходит под мою ситуацию или я что то делаю не так.

И теперь какими документами сделать вот эти проводки с инструкции
19.04 76.НА Принятие к учету НДС
Принятие НДС к вычету, уплаченного налоговым агентом
68.02 19.04 63 900 Принятие НДС к вычету Формирование записей книги покупок
63 900 Отражение вычета НДС в Книге покупок

Если делать операцию «Отражение НДС к вычету» и использовать как запись в книге покупок, то нужно ставить код операции . Кода «06» тут нет. Из предлагаемых 1С я предположила 01, но в этом случае при заполнении декларации возникает ошибка ( прилагаю).

Подскажите, пожалуйста, что делаю не так.

С уважением,
Ольга.

Светлана, добрый день,
спасибо за ответ. Он к сожалению обо всем и не объясняет что мне делать (((.
Я объясню наши нюансы, может на их основании, Вы сможете что то подсказать?
1.Наша организация НЕ попадает под освобождение от уплаты НДС по ст. 145 НК РФ или 145.1 НК РФ, у нас есть операции, которые попадают под льготу по 149 ст., мы ведем раздельный учет. Вашей рекомендацией про флажок воспользоваться не могу.
2. Я действовала согласно присланной инструкции, в результате чего у меня декларация не проходила проверку и не отправлялась в налоговую. Код 06 при формировании книги покупок отсутствует. Но я еще раз попробую… может быть где то допустила ошибку.
3. В договоре нет возможности выбрать код операции, она выбирается в счет-фактуре на реализацию.
4. Подскажите, пожалуйста, какой код операции при продаже ПО по 149 ст? Я перечитала все предложенные 1С варианты, сомневаюсь, что там есть соответствующий, но может быть что то не понимаю.
5. В документе на реализацию Цены в документе есть только «НДС сверху» и «НДС в сумме», а заполняя табличную часть ставку НДС ставим без «НДС». Есть какие то настройки, что и в табличной части и в ценах не было противоречий?

Я отправляю скрины к некоторым вопросам, на случай если не смогла толком объяснить.
Спасибо.
С уважением,
Ольга.

Приложение

Ольга, давайте по порядку — Код операции устанавливается в договоре в разделе — НДС.
Код операции используйте — 1010256 «Реализация результатов интеллектуальной деятельности»

В документе на реализацию Цены в документе есть только «НДС сверху» и «НДС в сумме», а заполняя табличную часть ставку НДС ставим без «НДС». Есть какие то настройки, что и в табличной части и в ценах не было противоречий?
НДС в форме Цены документа влияет на заполнение только табличной части и больше никуда не идет. Т.е. от этого не зависят ошибки в Экспресс проверке. Автоматически установить Документ без НДС не получится.

По поводу ошибок надо было сразу показывать экспресс-проверку мы бы их разобрали, вы зашли слишком с далека 🙂

теперь по ошибкам — отправьте, пожалуйста скрины проводок хотя бы одной из Реализации. Ругается он у вас на несоответствие сумм по БУ и по регистрам НДС, у вас они отличаются на небольшую сумму. Надо выяснить что это за сумма.

Чтобы в табличную часть документа Реализация «подтягивалось» автоматом ставка НДС «Без НДС» можно рассмотреть ее установку в справочнике Номенклатура для позиции «Консультационные услуги по раб…» в поле «% НДС». Точнее это нужно обязательно сделать при работе по 149 НК РФ.
Но проверить, что эта аналитика только в реализации без НДС используется. Если и Без НДС и НДС 18%, то сделать 2 позиции в справочнике и для каждой ставку настроить.

Цены в документе «НДС сверху» и «НДС в сумме» — это варианты заполнения табличной части и больше ничего. Как нам удобно заполнять, если мы с НДС работаем. Например, цена 118р в т.ч НДС 18р. Можем цену заполнять 100р, а можем 118р. Только на это влияет настройка.
Подробнее тут с коллегой обсуждали
Транспотные расходы

Если в номенклатуре укажите ставку Без НДС, то там сразу можно указать и код операции по 149 НК РФ и раздел 7 будет автоматически потом заполняться в декларации по НДС.

И счет-фактуру не надо выписывать при реализации по 149 НК РФ, а на скрине она есть (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

Светлана, Мария, добрый день,
1.К сожалению у меня нет возможности проставить код вида операций в договоре. Как настроить программу, что б там такая возможность появилась?
2.Все лицензии «БЕЗ НДС». Где проставить код операции по 149 НК РФ? Где это и как настроить.
Оправляю скриншоты в подтверждение своих слов. И очень надеюсь на Вашу помощь…
Спасибо.
С уважением,
Ольга.

Ольга, для того, чтобы в номенклатуре и в договоре отражался код операции должен стоять флажок Раздельный учет НДС по способам учета.
Проверьте это второй флажок по раздельному учету. Он у вас установлен? если установлен, скажите какая у вас программа и релиз.

Если у вас реализация не облагаемой «номенклатуры», то указывайте код операции в ней.
Если не облагаемая операция по контрагенту — то в договоре контрагента.
При проведении реализации в проводках у вас должны быть движения по регистру Необлагаемые НДС операции.

Светлана,
Флажок стоял только на раздельном учете НДС. По способам поставила. Спасибо огромное, операции появились и в договоре покупателей и в номенклатуре.
Я правильно понимаю, что мне теперь надо во всех ПО или во всех договорах проставить код операции,удалить все сч.ф. выписанные на необлагаемые операции и перепровести все документы?
Теперь при реализации ПО в графе счет-фактуры будет стоять «отсутствует» или можно что то сделать, что б стояло «не требуется»?
Что я еще должна переделать, что б учет облагаемых и необлагаемых был правильным?

С уважением,
Ольга.

Ольга,
Я правильно понимаю, что мне теперь надо во всех ПО или во всех договорах проставить код операции,удалить все сч.ф. выписанные на необлагаемые операции и перепровести все документы?
Нужно теперь все документы перепровести. СФ удалить.

Теперь при реализации ПО в графе счет-фактуры будет стоять «отсутствует» или можно что то сделать, что б стояло «не требуется»?
Будет стоять отсутствует, там не осуществляется проверка по коду операции. Но при этом в экспресс-проверке он на нее ругаться не должен.

Что я еще должна переделать, что б учет облагаемых и необлагаемых был правильным?

В статье Не облагаемые НДС операции рассказано, как автоматически заполнять раздел 7 по необлагаемым операциям и реестр.

Если у вас операции по
— 149 НК РФ, то код операции указывается на уровне номенклатуры в справочнике Номенклатура. Тут откроете карточку с кодом и проверите, что стоит флажок «Операция, не подлежит налогообложению (ст. 149 НК РФ)»;
— 147, 148 НК РФ, то код операции указывается на уровне договора в справочнике Договоры.

Мария,
спасибо за уточнение. Теперь это есть. Посмотрите, пожалуйста, правильно?

С уважением,
Ольга.

Ольга, еще заполните строку последнюю «Вид необлагаемой операции». Это в графу 2 реестра идет.
Подробно про реестр тут — письмо ФНС РФ от 26.01.2017 № ЕД-4-15/1281@.

Почему у вас стоит Товары в виде Номенклатуры, услуги вроде реализуете? Это важный момент. Все важно в 1С, каждое поле и каждый флажок, случайных нет.

Мария,
тут одним словом не скажешь.
Мы оказываем услуги по предоставлению неисключительных прав на ПО, которые покупаем у нерезидента. Как это отражать в учете кроме как на 41 счете я не знаю, поэтому получатся услуги, но как товар.

Вид необлагаемой операции заполнила. Посмотрите, пожалуйста, это нормально, что в скобках повторяется код?
С уважением,
Ольга

Да, теперь понятно про Товары. Есть такое широкое толкование по ГК РФ понятия «товары» и отражение реализации ПО именно через 41 счет. Мне по методологии этот вариант кстати больше всего нравится и в 1С он реализован хорошо.

Вид необлагаемой операции — это не код. Итак код отражается уже отдельно. А словами надо написать, что это такое. Но формулировку выбирайте, чтобы она была понятна и сочеталась именно с НУ. Т.е. как у вас написано в Реализации — услуги по… — вот это и есть вид необлагаемой операции, надо конкретизировать словами.
А полностью, что у вас там написано в Реализации, а то только начало в скрине видела.

Ольга, если будете расшифровку выбирать, то полное наименование номенклатуры у вас, например, очень даже отражает суть и хорошо сформулировано. Можно его взять для вида необлагаемой операции.

Мария, добрый день!
Спасибо большое за пояснения и помощь!
Как Вы думаете, если вносить изменения ( вписать коды, удалять счет-фактуры и т.д.) учет «не поедет»?
Или делать все с 3 квартала, а 1 полугодие оставить так как есть?
Спасибо.
С уважением,
Ольга.

Пример свода-проверки на почту отправила, чтобы было понятно, как ОСВ между собой сверить и что имела в виду :).

Мария,
СПАСИБО. Не подобрать слова, что б выразить благодарность за Ваш подход и разъяснения!
К сожалению не многие консультанты 1С могут помочь и подсказать как настроить программу согласно особенностям хоз.деятельности предприятия и бухгалтерам приходится методом тыка искать и формировать необходимое.
Вы и Ваши консультации просто подарок для бухгалтеров.
Копию базы сделала, оборотки распечатала. Начинаю эксперимент и надеюсь на удачное его завершение ))
С уважением,
Ольга.

Ольга, большое спасибо! Рада, что смогла помочь.
Мы с Вами разобрали очень интересный вопрос :).
И благодарю Светлану за участие и помощь в решении этого вопроса.

Мария, Вы правы, и спасибо что поблагодарили Светлану. Спасибо еще раз.
Следую Вашим рекомендациям.
1.Изменила в настройках НДС. Поставила галочку в раздельном учете НДС по способам учета.
2. Удалила все счет фактуры на реализацию ПО.
3. Во всех документах на поступление услуг и на списание материалов за полугодие проставила способ учета НДС.
За 1 кв. по обороткам сверила до и после. Все в порядке.

Но во 2 квартале есть проблемы с вычетом НДС по налоговому агенту. Я описала ситуацию выше. Надеюсь, что Вы от моих вопросов не очень устали сможете подсказать как все же делать правильно.

Я снова пытаюсь следовать инструкции «Налоговый агент при приобретении услуг иностранца» видимо она не совсем подходит под мою ситуацию или я что то делаю не так.

И теперь какими документами сделать вот эти проводки с инструкции
19.04 76.НА Принятие к учету НДС
Принятие НДС к вычету, уплаченного налоговым агентом
68.02 19.04 63 900 Принятие НДС к вычету Формирование записей книги покупок
63 900 Отражение вычета НДС в Книге покупок

Если делать операцию «Отражение НДС к вычету» и использовать как запись в книге покупок, то нужно ставить код операции . Кода «06» тут нет. Из предлагаемых 1С я предположила 01, но в этом случае при заполнении декларации возникает ошибка ( прилагаю).

Подскажите, пожалуйста, что делаю не так.
С надеждой и уважением,
Ольга.

Добрый день, Ольга.
Рады, что могли вам помочь 🙂
Отдельный вопрос необходимо задать в отдельной ветке и этот вопрос вы должны были задать в новой ветке.
Теперь по вопросу:

Получение услуг 03.05.18 4870 евро. Дт 20.01 Кт 62.21 Акт без НДС

В первичных документах от поставщика НДС нет, но в документе Поступление (акт, накладная) устанавливается ставка НДС 18/118 и налоговым агентом самостоятельно выделяется сумма НДС.

И теперь какими документами сделать вот эти проводки с инструкции
19.04 76.НА Принятие к учету НДС

Эта проводка сформируется при Принятии к учету затрат на услуги., когда вы там ставку НДС поставите 18/118
Остальные также как описано в инструкции — Налоговый агент при приобретении услуг у иностранца

Светлана, добрый день,
У нас в договоре и в актах прописано, что суммы без НДС, т.е. 18/118% мы не можем ставить, так должны заплатить всю сумму, и НДС приходится начислять сверху т.е. 18%.
Это существенно и моя декларация не проходит проверку и не отправляется в налоговую из-за этого?
Спасибо.
С уважением,
Ольга.

Ольга, в не зависимости от того, выделен у вас НДС или нет в программе НДС вы ставите, и тогда у вас будет проводка 19.04 76.НА
Советую почитать еще статью
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Особенно раздел Обязанности НА по НДС — расчет и удержание НДС.
Там как раз описано, какую ставку вы должны использовать при каких условиях договора.
В вашем случае — ставка 18%, поэтому в документе ставите ставку 18% и у вас появляется нужная вам проводка.

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Огромная благодарность Климовой Марии Аркадьевне за содержательное, профессиональное изложение актуального материала по теме «Налоговая отчётность 1 полугодие 2020 г». Лаконично изложены текущие изменения. Темы представлены ясно и доступно со ссылкой на нормативные документы и чувствуется готовность помочь бухгалтерам, в трудное время кризиса. Подобные вебинары очень нужны нам!

Вы можете задать еще вопросов

Доступ к форме "Задать вопрос" возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8.
Оформить заявку от имени Юр. или Физ. лица вы можете здесь >>

Нажимая кнопку "Задать вопрос", я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>

Читайте также: