Декларация 1 ндфл за 2020

Опубликовано: 20.04.2024

Форма и бланки 3-ндфл
Основные правила заполнения
Сроки подачи налоговой декларации и ответственность
Как и куда подавать налоговую декларацию

Об утверждении новой формы 3-ндфл за 2020 год с 01.01.2021

ПРИКАЗ
от 28 августа 2020 г. N ЕД-7-11/615@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА
ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Согласно вышеприведенному приказу, который вступил в силу с 01 января 2021 года, в России утверждается новый бланк декларации 3-ндфл за 2020 год.

Как известно, формы каждый год меняются, декларацию необходимо заполнять именно на том бланке, который действовал в соответствующем году, за который Вы готовите декларацию. Если Вам нужна 3-ндфл за 2020 год, ее нужно заполнять и подавать именно на бланке 2020 года, иначе налоговая не примет декларацию. Если Вам нужна 3-ндфл за 2019 год, ее необходимо заполнять именно на форме 2019 года, и так далее.

Основные отличия формы 3-ндфл за 2020 год от формы 2019 года:

первая страница декларации претерпела изменения только в части данных, которые заполняются налоговым работником, а именно убрали строчку "Зарегистрирована за №. ";
на второй странице декларации (Раздел 1) добавили пункт 2 - Сведения о суммах налога, уплачиваемого ИП, поквартально. Напомним, что декларацию 3-ндфл подают также ИП, находящиеся на общем режиме налогообложения;
теперь Заявление о возврате налога является неотъемлемой частью декларации. Ранее для его заполнения был предусмотрен отдельный бланк, теперь оно включено в саму форму 3-ндфл. Это третья страница декларации;
в Приложение 4 добавили новый пункт на счет нового вычета из справки 2-ндфл "Сумма матпомощи студентам, аспирантам. ". Теперь этот вычет также уменьшает налогооблагаемую базу в пределах установленного лимита;
добавили новую страницу декларации для ИП, находящихся на общем режиме налогообложения (который обязаны заполнять 3-ндфл). На странице отражается информация по расчету авансовых платежей (Расчет к Приложению 3. Приложение 3 – это лист декларации, заполняемый ИП).

ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:

Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет ( программу скачивать не нужно, все онлайн ).

Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.

Затем наш специалист ее обязательно проверит . Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче.

Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.

Как видно, основные изменения коснулись ИП и включения в состав 3-ндфл Заявления о возврате налога. Это полезное и нужно нововведение.

На нашем сайте Вы уже можете скачать бланк новой формы 3-ндфл за 2020 год или заполнить ее онлайн.

Сроки подачи декларации и остальные условия ее заполнения не изменились: декларацию на возврат налога за 2020 год можно подавать весь 2021.

В случае заполнения декларации на декларирование доходов (то есть декларации, в которой отражаются доходы, которые Вы обязаны задекларировать – например, при продаже недвижимости или авто. ), срок подачи декларации — до 30 апреля 2021 года.

Налог, рассчитанный по итогам декларации, необходимо оплатить в срок до 15 июля 2021 года.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год (например сразу за

два или три года) на каждый

Декларация 3-НДФЛ заполняется

в течение одного рабочего дня.

Список документов, прилагаемых

к налоговой декларации, вы

Обратившись ко мне один раз,

вы останетесь со мной

Программа "Декларация 2020"

для заполнения декларации 3-НДФЛ за 2020 год

Программа «Декларация 2020», версия 1. 1 . 0 от 27.01.2021г. (скачать бесплатно программу для заполнения (подготовки) в 2021 году налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2020 год):

1) InsD2020. msi – файл установки

О программе "Декларация 2020"

ГНИВЦ ФНС России ежегодно разрабатывает и предлагает бесплатные программы для заполнения (подготовки) декларации 3-НДФЛ.

Программа «Декларация 2020» предназначена для автоматизированного заполнения (подготовки) в 2021 году налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2020 год.

Программа "Декларация 2020" поможет Вам заполнить форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ за 2020 год.

Программа «Декларация 2020» предназначена для обеспечения автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц за 2020 год.

Функциональные возможности программы:

ввод входной информации из документов налогоплательщика;

расчет производных (итоговых) показателей декларации;

арифметический контроль данных налоговой декларации;

проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;

проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;

формирование XML-файла с данными Декларации;

формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;

Новые версии программы распространяются через Интернет и размещаются на сайте ФНС России.

2. Требования к компьютеру и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

14,5 Мб свободного дискового пространства.

Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

Принтер (или виртуальный принтер)

Операционная система Windows и другое программное обеспечение:

Операционная система Windows 7, Windows 8, Windows 10 (с русскими региональными настройками).

Работа на Windows Vista и Windows XP (SP3) возможна, но техническая поддержка для данных операционных систем не осуществляется.

Для установки программы «Декларация 2020» на компьютер необходимо:

1. Скопировать файл InsD2020.msi на жесткий диск Вашего компьютера;

2. Запустить файл InsD2020.msi под учетной записью администратора и следовать инструкциям программы установки.

Программа автоматически формирует Листы декларации 3-НДФЛ по результатам введенных пользователем данных:

по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;

по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;

данных для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;

имущественных налоговых вычетов;

данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;

для расчета стандартных, социальных и инвестиционного налоговых вычетов.

Каждый клиент, заполнивший

у меня 3-НДФЛ, при повторном

обращении в следующем году

Если второй индивидуальный инвестиционный счет открыт незаконно, то инвестиционный вычет не положен

Проект поправок в статью 219 НК предусматривает увеличение социального вычета по НДФЛ со 120 тыс. до 288,6 тыс. рублей

Вышла версия программы заполнения деклараций о доходах физических лиц "Декларация 2020" для автоматизированного заполнения декларации 3-НДФЛ за 2021 год

Граждане смогут получать налоговые вычеты без 3-НДФЛ и подтверждающих документов

ФНС утвердила новую форму декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ). Согласно приказу ФНС, новая форма декларации вступит в силу с 1 января 2021 года и должна применяться, начиная с представления отчета за 2020 год

Декларацию по форме 3-НДФЛ в этом году можно подать до 30 июля 2020 г о да . Декларационную кампанию продлили на три месяца из-за коронавируса. При этом срок оплаты налога не изменился. Налог, исчисленный в налоговой декларации, необходимо оплатить до 15 июля 2020 года

Если налогоплательщиком расходы на погашение процентов по целевому займу (кредиту) не заявлялись в состав имущественного налогового вычета в отношении жилья, приобретенного до 2014 года, то он вправе претендовать на получение такого имущественного налогового вычета в отношении жилья, приобретенного после 1 января 2014 год а

Автор: Данченко С. П., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

В России стартовала декларационная кампания 2021 года. Одними из тех, кто должен представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2020 год в обязательном порядке, являются индивидуальные предприниматели, применяющие общий режим налогообложения. И сделать это нужно не позднее 30.04.2021.

О том, как индивидуальным предпринимателям корректно заполнить новую форму 3-НДФЛ за 2020 год, и поговорим.

Уплата НДФЛ предпринимателями в 2020 году

Индивидуальный предприниматель, применяющий общий режим налогообложения, должен по итогам налогового периода – календарного года – представить в налоговый орган по месту учета декларацию по НДФЛ.

Обратите внимание: индивидуальный предприниматель обязан представить декларацию 3-НДФЛ независимо от того, получены ли доходы от предпринимательской деятельности и велась ли эта деятельность. Если физическое лицо имеет статус индивидуального предпринимателя, то оно обязано представить налоговую декларацию.

С 01.01.2021 вступил в силу Приказ ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@, которым утверждена новая форма декларации по налогу на доходы физических лиц (ф. 3-НДФЛ) за 2020 год.

Прежде чем перейти к нюансам заполнения новой формы 3-НДФЛ, отметим, что с 01.01.2020 Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ п. 9 и 10 ст. 227 НК РФ признаны утратившими силу, а п. 8 ст. 227 НК РФ представлен в новой редакции, согласно которой авансовые платежи по итогам I квартала, полугодия, девяти месяцев уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода соответственно.

С учетом внесенных поправок в 2020 году индивидуальные предприниматели за данный налоговый период должны были уплатить НДФЛ в сроки (с учетом переносов) не позднее:

27.04.2020 – авансовый платеж за I квартал 2020 года;

27.07.2020 – авансовый платеж за полугодие 2020 года;

26.10.2020 – авансовый платеж за девять месяцев 2020 года.

Поскольку срок уплаты НДФЛ, установленный п. 4 ст. 228 НК РФ, не изменился, налог за 2020 год нужно будет уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть не позднее 15.07.2021.

И еще один важный момент. Федеральным законом от 08.06.2020 № 172-ФЗ индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434, освобождаются от исполнения обязанности уплатить НДФЛ, исчисляемый и уплачиваемый в соответствии с п. 1 ст. 227 НК РФ, – в части авансового платежа, исчисленного за полугодие 2020 года, уменьшенного на сумму авансового платежа, исчисленного за I квартал 2020 года. При этом авансовый платеж, исчисленный с учетом данных положений за полугодие 2020 года, учитывается при исчислении общей суммы налога, подлежащей уплате в соответствующий бюджет за налоговый период 2020 года.

Согласно разъяснениям столичных налоговиков для освобождения от уплаты налогов налогоплательщику делать ничего не нужно. Налоговый орган самостоятельно обнулит все исчисленные в представленных декларациях суммы, и в карточке расчетов с бюджетом данные отражаться не будут.

Порядок заполнения формы 3-НДФЛ индивидуальными предпринимателями

Состав формы 3-НДФЛ

В состав декларация 3-НДФЛ входят:

разд. 1, приложение к разд. 1;

приложения 1 – 8 к декларации;

расчет к приложению 1;

расчет к приложению 3;

расчет к приложению 5.

Обязательному заполнению налогоплательщиками, представляющими декларацию, подлежат титульный лист, разд. 1 и 2.

Приложение к разд. 1 предназначено для заполнения заявления о зачете или возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Отметим, что раньше такого приложения не было, и нужно было заявление на зачет или возврат НДФЛ представлять отдельно. Теперь никакого отдельного заявления не требуется, оно вошло в состав декларации и заполняется в случае переплаты НДФЛ по итогам налогового периода.

Приложение к разд. 1, приложения 1 – 8 к декларации, расчет к приложению 1, расчет к приложению 3 и расчет к приложению 5 используются для исчисления налоговой базы по налогу и сумм налога и заполняются по необходимости.

Приложение 3 к декларации заполняется по всем доходам, полученным от осуществления предпринимательской деятельности, а также используется для расчета профессиональных налоговых вычетов, установленных п. 2, 3 ст. 221 НК РФ:

профессиональных налоговых вычетов по договорам гражданско-правового характера, установленных п. 2 ст. 221 НК РФ;

профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, установленных п. 3 ст. 221 НК РФ.

Расчет авансовых платежей используется для расчета и отражения сумм авансовых платежей по налогу, уплачиваемых в соответствии с п. 7 ст. 227 НК РФ.

Обратите внимание: если индивидуальный предприниматель не вел в 2020 году никакой деятельности, то он должен представить декларацию по форме 3-НДФЛ в следующем составе: титульный лист, разд. 1 и 2.

Порядок заполнения приложения 3 декларации

Приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики, а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации» к декларации является основным разделом формы 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей.

Строки 010 – 100 приложения 3 заполняются по суммам доходов, полученным от осуществления соответствующей деятельности. По каждому виду деятельности указанные пункты заполняются отдельно. Расчет итоговых данных производится на последней заполняемой странице приложения 3.

В строках 010 – 020 приложения 3 указываются следующие показатели:

в строке 010 – код вида деятельности в соответствии с приложением 5 к порядку заполнения формы 3-НДФЛ. Предпринимательская деятельность имеет код 01;

в строке 020 – код основного вида предпринимательской деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

В строках 030 – 044 приложения 3 указываются следующие показатели:

в строке 030 – сумма полученного дохода по каждому виду деятельности;

в строке 040 – сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, по каждому виду деятельности.

Произведенные расходы отражаются по следующим элементам затрат:

в строке 041 – сумма материальных расходов;

в строке 042 – сумма амортизационных начислений;

в строке 043 – сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц;

в строке 044 – сумма прочих расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

Если индивидуальный предприниматель не имеет документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью, заполняется строка 060 приложения 3.

В строках 050 – 070 приложения 3 указываются следующие итоговые показатели:

в строке 050 – общая сумма дохода, которая рассчитывается как сумма значений показателя строк 030 по каждому виду деятельности;

в строке 060 – сумма профессионального налогового вычета, которая рассчитывается как сумма значений показателя строки 040 по каждому виду деятельности, или в размере 20 % от общей суммы доходов, полученных от предпринимательской деятельности (строка 030 x 0,20), если расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, не могут быть подтверждены документально;

в строке 070 – сумма фактически уплаченных авансовых платежей (на основании платежных документов).

Строка 080 приложения 3 заполняется главами крестьянских (фермерских) хозяйств – указывается год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

Строки 090 – 100 приложения 3 подлежат заполнению только теми налогоплательщиками, которые произвели самостоятельную корректировку налоговой базы и суммы НДФЛ по итогам истекшего налогового периода в соответствии с положениями п. 6 ст. 105.3 НК РФ в случае применения в сделках с взаимозависимыми лицами цен товаров (работ, услуг), не соответствующих рыночным ценам:

в строке 090 указывается сумма скорректированной налоговой базы, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена такая корректировка;

в строке 100 отражается сумма скорректированного налога, если в отчетном налоговом периоде была осуществлена корректировка налоговой базы.

Строки 110 – 150 приложения 3 заполняются физическими лицами – налоговыми резидентами РФ, получившими доходы от источников, указанных в приложениях 1 – 2. По данным строкам указываются расходы по гражданско-правовым договорам, в виде авторского вознаграждения и т. п.

Порядок заполнения расчета к приложению 3 декларации

Еще одним важным разделом декларации (ф. 3-НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей является расчет к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации», который заполняется данной категорией налогоплательщиков в обязательном порядке.

В расчете авансовых платежей приводятся следующие показатели:

в строках 010 – 012 – нарастающим итогом сумма полученных доходов от предпринимательской деятельности за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 020 – 022 – сумма профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 030 – 032 – сумма стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 040 – 042 – налоговая база для исчисления авансового платежа по налогу за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно;

в строках 050 – 052 – сумма исчисленного авансового платежа по налогу за I квартал, полугодие, девять месяцев соответственно.

Разъяснения ФНС

В Письме ФНС России от 14.01.2021 № БС-4-11/148@ даны разъяснения по заполнению индивидуальными предпринимателями новой формы декларации по НДФЛ с целью ее корректного оформления.

Раздел 1 формы 3-НДФЛ.

Так, при заполнении разд. 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы налоговой декларации нужно учесть следующее:

в п. 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет (за исключением сумм налога, уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации)/возврату из бюджета» не отражается сумма НДФЛ по доходам от предпринимательской практики (строки 040 или 050);

в п. 2 «Сведения о суммах налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации» указываются начисленные суммы авансовых платежей по налогу (за первый квартал, полугодие, девять месяцев) и начисленная сумма налога (за год) без уменьшения на суммы уплаченных в течение года авансовых платежей (строки 080, 100 или 110, 130 или 140, 160 или 170).

Кроме того, в п. 2 разд. 1 формы 3-НДФЛ указываются:

в строке 080 – сумма авансового платежа к уплате за I квартал, которая равна показателю строки 050 расчета к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации» формы налоговой декларации;

в строках 100 и 110 – суммы авансового платежа (к уплате либо к уменьшению соответственно) за полугодие, которые рассчитываются как разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3 декларации. Если разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3 декларации оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 100. Если разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3 декларации оказалась меньше 0, она отражается по строке 110 (без знака минус);

в строках 130 и 140 – суммы авансового платежа (к уплате либо к уменьшению соответственно) за девять месяцев, которые рассчитываются как разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3 декларации. Если разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3 декларации оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 130. Если разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3 декларации оказалась меньше 0, она показывается по строке 140 (без знака минус);

в строках 160 и 170 – суммы налога (подлежащие доплате либо уменьшению соответственно) за налоговый период (календарный год).

Данные показатели указываются с учетом исчисленных авансовых платежей за девять месяцев, а также с учетом налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, имущественных и т. д.), примененных к доходам от предпринимательской деятельности.

При этом сумма налога, подлежащая доплате в бюджет (показатель строки 160 разд. 1 декларации), может быть уменьшена:

на сумму торгового сбора, уплаченную в налоговом периоде, подлежащую зачету (показатель строки 100 разд. 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке ____ %» формы 3-НДФЛ;

сумму налога, уплаченную в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащую зачету (показатель строки 140 разд. 2 декларации).

Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, отражается в сроке 160 разд. 1 декларации без уменьшения на сумму фактически уплаченных авансовых платежей (показатель строки 110 разд. 2 декларации).

Расчет к приложению 3 декларации.

При заполнении расчета к приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых в соответствии с пунктом 7 статьи 227 Налогового кодекса Российской Федерации» декларации нужно учесть, что следующие показатели отражаются в рублях нарастающим итогом:

суммы полученных доходов от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (строки 011 и 012);

суммы профессиональных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за полугодие и девять месяцев (строки 021 и 022);

суммы стандартных налоговых вычетов, учитываемых при исчислении авансовых платежей за полугодие и девять месяцев (строки 031 и 032);

налоговые базы для исчисления авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев (строки 041 и 042);

суммы исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие и девять месяцев (строки 051 и 052).