Бланк 3 ндфл бланк 2013
Опубликовано: 17.04.2024
- Форма и бланки 3-ндфл
- Основные правила заполнения
- Сроки подачи налоговой декларации и ответственность
- Как и куда подавать налоговую декларацию
Декларация 3-ндфл: скачать бланк декларации или заполнить онлайн
Ниже Вы можете скачать или заполнить онлайн бланк декларации 3-ндфл за нужный Вам год.
Декларацию за конкретный год нужно подавать в той форме, которая на тот момент действовала. Это же правило относится и к подаче уточненной налоговой декларации.
Например, если налогоплательщик хочет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 год, тогда ему нужно использовать бланк декларации, который действует в 2019 году. Налоговая не примет декларацию, заполненную по доходам 2019 года, например, на бланке 2018 года.
По общему правилу, декларация 3-ндфл подается в срок — не позднее 30 апреля текущего года по доходам предыдущего года, подлежащим декларированию. Если 30 апреля приходится на выходной день, тогда срок подачи переносится на следующий рабочий. А рассчитанный налог по итогам декларации необходимо заплатить до 15 июля.
При заполнении декларации 3-ндфл для возврата налога — срок подачи не ограничивается какой-либо датой в текущем году. Другими словами, такую декларацию Вы вправе подать когда захотите, но не позднее трех лет. Например, в 2020 году Вы можете подать 3-ндфл за 2019, 2018 и 2017 годы для получения налоговых вычетов – возврата налога. Будучи на пенсии, в определенных случаях, можно заполнить и подать и за 2016 год.
Форма декларации каждый год меняется, но состав по большому счету остается прежним:
- Титульный лист - указываются общие сведения о физическом лице: ФИО, паспортные данные, адрес места регистрации (пребывания), ИНН и прочие данные.
Необходимо отметить, что физлица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, введя свой ИНН имеют право не указывать паспортные данные.
ИНН можно узнать на официальном сайте налоговой инспекции. - Раздел 1 и Раздел 2 - служат для расчета налоговой базы, суммы налога по разным налоговым ставкам, суммы налога, подлежащей оплате/доплате/возврату из бюджета.
- Приложения 1-8, а также Расчеты к Приложениям – заполняются только по мере необходимости. Например, в них находят отражения следующие показатели:
- доходы, которые образовались от деятельности как в России, так и за границей;
- доходы ИП;
- доходы, которые не облагаются подоходным налогом;
- листы для расчета стандартных, социальных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и т.п.
Таким образом, нет необходимости заполнять все 15 листов декларации. Заполняются только первые 3 и плюс дополнительные в зависимости от цели подготовки декларации.
Необходимо также отметить, что, начиная с бланка декларации за 2020 год, Заявление о возврате налога отдельно заполнять не нужно. Теперь оно входит в состав самой формы декларации, имеет соответствующий лист – Приложение к Разделу 1.
Образец заполнения декларации 3-ндфл:
Как заполнить нужную Вам декларацию 3-ндфл:
ВЫБЕРИТЕ УДОБНЫЙ ВАРИАНТ ЗАПОЛНЕНИЯ:
Наша программа готовит декларации, как в формате pdf – для подачи на бланке, так и в формате xml – для подачи через интернет ( программу скачивать не нужно, все онлайн ).
Сервис задаст простые вопросы, ответив на которые, декларация автоматически сформируется. Вы справитесь за 15 минут.
Затем наш специалист ее обязательно проверит . Это очень важно, так как гарантирует, что декларация заполнена верно и полностью готова к подаче.
Если, отвечая на вопросы, Вы где-то ошиблись, – не переживайте: Вы всегда можете вернуться назад и поменять свой ответ на любой вопрос! Декларация всегда доступна для редактирования. Внесенные изменения также проверит наш специалист.
Также Вы можете скачать программу с сайта налоговой или с сайта разработчика и попробовать заполнить декларацию самостоятельно. Если Вы собираетесь это делать впервые, процесс достаточно трудоемкий, вероятность ошибок очень велика. Декларацию будете подавать "как есть", так как предварительно сотрудники налоговой ее не смотрят.
Во время проведения камеральной проверки инспекцией (в течение 3 месяцев) при обнаружении ошибок нужно будет подавать Уточненную декларацию (возврат налога откладывается при этом снова на 3 месяца при условии, что Уточненная декларация будет заполнена верно).
Или Вы можете попробовать заполнить декларацию сами, скачав соответствующий бланк выше за нужный Вам год. Декларации представлены в удобном формате pdf и позволяют вводить данные в ячейки прямо с клавиатуры.
Декларация 3-ндфл — достаточно серьезный и сложный документ, отнеситесь к нему со всем вниманием. Именно по итогам данного документа рассчитывается сумма налога к оплате или к возврату, заявляется право на налоговые вычеты.
Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл.
Затем налоговый инспектор в течение трех месяцев проверяет поданную декларацию. При обнаружении ошибок, которые влияют на результат (занижают налог, подлежащий уплате) придется подавать Уточненную декларацию. Если декларация 3-ндфл заполнена на возврат налога, тогда после ее проверки налоговой инспекции отводится еще один месяц на перечисление налога на указанные налогоплательщиком реквизиты (при условии, что Заявление о возврате налога было заполнено).
Вам также может быть интересно:
Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!
Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:
Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!
Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:
© 2015-2021 ИП Гребенкин А.А.
ИНН 434583621300, ОГРНИП 316435000071159
Тел.: 8 (919) 516-41-75
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ онлайн
Работаем на всей территории России.
Все права защищены.
Декларация 3-НДФЛ за 2013 год – это документ, подающийся физическим лицом в налоговый орган с целью отчета за полученные доходы в 2013году или возращение налогов, уплаченных в том же году. Форма документа унифицированная, утверждена Федеральной налоговой службой согласно действующему законодательству и является приложением №1 к приказу ФНС от 10.11.2001 г. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должен быть уплачен со всех видов доходов, полученных как от резидентов РФ, тат и от нерезидентов в денежной или натуральной форме. Бланк формы 3-НДФЛ 2013 г. отличается от формы 2012 г. и 2011 г. Изменения, которым поддался бланк, в сравнении с бланками предыдущих лет, заключаются в переходе на использование кода ОКТМО вместо кода ОКАТО.
Плательщики налога на доход физических лиц. Возврат ранее уплаченного налога
Как правило, физические лица получают доход в виде заработной платы, плательщиками налогах из которой являются налоговые агенты – работодатели. Однако, бывают случаи, когда физическое лицо получает иные виды доходов (например, продажа имущества), которые должны быть обложены налогом. Физическими лицами, которые самостоятельно подают декларацию в налоговые органы, являются:
- индивидуальные предприниматели;
- лица, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие и др.);
- физические лица, которые в отчетном периоде получили доходы от (ст. 228 НК РФ):
- продажи имущества;
- выигрышей;
- согласно договорам гражданско-правового характера (например, от сдачи квартиры в аренду);
- в виде вознаграждения, выплачиваемого как наследникам (правопреемникам) авторов, деятелей науки, искусства и пр.;
- доходы, полученные в натуральной форме в порядке дарения;
- доходы, которые не были учтены налоговым агентом.
Случаи, которые являются основой для возврата физическому лицу уплаченного ранее налога, предусмотрены ст.ст. 218-221 Налогового кодекса РФ. Физическое лицо вправе вернуть уплаченные денежные средства если оно:
- на протяжении отчетного периода платило за обучение или лечение свое или своих детей (социальный налоговый вычет);
- приобрело или построило жилье (имущественный налоговый вычет);
- уплачивало сумму от 1400 р. на каждого ребенка (стандартный налоговый вычет);
- дополнительно вносило денежные средства на накопительную часть пенсии.
Налоговым кодексом предусмотрено пять ставок налога, по которым осуществляется налогообложение доходов физических лиц: 9%, 13%, 15%, 30%, 35%. Ставка 13% является основной, по которой, в основном, облагается заработная плата физического лица, а также доходы, полученные от деятельности согласно гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также некоторые другие виды доходов. Право на возврат ранее уплаченных сумм налога имеют лица, доходы которых облагаются именно по этой ставке.
Способы подачи декларации 3-НДФЛ за 2013 г.
Для подачи декларации в налоговый орган, можно использовать несколько способов:
- воспользоваться бланком и инструкцией по заполнению документа;
- использовать специальную компьютерную программу «Декларация 2013»;
- воспользоваться онлайн-сервисом за определенную плату. Плюсом данного способа является то, если у физического лица возникнут проблемы с заполнением, специалисты подскажут, как именно заполнить документ;
- воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика и проверить задолженность но уплате налогов.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
Согласно общему правилу, декларация 3-НДФЛ 2013 г. подается налогоплательщиком по месту жительства до 30 апреля 2014 г. Исключением являются случаи получения дохода физическим лицом, указанные в статье 228 НК. Так, если упомянутые выплаты были прекращены до конца налогового периода, то физическое лицо обязано предоставить декларацию в пятидневный срок со дня их прекращения. Если данный вид дохода был получен иностранным гражданином, который по окончанию деятельности, приносящей этот доход, планирует покинуть пределы РФ, декларация должны быть им подана не позднее, чем за один календарный месяц до даты выезда.
Уплата налога должна быть осуществлена не позднее 15 июня 2014 г. Налог с доходов, который получил налогоплательщик за счет выплат, с которых он не был удержан налоговым агентом, должен быть уплачен равными долями в два платежа. Первый платеж осуществляется не позднее 30 календарных дней с момента вручения уведомления об уплате налога, а второй – не позднее 30 календарных дней с момента, когда была произведена первая уплата. В случае если налог был доначислен, его уплата осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты подачи декларации.
Здесь Вы узнаете о правах и обязанностях по уплате подоходного налога, сможете скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2017 год и предыдущие, а также узнаете как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Кроме того, Вы сможете прочитать о таких случаях возврата НДФЛ как покупка квартиры или уплата ипотечных платежей, обучение или лечение себя, детей или родителей.
О Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ является основным отчетным документом физического лица по налогу на доходы (НДФЛ) перед налоговой службой. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным налогом на доходы в России для населения, ранее этот вид налога также именовался «подоходным налогом».
Всего предусмотрено несколько форм документов, относящихся к налогу НДФЛ. Основная и наиболее важная форма документа – это форма 3-НДФЛ или «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц».
У одного физического лица может быть лишь одна декларация 3-НДФЛ за календарный (отчетный) год, все остальные подаваемые им декларации подаются в Налоговую службу (ИФНС) как уточненные декларации. Декларации подаются за каждый год отдельно (бланки деклараций могут отличаться!).
Декларация 3-НДФЛ в 2018 году по доходу прошлого года заполняется на бланке 2017 года. Вместе с декларацией обязательно заполняется бланк заявления на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.
В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов — все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.
Граждане также часто встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы. Эта справка является основной для заполнения декларации 3-НДФЛ, т.к. в ней содержатся данные по доходам налогоплательщика, а также по начисленным и уплаченным налогам у налогового агента.
Обязанность «налогового агента», т.е. организации, которая самостоятельно исчисляет, изымает и уплачивает в бюджет ваш налог лежит на организации-работодателе. Аналогичным же образом налоговым агентом являются компании, выплачивающие дивидендный доход ценным бумагам.
Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2018 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС
Скачайте и заполните заявление на возврат НДФЛ с указанием Ваших банковских реквизитов для получения возмещения подоходного налога.
Для заполнения декларации Вам нужно знать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Если вы обычное физическое лицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью, то для вас он примет значение 760. Другие случаи приведены в таблице:
| Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ | Код | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 720 | |||||||
| Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой | 730 | |||||||
| Адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 740 | |||||||
| Арбитражный управляющий | 750 | |||||||
| Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью | 760 | |||||||
| Физлицо, зарегистрированное как ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства | 770 | |||||||
Код страны на титульном листе указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. России соответствует код «643».
Скачайте официальную брошюру ИФНС о порядке подачи декларации и возмещении налога.
Другие формы бланков и отчетности НДФЛ
Наряду с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существуют и другие формы и бланки, которые относятся к указанному налогу. Среди них:
- 1-НДФЛ — карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);
- 2-НДФЛ — форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);
- 3-НДФЛ — форма налоговой декларации по НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
- 4-НДФЛ — форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде — подают индивидуальные предприниматели только(!) на общей системе налогообложения;
- 5-НДФЛ — отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами;
- 6-НДФЛ – форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
На самом деле непосредственно к физическому лицу относятся только формы 2-НДФЛ — выдается работодателем работнику по итогам года, 3-НДФЛ — заполняется физическим лицом по итогам года и сдается в ИФНС, 4-НДФЛ — декларация, которая сдается только ИП на общей системе налогообложения – предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают только(!) отдельную декларацию УСН.
Когда и почему нужно сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ
Обязанность подачи декларации
Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход. Декларацию должны подавать граждане РФ, которые имели доход, налог на который не был исчислен и изъят в пользу государства налоговым агентом (например, организацией работодателем – налог с зарплаты; финансовой компанией – налог с дивидендов и продажи ценных бумаг).
К таким ситуациям относят доходы от:
- продажи недвижимости или ее долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка);
- продажи движимого и иного имущества (автомобиля);
- продажи доли в уставном капитале организации;
- получения дохода (дивидендов) от иностранной организации;
- получения имущества по договору дарения (если носит возмездный характер – указана стоимость дарения);
- получения страховых выплат;
- получения доходов, с которых не удержан подоходный налог;
- иные доходы: доходы из-за рубежа, доходы от предпринимательской деятельности по общей системе налогообложения, доходы нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.
Декларация должна быть подана в срок не позднее 30 апреля следующего года, за который подается декларация в налоговую инспекцию по месту жительства. До этого срока декларацию также можно послать по почте заказным письмом (с описью вложения).
Срок уплаты налога не совпадает со сроком подачи декларации и составляет — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом.
Замечание: c 2009 отчетного года декларацию 3-НДЛФ не обязательно подавать при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества), если имущество находилось в собственности свыше определенного периода. Ранее этот период составлял 3 года, а с 1 января 2016 – его увеличили до 5 лет. Доходы от продажи такой собственности налогом не облагаются.
Право на подачу декларации
Декларацию возможно подать для получения некоторых налоговых вычетов – социальных и имущественных, таких как:
- имущественный вычет с покупки жилья;
- имущественный вычет по процентам по ипотеке;
- социальный вычет по расходам на обучение, лечение, лекарства;
- социальный вычет на добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование.
Те, кто претендует на вычеты и компенсацию части уплаченного НДФЛ от государства, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить этот вычет. Срок подачи декларации в этом случае жестко не закреплен в законодательстве.
Есть только 2 ограничения:
- Вы не можете подать декларацию за текущий год, поскольку налоговый период еще не завершился;
- Вам могут отказать по декларации за прошлый годы, если от момента завершения налогового периода прошло более 3-х лет.
Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. По истечения 3-х лет, декларация 3-НДФЛ все равно может подаваться и налоговые органы не могут отказать в ее приеме. Но выплат по ней не стоит ждать.
В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для имущественного вычета.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год
Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год
Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год
Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).
Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2014 год
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета без возврата ипотечных процентов. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2014 год
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры/дома, используя целевой кредит (ипотеку). Данные взяты из Примера 3 расчета вычета (возврат включает заплаченные ипотечные проценты). Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2013 год
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета без возврата ипотечных процентов. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2013 год
Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры/дома, используя целевой кредит (ипотеку). Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.
Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете
Пример заполнения заявления на возврат налога при покупке квартиры/дома/земли (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.
Образец заявления о распределении долей в общей совместной собственности
Пример заполнения заявления на распределение долей в общей совместной собственности (на основе заявления, рекомендованного к использованию в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@). Подается, если имущество было приобретено в совместную собственность (например, куплено в браке). Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией
Пример заполнения заявления на получение уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами, если налогоплательщик решил получать вычет через работодателя. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета
Пример заполнения заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета. Заявление подается в бухгалтерию работодателя вместе с подтверждающим вычет уведомлением, полученным в налоговой инспекции. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Заметка: Единой типовой формы заявления законом не установлено, поэтому в некоторых организациях введена своя форма заявления. В этом случае Вас могут попросить переписать его в соответствии с внутренней формой.
Образец описи документов
Пример заполнения описи документов на имущественный вычет для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).
Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны для оформления имущественного налогового вычета, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления имущественного вычета
Формы налоговых деклараций для подачи сведений о доходах за:
2020 год (подается в 2021 году за 2020 год)
2019 год (подается в 2020 году за 2019 год)
2018 год (подается в 2019 году)
2017 год (подается в 2018 году)
Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене
Форма 3-НДФЛ за 2020 год (утв. Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@) в формате Excel и PDF
Приказом ФНС № ЕД-7-11/615@ от 28 августа 2020 года утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ для подачи сведений о доходах за 2020 год.
Форма 3-НДФЛ за 2019 год (утв. Приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@)
Приказом ФНС № ММВ-7-11/506@ от 7 октября 2019 года утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ для подачи сведений о доходах за 2019 год.
порядок формирования сведений о доходах от источников за рубежом;
расчет стандартных, социальных, инвестиционных вычетов, а также вычета по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости;
штрих-коды, указываемые в 3-НДФЛ.
Изменения в самой форме незначительные:
приведены в соответствие с НК РФ поля 071 - 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
при расчете стандартного вычета в отдельной строке будет указываться сумма, уплаченная за лекарства;
при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужно будет указать код "1", если речь идет о затратах на новое строительство, или "2", если объект был куплен.
закреплено, что номер корректировки по уточненной декларации нельзя заполнять, если не была принята первичная отчетность;
изменены правила указания номера контактного телефона.
Появилось семь новых кодов видов доходов, полученных от источников в РФ. Среди них "11" и "12" - доходы от продажи иной недвижимости исходя из цены договора и исходя из кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7 соответственно, а также "13" - доход от продажи транспортных средств.
Форма 3-НДФЛ за 2018 год (утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@)
ФНС традиционно обновляет форму налоговой декларации в конце календарного года. Поэтому ожидаем новую форму 3-НДФЛ в конце декабря 2018 года.
Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде. Поэтому для подачи сведений о доходах за 2018 год с 01.01.2019 необходимо использовать новую форму 3-НДФЛ:
Изменения направлены на упрощение формы декларации, а именно:
новая форма 3-НДФЛ значительно сократилась и состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2). Остальные показатели формы 3-НДФЛ вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости;
общее количество показателей сокращено почти в два раза по сравнению с предыдущей формой;
значительно сокращен раздел, касающийся расчета расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
учтены изменения в НК РФ в части освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации иностранной организации;
в приложении 1 "Доходы от источников в Российской Федерации" заполнение суммы исчисленного налога и облагаемого дохода исключено;
стандартные, социальные и инвестиционныые налоговые вычеты объединены в одно приложение 5.
Форма 3-НДФЛ за 2017 год
В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/822@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.
В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2017 год с 18.02.2018 (для подачи сведений о доходах до этой даты можно использовать старую форму) используется новая форма 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@):
В декларацию внесли следующие изменения:
изменены штрих-коды страниц;
в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);
в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;
в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;
в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка "Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ" и другие изменения;
для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;
для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.
Форма 3-НДФЛ за 2016 год
В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.
В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:
Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:
учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.
Бланк 3-НДФЛ 2015
Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ в форму налоговой декларации 3-НДФЛ (утвержденой Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) был внесен ряд изменений.
В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2015 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:
Эта форма декларации применяется для подачи сведений о доходах за 2015 год.
Для лиц, обязанных декларировать свой доход, срок сдачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Примечание: лица, у которых нет обязанности подавать декларацию за прошлый год (к примеру, которые хотят получить вычет на покупку недвижимости и (или) по расходам на лечение и (или) обучение) вправе подать декларацию в любое время (т.е. как до, так и после 30 апреля).
В связи с изменениями формы декларации, в порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) внесены некоторые изменения, с учетом которых он выглядит так:
порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);
порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).
Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@), поэтому описанный мной 08.12.2014 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой "Декларация"
Форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2014 год (утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):
Порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2014 год (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@):
порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);
порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);
Налоговая декларация 3-НДФЛ 2013 и предыдущие 3 года
Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2011, 2012, 2013 годы и 2014 год, если декларация подана в ФНС до 14.02.2015 (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@):
ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/19416@ сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.
ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/760@.
Дополнительные документы, необходимые для подачи налоговой декларации за 2020 год
Для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ вам могут потребоваться следующие документы:
Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@)
Статья написана и размещена 9 января 2016 года. Дополнена - 05.10.2016, 18.11.2016, 10.12.2016, 25.12.2016, 05.09.2017, 19.12.2017, 10.01.2018, 30.01.2018, 26.09.2018, 18.10.2018, 28.10.2019, 19.09.2020
Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.
Читайте также: