Регистрация ип в 2021 году на енвд

Опубликовано: 22.04.2024

1. ЕНВД совсем-совсем отменяют?

Отмену ЕНВД обсуждали и откладывали несколько лет, и теперь этот день настал. Почти настал: до конца 2020 года всем, кто применяет ЕНВД, нужно определиться, на что переходить. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций.

С 2021 года ЕНВД — всё.

2.Что будет тем, кто не успел перейти с ЕНВД на другой спецрежим?

Компании и ИП до 31 декабря 2020 года не заявившие о переходе с ЕНВД на другой спецрежим, считаются автоматически перешедшими на ОСНО с 1 января 2021 года. Компаниям для перехода на УСН или ЕСХН придется ждать следующего года, а ИП могут в 2021 году перейти на ПСН или НПД.

О том, кто и как может сменить налоговый режим в 2021 году, читайте в статье БУХ.1С.

3. Что же мне выбрать вместо ЕНВД?

Однозначного ответа нет. Чтобы определиться, придется посчитать примерные доходы и расходы и учесть ряд нюансов, связанных со сдачей отчетности, с количеством сотрудников, которые у вас работают, и возможными ограничениями по видам деятельности.

В программах «1С» есть специальный инструмент «Сравнение режимов налогообложения». Как это работает можно посмотреть в видеоролике. Вы можете совершенно бесплатно воспользоваться им, если зарегистрируетесь в облачном сервисе «1С:БизнесСтарт».

Воспользоваться калькулятором налогов

Почитать про плюсы и минусы разных налоговых режимов можно здесь.

4. Вид деятельности влияет на переход с ЕНВД на другие режимы?

В целом, не влияет.

Хорошие новости для индивидуальных предпринимателей, которые держат заведения общепита и розничные магазины. Ранее, если ваши кафе, столовая, буфет, пиццерия, чебуречная, пирожковая, суши-бар и т. п. или магазин занимали больше 50 квадратных метров, единственным удобным вариантом в 2021 для вас считался переход на упрощенку. Однако буквально на днях законодатели увеличили ограничение по площади помещения до 150 кв. м, как это было при ЕНВД. Так что теперь патентная система налогообложения так же вам подходит.

Независимо от вида деятельности стоит подумать, как вы будете вести учет после перехода на другой режим. Делать это в экселе или «на коленке» в 2021 году не получится — у налоговой другие планы на бывших «вмененщиков».

Если вам достаточно выполнить обязательства перед налоговой, а еще учитывать выручку, расходы, запасы, анализировать долги и оформлять первичку, то обратите внимание на 1С:БизнесСтарт.

Кто хочет автоматизировать весь бизнес (это когда в одной программе торговля, услуги, закупки, производство, склад, деньги, зарплата, CRM, а еще и бизнес-аналитика), обратите внимание на 1С:Управление нашей фирмой. Учет и декларации для спецрежимов в ней тоже есть.

А еще у «1С» есть много специализированных решений, которые учитывают особенности конкретного вида деятельности, будь то розничный магазин, общепит, транспортные перевозки или автосервис.

Вы можете обратиться к партнеру в вашем регионе, чтобы опытный консультант помог вам подобрать оптимальный вариант.

5. И что же теперь, вести учет и сдавать отчетность «по-взрослому»?

Да, ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал — и свободен. Индивидуальным предпринимателям даже книгу учета доходов и расходов вести не было нужно.

После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность например, в 1С:БизнесСтарте — он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

6. Сколько налогов придется платить?

Опять же, единого ответа нет. Будет зависеть от того, какой режим вы выберете. Сильнее всего по кошельку ударит общий режим налогообложения (это касается и ИП, и организаций). Здесь и НДС 20%, и налог на прибыль по ставке 20% (для ИП — НДФЛ 13%).

На упрощенке базовые ставки 6% (для тех, кто платит налог с «доходов») или 15% (для тех, кто платит с разницы между доходами и расходами). Эти ставки, кстати, в вашем регионе могут быть ниже, чем базовые ставки в Налоговом Кодексе (проверить по своему региону можно здесь). Как видите, упрощенка будет более комфортной в плане налоговой нагрузки, чем ОСНО, в большинстве случаев.

На патенте — 6% от суммы потенциально возможного к получению годового дохода предпринимателя по выбранному виду деятельности (эту величину определяют власти в каждом регионе самостоятельно), для самозанятых — 4% от полученного дохода при расчетах с физлицами, 6% при расчете с юрлицами.

Кстати, с 1 января 2021 года предприниматели вправе уменьшать налог при ПСН на суммы страховых взносов, выплаты по больничным за счет работодателя и платежи по ДМС для сотрудников (см. подробнее).

Побудем занудами и еще раз напомним: недостаточно только вашего желания перейти с «вмененки» на систему налогообложения, которая вам больше всего нравится. Необходимо также укладываться в установленные лимиты (численность сотрудников, размер дохода, стоимость основных средств, площадь помещения и т. д.). Подробнее про лимиты здесь.

Воспользоваться калькулятором налогов

7. Как перейти на другой режим с вмененки?

Проще всего перейти на общий режим налогообложения. Можно ничего не делать, вас по умолчанию на него переведут. Если вы совмещали ЕНВД с УСН и в 2021 году хотите остаться на УСН, тоже никаких действий не потребуется.

Если вы хотите в 2021 году оптимальные налоговые условия, то озаботиться переходом на другой спецрежим необходимо как можно скорее — к середине декабря вы должны понимать, куда будете переходить, чтобы успеть об этом сообщить налоговой. Сроки подачи уведомлений о переходе зависят от выбранного вами режима:

Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН), предпринимателю необходимо подать заявление по форме № 26.5-1 либо по форме, рекомендуемой ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@ не позднее 31.12.2020 (письмо ФНС России от 09.12.2020@ № СД-4-3/20310@).

Чтобы перейти с ЕНВД на упрощенку с 1 января 2021 года, подайте в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме № 26.2-1. Срок подачи уведомления о переходе на упрощенку продлен до 31 марта 2020 года включительно (подробнее).

В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2».

Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход, НПД) можно на специальном сайте ФНС России в любое время.

Для перехода на ЕСХН требуется подать в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме № 26.1-1 не позднее 31 декабря 2020 года.

Нужна помощь в заполнении документов о переходе с вмененки? Профессионалы 1С:Бухобслуживания помогут.

8. После перехода с ЕНВД требуется ли как-то отчитываться по вмененке за 2020-й год?

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года.

Если проигнорировать этот момент, то неизбежны штрафы от налоговой.

9. Где подробнее узнать про нюансы перехода с вмененки?

Для тех, кто хочет досконально разобраться и не боится бухгалтерской терминологии — подробный лонгрид по отмене ЕНВД от юристов и экспертов информационной системы 1С:ИТС.

Для тех, кто предпочитает смотреть и слушать, а не читать, — полный комплект видео 1С:Лектория. В открытом доступе информация из первых рук — выступления чиновников ФНС России и экспертов «1С»:

10. Кто-нибудь мне поможет?

Вопросов действительно много, времени мало.

Все будет хорошо — не ломайте голову. Обратитесь к экспертам!

Специалисты сети 1С:БухОбслуживание окажут содействие в переходе с вмененки с учетом возможных нюансов, действующих на местном уровне.

Единый налог на вмененный доход — это спецрежим, ориентированный на малый и средний бизнес. Применяется он для для ограниченного количества видов деятельности, причем список таких видов у каждого региона свой. На этом налоговом режиме не не нужно платить НДС, налог на прибыль, НДФЛ и налог на имущество. Эти налоги заменяются единым налогом, который рассчитывается исходя из дохода, который государство считает средним для вашего вида деятельности. ЕНВД подходит не всем предпринимателям: на него имеет смысл переходить, если вы уже достигли определенной финансовой стабильности или планируете постоянный доход.

Для перехода на ЕНВД нужно подать заявление в налоговую по месту работы ИП. Для расчета налога существует общая формула, в которой учитываются региональные особенности.

1. Плюсы и минусы ЕНВД

Если вы рассматриваете вариант перехода на ЕНВД, учтите особенности этого режима налогообложения.

Не нужно платить налоги общего режима: налог на прибыль, НДФЛ, НДС (кроме сделок с импортом товаров) и налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности;
Упрощенный бухучет: единый налог всегда рассчитывается по одной формуле. Если не меняются какие-то показатели, то ежеквартально подаются одинаковые декларации;
Налог не меняется, если выросла выручка: единый налог рассчитывается по формуле, в которой используется вмененный доход, а не реальная прибыль;
Единый налог уменьшается на сумму уплаченных взносов: если у вас нет работников, сумму налога можно уменьшить на 100% страховых взносов, при наличии наемного персонала — на 50%;
Есть понижающие коэффициенты: размер налога может значительно снизиться за счет регионального коэффициента К2, а также если у вас изменился физический показатель — размер торговой площади, количество машин и т.п.

Налог нужно платить, даже если нет дохода: он не зависит от фактически полученной выручки, нулевой декларации по ЕНВД не существует;
Сложности для контрагентов: поскольку плательщики ЕНВД не платят НДС, их партнеры лишаются возможности применять налоговый вычет. Не все бизнесмены готовы на это пойти;
Отсутствие единых правил для всех регионов: каждый регион устанавливает свой список видов деятельности для применения единого налога, а также свой коэффициент К2. Поэтому иногда в одном населенном пункте выгодно перейти на этот спецрежим, а в другом, иногда даже соседнем — нет.

2. Кто может применять этот спецрежим

Список видов деятельности, по которым можно применять ЕНВД, в каждом регионе свой. Существует общий перечень таких видов в ст. 346.26 Налогового кодекса. Местные власти могут сократить его, но не расширить. В некоторых регионах (например, в Москве) этот спецрежим вообще не применяется. Поэтому прежде, чем подать заявление о переходе на ЕНВД, уточните в своей налоговой, какие правила по вашему направлению бизнеса существуют именно в вашем регионе. Иногда это имеет смысл сделать даже до регистрации ИП: так вы можете скорректировать, какие коды ОКВЭД указать в заявлении на регистрацию, чтобы иметь возможность перейти на ЕНВД.

На ЕНВД могут перейти ИП, соответствующие следующим требованиям:

Среднесписочная численность работников - до 100 человек;
Торговая площадь (или площадь зала обслуживания в общепите) до 150 кв. м.;
Величина автопарка - до 20 единиц (для перевозчиков).

ЕНВД нельзя применять в следующих случаях:

Выбранная для ЕНВД деятельность ведется в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления;
Вы проводите трастовые операции;
Вы являетесь плательщиком ЕСХН;
Вы оказываете медицинские услуги или работаете в сфере социального обеспечения;
При аренде АЗС.

Общий перечень видов деятельности, по которым можно применять ЕНВД:

Ветеринарная помощь,
Грузовые и пассажирские автоперевозки,
Размещение уличной и наружной рекламы,
Бытовые услуги (их перечень устанавливает Правительство РФ в соответствии с ОКВЭД),
Розничная торговля,
Общественное питание,
Мойка и ремонт автотранспорта,
Аренда недвижимости и земельных участков,
Услуги автостоянок (кроме штрафных).

Помните, что даже если ваш вид деятельности включен в этот перечень, в каких-то регионах ЕНВД по нему все равно может не применяться.

Справочная / ЕНВД

Отмена ЕНВД в 2021: последние новости и план действий до конца года

С 2021 года ЕНВД всё-таки отменили. Для ИП самый лучший вариант — перейти на патент, смотрите рубрику об этой системе налогообложения в нашей справочной. ООО пришлось выбрать УСН и, как правило, платить больше налогов. Про УСН мы также написали много понятных статей-инструкций.

В статье обсуждаем оба варианта и рассказываем, как подавать заявление о переходе.

Отменят ли ЕНВД в 2021 году? Последние новости

ЕНВД действует до 1 января 2021 года, и чиновники не планируют продлевать этот срок.

Специальные законопроекты для отмены ЕНВД не нужны. Срок действия спецрежима ограничен законом. 1 января 2021 года ЕНВД перестанет действовать автоматически: ч. 8 ст. 5 97-ФЗ от 29.06.2012. Это не новость: об этом известно уже 3 года.

ЕНВД два раза подходил к подобному сроку. Он должен был исчезнуть в 2014 году, потом в 2018. Каждый раз отмену переносили. Предприниматели ожидали очередного переноса в 2020 году, но его, похоже, не будет

Сейчас в Государственной думе рассматривают сразу три законопроекта о продлении ЕНВД. И все они уже получили отрицательные заключения профильных комитетов. Это значит, что шансов на принятие у них почти нет.

Следующее чтение запланировано на ноябрь 2020 года, следить за судьбой законопроектов можно по ссылкам:

После отмены ЕНВД налогоплательщиков снимут с учёта автоматически, без дополнительных заявлений. Останется только сдать декларацию и заплатить налог до 20 января 2021 года.

Почему ЕНВД отменяют? Аргументы чиновников

— ЕНВД — налог, который ввели в 1998 году по принципу «лучше, чем ничего». Времена изменились: программы налоговой стали умнее, бизнес перешёл на онлайн-кассы. Налоговая знает реальные доходы — и будет требовать процент с них.

— ЕНВД — несправедливый налог. Компании на УСН платят намного больше. Вменённый доход меньше реального в среднем в 27 раз.

— ЕНВД подходит для серых схем. Фирмы уменьшают НДС, когда проводят товар через цепочку однодневок. Если конечный покупатель применяет ЕНВД, экономия будет и на налоге с доходов.

Что делать дальше?

Пора выбирать новую систему налогообложения. Критерии для выбора — это ограничение режима и налоговая нагрузка. Выбирайте тот режим, который позволит вам платить меньше налогов, и проверьте, что имеете право его применять.

Если ничего не сделать, с 1 января 2021 года вы окажетесь на общей системе налогообложения (ОСНО). На ОСНО большие налоги и сложный учёт. Если совмещаете ЕНВД с УСН, вы останетесь на УСН.

Патент и УСН тоже можно совмещать. Часто делают так: один или несколько видов деятельности переводят на патент, а по остальными работают по УСН. К примеру, одеждой из натурального меха нельзя торговать на патентной системе, поэтому за шубы платят УСН, а за пуховики — патент.

Патент: лучшая альтернатива ЕНВД для ИП в 2021 году

С 1 января 2021 года по разрешённым видам деятельности патентная система станет почти полным аналогом ЕНВД, но есть и ограничения:

На патентную систему налогообложения могут перейти только ИП.
Патент выдают для определенных видов деятельности на ограниченной территории — в вашем регионе должен быть принят соответствующий закон.
Среднее кол-во сотрудников не может превышать 15 человек, а годовой доход — не больше 60 млн рублей в год.
Нельзя торговать маркированной обувью, меховой одеждой и лекарствами.
Не подойдёт для интернет- и оптовой торговли.
С 2021 года запретят применять патент для грузовых и пассажирских перевозок, если в автопарке более 20 транспортных средств.

Интересно, что сотрудников считают только по патентной деятельности, а годовой доход будут суммировать с УСН. После превышения лимита в 60 млн рублей предприниматель теряет право применять патентную систему.

На патенте не сдают отчёты, ведут только Книгу учёта доходов (КУД). За сотрудников отчитываться всё равно нужно — так же, как на других режимах налогообложения.

Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года. Величина налога известна заранее и не зависит от фактического дохода, что делает патент максимально похожим на вменёнку.

Кроме того, c 1 января 2021 года стоимость патента разрешат уменьшать на страховые взносы за ИП и за сотрудников, а максимальную площадь зала для общепита и розницы увеличат до 150 квадратных метров.

Другими словами, если вы ИП и сейчас работаете на ЕНВД, то сможете перейти на патент с начала следующего года.

Стоимость патента на 2021 станет известна после 1 декабря 2020 года, когда все регионы примут свои законы об изменении патентной системы. По этой же причине не стоит подавать заявление на патент раньше начала декабря.

К сожалению, пока в калькуляторе нет информации на 2021 год, поэтому узнать точную сумму налога прямо сейчас не получится. Возможно, стоимость патента по отношению к 2020 изменится, но вряд ли разница будет значительной. Надеемся, что налоговая обновит калькулятор в декабре.

Если выбрали патент, подайте заявление в налоговую по месту ведения деятельности. Чтобы получить патент с 1 января 2021, успевайте до 31 декабря.

УСН: единственный вариант для организаций и подстраховка от ОСНО для всех

Ограничения по УСН в 2021 году: годовой доход — до 200 млн рублей, а количество сотрудников — до 130 человек в год.

Упрощённая система налогообложения хороша тем, что распространяется на всю деятельность ИП или организации. На УСН вы можете одновременно продавать кроссовки в торговом центре, открыть интернет-магазин электроники и заниматься разработкой ПО для иностранных заказчиков. Все доходы облагаются по одной ставке. Вы сдаёте одну декларацию в налоговую по месту регистрации.

Упрощёнка бывает двух видов: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае налоговая база рассчитывается только по доходам, а во втором — с разницы между доходами и расходами.

УСН «Доходы минус расходы» обычно выбирают для торговли или другого бизнеса с высокой долей расходов. Особенность режима в том, что расходы необходимо подтверждать документами: накладными, актами и платёжками. Налоговая часто их запрашивает, чтобы убедиться в правильности расчётов.

На УСН налог платят ежеквартально, а декларацию сдают раз в год. Ещё ведут Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР), но сдавать её нужно только по запросу из налоговой.

Ставки по налогу устанавливают регионы. На УСН «Доходы» она составляет от 1 до 6 %, «Доходы минус расходы» — от 5 до 15 %.

Из-за пандемии в некоторых субъектах Федерации ставки по УСН снизили. Так в Архангельской области до конца 2021 года УСН «Доходы» — 4 %, в Республике Дагестан — 3 %. В Республике Коми пониженные ставки действуют до 31 декабря 2022 года: УСН «Доходы» — 3%, УСН «Доходы минус расходы» — 7,5%.

Проверьте, региональный закон по УСН после 1 декабря. Есть вероятность, что ставка в 2021 году будет меньше, чем в 2020.

💡 Совет: чтобы сравнить налоговую налоговую нагрузку на УСН и патенте, воспользуйтесь нашим калькулятором. Это самый удобный способ разобраться, какой режим выгоднее.

Помните, что расчёты основаны на параметрах 2020 года. Например, калькулятор не уменьшает стоимость патента на страховые взносы, хотя с 1 января 2021 года это будет возможно. Опять же всё дело в законах. Поправки в Налоговый кодекс об изменениях в патенте вступят в силу с начала следующего года. К тому же регионы не опубликовал свои законы на 2021 год ни по патенту, ни по УСН. И вряд ли это произойдёт раньше 1 декабря.

Подайте уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2020 года. Отнесите его в инспекцию по месту регистрации или отправьте через личный кабинет налогоплательщика с помощью электронной подписи. Если не успеть до конца 2020, то следующее «‎окно» для смены режима откроется только через год.

Даже если выбрали патент, подайте заявление на УСН. Тогда доходы по другим видам деятельности автоматически перейдут на упрощёнку. Пусть будет на всякий случай, чтобы не попасть на ОСНО и большие налоги.

Вы можете применять Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) с момента регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Для этого нужно указать в заявлении о регистрации ИП (Р21001) коды видов экономической деятельности (ОКВЭД), которые подпадают под этот специальный режим налогообложения в вашем регионе, и подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 дней после регистрации.

Единый налог на вмененный доход - это спецрежим, ориентированный на малый и средний бизнес для ограниченного количества видов деятельности. При таком налоговом режиме не уплачиваются налоги общей системы - НДС, налог на прибыль, НДФЛ и налог на имущество. Эти налоги заменяются единым налогом, который рассчитывается исходя из дохода, который государство считает средним для вашего вида деятельности. При расчете налога так же учитывается налоговая ставка, физический показатель (площадь торговой точки, количество работников или единиц транспорта и т.п.) и корректирующие коэффициенты. На сумму налога к уплате никак не влияет размер полученной выручки - вне зависимости от размера дохода и его наличия, платить ЕНВД нужно ежеквартально.

1. Можете ли вы применять ЕНВД

Для перехода на ЕНВД ваш бизнес должен соответствовать следующим условиям:

Среднесписочная численность работников - до 100 человек
Торговая площадь (или площадь зала обслуживания в общепите) до 150 кв. м.
Величина автопарка - до 20 единиц (для перевозчиков)
Вы не являетесь плательщиком ЕСХН
Выбранный вид деятельности подпадает под ЕНВД в регионе, в котором вы ее ведете

На ЕНВД нельзя перейти в следующих случаях:

Выбранная для ЕНВД деятельность ведется в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления
Вы проводите трастовые операции
При оказании медицинских услуг
При работе в сфере социального обеспечения
При аренде заправочных станций

Примерный перечень видов деятельности, по которым можно применять ЕНВД:

Ветеринарная помощь
Грузовые и пассажирские автоперевозки
Бытовые услуги (их перечень устанавливает Правительство РФ в соответствии с ОКВЭД)
Размещение уличной и наружной рекламы
Розничная торговля
Общественное питание
Мойка и ремонт автотранспорта
Аренда недвижимости и земельных участков
Услуги автостоянок (кроме штрафных)

Учтите, что список видов деятельности, для которых разрешено применять Единый налог на вмененный доход, в каждом регионе свой. Расширить его местные власти не могут, но могут сократить. В некоторых регионах (например, в Москве) этот специальный налоговый режим вообще не применяется. Поэтому прежде, чем подать заявление о переходе на ЕНВД, уточните, можно ли его применять именно в вашем регионе и по вашему виду деятельности.

2. Заполнение заявления о переходе на ЕНВД в 2021 году

Образец заявления о переходе на ЕНВД

На первой странице заявления укажите:

ИНН
Код налогового органа: это код инспекции по месту ведения деятельности. Если вы открываете ИП в Москве, а деятельность по ЕНВД ведете в Воронеже, указывайте инспекцию в Воронеже и заявление подавайте в нее же
Ваши фамилию, имя и отчество, как они написаны в паспорте
ОГРНИП
Дата начала применения ЕНВД. Если вы подаете заявление в пятидневный срок после регистрации, укажите дату регистрации; если позднее - день, с которого вы начали работать на спецрежиме (заявление подается в течение 5 дней с этого момента)
Количество листов дополнительных документов (если вы их прикладываете к заявлению)
Код, обозначающий, кто подает заявление: 1 - вы сами, 2 - ваш представитель
Если заявление подает представитель, впишите его ФИО и ИНН
Ваш контактный телефон
Дату и подпись

На второй странице укажите:

Коды видов деятельности по ОКВЭД. В заявлении указываются двузначные коды, то есть классы без сужения на подклассы, группы и подгруппы
По каждому виду деятельности укажите адрес, по которому собираетесь его вести:

Почтовый индекс. Уточнить его можно в почтовом отделении или на сайте Почты России
Код региона. Узнать код можно здесь
Район (если он отражен в вашем адресе)
Город (если ваш адрес относится к городу)
Населенный пункт (не заполняйте это поле, если ваш адрес относится к городу - здесь указываются село, деревня, поселок и т.п.)
Улица. Если в названии несколько слов, оставляйте между ними пустую клетку в качестве пробела
Номера дома, строения и квартиры. Цифры начинайте писать с левого края поля

3. Подача заявления на ЕНВД по месту ведения деятельности

После регистрации ИП вы вправе вести деятельность, подпадающую под ЕНВД, в любом регионе - не только в том, в котором вы зарегистрированы. Подавать заявление и вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД нужно именно там, где вы фактически будете вести деятельность.

Учтите, что не во всех регионах (и даже не во всех районах одного крупного города) совпадают списки видов деятельности, по которым можно перейти на ЕНВД. Поэтому прежде, чем писать заявление, уточните:

Применяется ли ЕНВД к вашему бизнесу именно в том регионе, где вы работаете
В какую инспекцию вам нужно подать заявление и встать на учет
Какая налоговая ставка и корректирующие коэффициенты в вашем регионе

Если с правом на применение ЕНВД и ставкой вас все устраивает, подавайте в инспекцию заявление с копией вашего паспорта. В течение 5 дней налоговая выдаст решение о возможности применения спецрежима.

В 2021 году в порядке регистрации ИП произойдут некоторые изменения — они ускорят и упростят процедуру. Нужно будет использовать обновленную форму заявления, учитывать разные форматы подачи документов. По-прежнему придется внимательно заполнять документы и грамотно выбирать коды ОКВЭД.

За последние два года порядок регистрации ИП значительно изменился. В первую очередь на это повлиял Федеральный закон от 30.10.2017 № 312-ФЗ.

Общие правила и условия для регистрации ИП

При регистрации ИП налоговики и МФЦ взаимодействуют в электронном формате, без дублирования документов на бумаге.
Это ускорило процесс регистрации: обратившись в МФЦ с заявлением о госрегистрации, заявитель получает ответ за то же время, что и при обращении в налоговый орган — за три рабочих дня при первичной регистрации.
При обращении в налоговую ответ по госрегистрации можно получить по электронной почте, что исключает необходимость повторного посещения инспекции.
При повторной подаче документов на госрегистрацию из-за неполного комплекта документов или ошибок в оформлении не нужно платить госпошлину.
Информирование о предстоящей регистрации происходит через сайт ФНС: можно оформить подписку для получения информации на электронную почту.
Появились новые основания для отказа в регистрации. Это несоблюдение при оформлении документов требований, установленных Приказ ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@, и подача документов с недостоверными сведениями (п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).
С 1 января 2019 года регистрация ИП стала осуществляться бесплатно, без государственной пошлины, но при условии, что необходимый для этого пакет документов подается в регистрирующий орган в электронной форме — через сайт ФНС или портал госуслуг. Соответствующие изменения в п. 3 ст. 333.35 НК РФ были внесены Федеральным законом от 29.07.2018 № 234-ФЗ.
Госпошлина не уплачивается и при подаче документов для государственной регистрации через МФЦ или нотариуса (Письмо Минфина РФ от 21.10.2020 № 03-05-04-03/91632).

Получение документов о госрегистрации ИП по электронной почте

Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.

Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.

Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).

В 2021 году открыть ИП можно через мобильное приложение

С 25 ноября 2020 года вступил в силу новый регламент взаимодействия с регистрирующим органом при направлении электронных документов для регистрации ИП. Он утвержден Приказом ФНС РФ от 12.10.2020 № ЕД-7-14/743@.

Что важно учесть:

Документы на регистрацию ИП можно подать на сайте ФНС, через мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя» или на портале госуслуг.
Нотариусы, помимо всего прочего, могут воспользоваться системой межведомственного электронного взаимодействия и подключенной к ней единой информационной системой нотариата.

Как еще планируют упростить регистрацию ИП

Минфин представил проект закона (ID проекта: 02/04/08-20/00107106), который предполагает внесение поправок в Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ (о госрегистрации юрлиц и ИП).

Законопроект предусматривает дополнительные упрощения процедуры регистрации ИП, а именно вариант подачи заявления на госрегистрацию через личный кабинет налогоплательщика с использованием неквалифицированной электронной подписи.

Еще одна задумка — избавить граждан от необходимости представлять копию паспорта для регистрации ИП.

Новая форма для регистрации ИП в 2021 году

В 2021 году нужно использовать новую форму заявления о регистрации ИП – № Р21001, а также учитывать новые требования к его заполнению.
Изменения, утвержденные Приказом ФНС РФ от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@, действуют с 25 ноября 2020 года.

Но нужно отметить, что сама форма практически не изменилась — в ней лишь скорректировали названия строк для внесения адреса места жительства ИП и добавили возможность указывать электронную почту предпринимателя.

Способы подачи заявления и список документов для регистрации ИП в 2021 году

Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, нужно заполнить и подать в налоговую заявление по форме № Р21001 и приложить к нему копию паспорта и квитанцию об уплате госпошлины на 800 руб. (если документы на регистрацию подаются не в электронной форме).

Сформировать квитанцию можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата госпошлины». В некоторых регионах дополнительно требуют приложить копию свидетельства ИНН.

Для подачи документов можно выбрать наиболее удобный способ.

Подача документов лично

Нотариально ничего заверять не нужно. Заявитель лично сдает пакет документов в регистрирующий налоговый орган (в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей). Если с документами все в порядке, то через три рабочих дня документы направят в ваш адрес и по почте.

Через представителя по нотариальной доверенности

Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.

Через МФЦ

Пакет документов можно подать через отделения МФЦ, которые обычно находятся ближе, чем регистрирующая налоговая. Документы предоставляются налоговым органом по месту постоянной регистрации. Забрать их можно лично или через представителей, также возможна отправка по почте. Лучше информацию о предоставлении этой услуги в конкретном МФЦ уточнить заранее на сайте МФЦ.

В регистрации ИП через МФЦ имеются свои особенности. По закону зарегистрировать ИП через МФЦ можно с 18 лет, но тем, кому еще нет 21 года, придется предоставить заверенное у нотариуса согласие родителей на эту операцию.

Минусом также является то, что сотрудники МФЦ могут не знать о требованиях к документам на регистрацию и не смогут ответить на вопросы заявителей. Плюсом регистрации является то, что МФЦ много и очереди в них меньше, чем в налоговой..

Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista

Электронный вариант

Если у вас есть электронная подпись, то документы в налоговый орган можно передать удаленно. Достаточно выбрать наиболее удобный для этого способ: на сайте ФНС, через мобильное приложение «Личный кабинет предпринимателя» или на портале госуслуг.

По почте с объявленной ценностью и описью вложения

При данном способе подачи документов заявление на регистрацию ИП и копия паспорта также подлежат обязательному заверению у нотариуса.

Какие документы получает ИП

После регистрации ИП предприниматель получает лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.

Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.

Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista

Выбор кодов ОКВЭД: советы экспертов

Стоит помнить о необходимости использования кодов по ОКВЭД 2.

Обратите внимание не только на текущую деятельность, но и на то, чем собираетесь заниматься в будущем.
По словам Ильи Сергеева, юриста компании Модуль.Бухгалтерия, для удобства лучше всего указать как можно больше кодов ОКВЭД, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую.
Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.

Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.

Илья Сергеев
Юрист компании Модуль.Бухгалтерия

Выберите основной код ОКВЭД, с которого планируете извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.

Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.

Кристина Токарева
Руководитель отдела регистрации бизнеса компании Urvista

Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников, так как с их зарплаты отчисляются страховые взносы.

Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов. От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности.

Дарья Сергеева
Эксперт интернет-бухгалтерии «Контур.Эльба»

Подготовьте документы для регистрации ИП бесплатно! Найдите свой бизнес с привычным названием, а мы предложим подходящие ОКВЭДы.

Что делать после регистрации ИП

Мария Макеева, владелица мини-фермы «Фермарево» (Новгородская область) объясняет алгоритм действий после регистрации ИП.

Выберите систему налогообложения

По умолчанию для ИП устанавливается общая система налогообложения с необходимостью сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации по нескольким видам налогов.

Если хочется упростить себе задачу и начать с малого, то придется сразу предупредить налоговую о своем желании выбрать один из спецрежимов — УСН или ПСН. На это дается 30 дней с момента регистрации ИП. Уведомление о выборе УСН или ПСН можно сразу подать в пакете с заявлением на регистрацию.

Откройте расчетный счет

Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.

Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов.

Зарегистрируйте кассовую технику

Кассовый аппарат потребуется тем, чей бизнес связан с торговлей. Но предпринимателям нужно обратить внимание на Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ, который с 1 июля 2019 года обязывает использовать онлайн-кассы целому ряду ИП при расчетах с населением, при оказании услуг населению, а также занятым в рознице и общепите.

С 1 июля 2021 года онлайн-кассы обязаны будут применять ИП без сотрудников на всех налоговых режимах, которые:

продают товары своего производства;
оказывают услуги;
выполняют работы.

Контролируйте бизнес удаленно: настройте уведомления о работе кассы, смотрите, когда кассиры открывают и закрывают смены.

Получите лицензии и необходимые разрешения

Лицензия требуется предпринимателям, чтобы таксовать, заниматься образовательной деятельностью с наймом педагогических работников, организовывать частный сыск и охрану. Весь список лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Согласовывать нужно и другие виды деятельности. Так, ИП должен получить добро от СЭС, МЧС, экологических служб и других проверяющих, чтобы открыть производство продуктов питания, кафе или торговать оптом детскими игрушками. Заняться оформлением разрешений и получением согласований нужно еще до начала работы, чтобы избежать штрафных санкций.

Встаньте на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя

Зарегистрироваться в ФСС в качестве страхователя-работодателя нужно в течение 30 календарных дней после найма первого сотрудника по трудовому договору.

Регистрироваться в ПФР после найма первого сотрудника не нужно. Налоговой станет известно об этом из квартальной отчетности по взносам.

Разберитесь с отчетностью

Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, соблюдать кассовую дисциплину, документально сопровождать любые сделки.

Ошибки и сложности в регистрации ИП

ИФНС может отказать в процедуре госрегистрации из-за неправильно заполненного заявления. Поэтому необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.

К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии..

Алексей Головченко
Управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»

Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.

Айрат Ахметов
Руководитель юридического отдела «Центра бизнес-услуг»

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Читайте также: