Ип не подал заявление на енвд что делать

Опубликовано: 17.04.2024

В правительстве уже давно обсуждали необходимость отмены ЕНВД, а в июле 2020-го премьер-министр объявил о том, что с 1 января ЕНВД действовать больше не будет. Таким образом предпринимателям было предоставлено полгода, чтобы разобраться в условиях других спецрежимов и подобрать для себя самый оптимальный.

Тем не менее, вовремя (до 31 декабря 2020 г.) подать заявление на переход на другой режим налогообложения успели не все. Рассмотрим, чем грозит такое опоздание и что теперь делать бывшим «вмененщикам».

Последствия для ООО и ИП, если не выбран новый режим

Если организация или предприниматель не определились с новым режимом налогообложения, то к ним будут применены автоматические варианты перехода:

ИП или ООО на системе ЕНВД переходит на ОСН;
ИП, совмещающий ЕНВД и ПСН переходит на ОСН только в той деятельности, где раньше применялся единый налог на вмененный доход;
ИП или ООО, совмещающее ЕНВД и УСН полностью переходит на УСН.

Таким образом те, кто совмещал «вмененку» с другим спецрежимом могли не подавать отдельное заявление о переходе на УСН или ПСН – смена режима происходила автоматически.

В самой затруднительной ситуации оказались ИП и организации, применявшие только ЕНВД и пропустившие последний срок принятия заявок. Переход на ОСН означает, что нужно будет сдавать гораздо более сложную отчетность и платить больше налогов, в том числе и НДС.

Амелина Татьяна Владимировна, генеральный директор компании

Что делать тем, кто не успел перейти с ЕНВД?

Автоматически переведенные на общую систему предприятия все таки смогут применять специальный налоговый режим в 2021 году. Рассмотрим, кто и каким образом.

Переход на УСН

Как это ни печально, но после 31 декабря 2020 года перейти на упрощенную систему налогообложения смогут только вновь зарегистрированные ИП и ООО, а также те, кто ранее совмещал УСН и ЕНВД.

Согласно налоговому законодательству, переход на УСН возможен только для предприятий, уведомивших налоговую инспекцию о своем желании работать на данном спецрежиме. Поэтому возможность снова получить право на УСН будет только со следующего 2022 года.

Такие же правила относятся к единому сельскохозяйственному налогу – после пропуска срока подачи заявления на него нельзя будет перейти в течении всего 2021 года.

Переход на ПСН

Переход на «патент» – отличный выход для бывших плательщиков ЕНВД. Согласно налоговому кодексу, ИП можно начать применять ПСН в любое время в 2021 году. Сделать это нужно как можно быстрее после автоматического перехода на ОСН, чтобы упростить себе работу в плане бухгалтерии и величины налогов. После этого нужно не забыть подать все нужные отчеты за период, когда ИП находился на ОСН.

Чтобы получить патент на предпринимательскую деятельность, потребуется подать заполненный бланк соответствующего заявления в налоговую инспекцию, где зарегистрирован предприниматель. ИП должен сам выбрать срок действия патента (от 1 месяца до года) и указать, какой именно деятельностью он планирует заниматься. Для совмещения нескольких ОКВЭД можно получить отдельные патенты.

Налоговики рассмотрят заявление и выдадут разрешение на патент или уведомят об отказе, который может быть вызван такими причинами:

заявление заполнено некорректно;
ИП указал неправильные сроки применения патента – больше 12 месяцев или меньше 1 месяца;
предпринимательская деятельность, указанная заявителем, не подпадает под действие ПСН;
по прошлым периодам применения ИП патентной системы обнаружены недоимки.

Подать заявление нужно не позднее, чем за 10 дней до начала предпринимательской деятельности, разрешенной для применения ПСН.

Переход на налог на профессиональный доход

Если ИП ведет деятельность самостоятельно или в помощь себе привлекает только подрядчиков или исполнителей на основе гражданско-правового договора, то он в течении 2021 года может стать самозанятым. То есть предприниматель переходит на налог на профессиональный доход (НПД) – весьма выгодный в плане налогового бремени, но с достаточно низким лимитом по уровню доходов.

ИП может подавать заявление на применение НПД в любое время, поэтому предприниматели, которые не уложились по срокам перехода в 2020 году, все-таки смогут сделать это в 2021-м.

Чтобы стать самозанятым, ИП или рядовой гражданин должен подать заявление в налоговую инспекцию, приложив к документу свою фотографию. Паспортные данные человека заносятся в базу ФСН и в дальнейшем самозанятый может вести учет с помощью мобильного приложения «Мой налог». Зарегистрированный ИП может подавать заявление на получение статуса самозанятого через свой личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Еще один вариант как стать плательщиком НПД – встать на учет в банке, работающем с самозанятыми. Финансовое учреждение обязано самостоятельно подавать заявление в налоговую инспекцию относительно своего клиента.

С даты, когда заявление было принято налоговиками, физическое лицо считается самозанятым. Тем не менее, ему придется оплатить налоги и сдать отчетность даже за самый короткий период, когда он находился на ОСНО.

Лимиты в разных режимах налогообложения

Рассмотрим, чем отличаются системы налогообложения, на которых могут работать бывшие плательщики ЕНВД в течении 2021 года. Сводная информация представлена в таблице:

ОСН	УСН «Доходы»	УСН «Доходы минус расходы»	ПСН	НПД
Кто может применять	ИП, организации			ИП	Физическое лицо, ИП
Максимальное число сотрудников	-	До 100 человек		До 15 человек, считаются наемные сотрудники и исполнители по договору ГПХ	Можно только привлекать исполнителей по договору ГПХ
Лимит по уровню годового дохода	-	До 150 млн. рублей		До 60 млн. рублей	До 2,4 млн. рублей
Налоговая база	Доходы минус расходы	Доходы	Доходы минус расходы	Потенциальный доход	Доход от продажи товаров или предоставления услуг, не учитываются доходы от работы наемным сотрудником
Ставка налогообложения	НДФЛ 13% и НДС до 20% (для ИП) Налог на прибыль организаций 20% (для юр. лиц)	До 6%	До 15%	6%	4% при работе с физическими лицами, 6% при работе с ИП и юридическими лицами
Нужно ли сдавать отчетность	Сдается декларация			Нет	Нет
Периодичность сдачи отчетности	Ежегодно НДФЛ, ежеквартально НДС	Ежегодно		-	-

Таким образом, индивидуальный предприниматель не просто имеет возможность перейти на спецрежим после того, как он автоматически попал на ОСН, но и выбрать более подходящий под его вид деятельности.

Как использовать контрольно-кассовую технику при переходе на другой режим

Предприниматели, которые в 2020 году работали на ЕНВД, так же, как и раньше, должны будут использовать ККТ. При переходе на ПСН фискальный накопитель остается тем же, но нужно будет перенастроить аппарат под новую систему налогообложения. Сделать это можно самостоятельно, следуя инструкции к ККТ, или обратившись в сервисную компанию. К тому же, для ИП с 1 февраля отменяется возможность не указывать название и количество товара в чеке.

Для ИП и ООО, которые теперь будут работать на общей системе налогообложения, нужно будет заменить фискальный накопитель. Его срок должен быть установлен на 13 месяцев, а также понадобится обратиться в налоговую инспекцию за перерегистрацией устройства. Старый накопитель обязательно следует хранить не менее 5 лет.

Организации, платившие раньше ЕНВД и опоздавшие с подачей заявления на УСН, к сожалению, не смогут применить УСН до конца 2021 года. Единственно возможная система налогообложения для них в такой ситуации – это ОСН. Исключение – предприятия, которые вели одни виды деятельности на ЕНВД, а другие — на УСН. Для таких компаний был автоматически осуществлен переход на «упрощенку».

Если ваш бухгалтер пропустил срок подачи заявления о переходе с ЕНВД, вы не знаете на каком режиме налогообложения будет функционировать ваша компания в 2021 году, для вас является ужасом бухгалтерский учет - мы советуем вам передать ваш бухгалтерский учет в надежные руки! Подробнее о наших возможностях по ссылке

Бухгалтерия
Налоги
Патент

Что случилось?

Власти давно хотели отменить ЕНВД и несколько лет откладывали, но теперь все решено окончательно. С 1 января 2021 года бизнес не может работать на ЕНВД, нужно переходить на другую систему налогообложения.

Что нужно делать бизнесу?

Всем, кто применял ЕНВД, нужно выбрать новый налоговый режим и сообщить об этом в налоговую. Отправлять заявление о снятии с ЕНВД не нужно.

Выбрать новый режим нужно уже сейчас, в декабре 2020 года.

Какие последствия для компании, если она не выберет новый налоговый режим?

Если не выбрать налоговый режим самостоятельно, компанию автоматически переведут на одну из таких систем налогообложения:

Как работаете сейчас	Как будете работать с 1 января, если ничего не делать
Только на ЕНВД, не совмещаете с другими налоговыми режимами	На ОСН
Совмещаете ЕНВД с патентом	На ОСН в той части деятельности, по которой платили ЕНВД
Совмещаете ЕНВД с УСН	На УСН по всем видам деятельности

Самая неприятная ситуация — переход на ОСН. Здесь и более сложная отчетность, и НДС 20%, и налог на прибыль 20% для компаний или НДФЛ 13% для ИП. Поэтому, если не хотите ОСН, стоит изменить налоговый режим самостоятельно.

Нужно ли подавать заявление о снятии с учета по ЕНВД?

Нет, не нужно. Налоговая снимет вас с учета автоматически с 1 января.

Чем заменить ЕНВД?

Кроме общей системы налогообложения, есть три спецрежима:

НПД — самозанятые;
ПСН — патент;
УСН — упрощенка.

Собрали в таблицу основные отличия:

130 человек — для повышенной налоговой ставки

Как перейти на новую систему налогообложения?

Нужно подать в налоговую документы о переходе на новый налоговый режим.

Как перейти на НПД. Есть несколько способов:

Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятый.
Зарегистрироваться в приложении «Мой налог» как самозанятый. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика НПД на сайте ФНС.
В приложении Тинькофф для физлиц написать боту: «Хочу стать самозанятым».

Перейти можно с любой даты.

В этом году налоговая продлила срок приема документов на патент. Чтобы начать работать на ПСН с 1 января 2021 года, подать заявление нужно не позднее 31 декабря 2020 года. Но лучше раньше.

Что делать, если не успел в декабре?

На НПД и патент ИП может перейти в любой день года. Если не успеете, то с 1 января и до начала действия патента или НПД нужно будет вести отчетность на общей системе налогообложения.

На УСН действующий бизнес может перейти только со следующего года. Если ООО не успеет подать уведомление в декабре 2020 года, будет платить налоги и подавать отчетность по общей системе налогообложения весь 2021 год. У ИП останется вариант перейти на НПД или патент.

После изменения налогового режима нужно отчитываться по ЕНВД за 2020 год?

Да, нужно, независимо от того, на какую систему налогообложения вы перейдете.

Не позднее 20 января 2021 года нужно подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года. До 25 января — заплатить налог.

Пострадавшие от коронавируса ИП и компании еще должны заплатить налог за 1 квартал 2020 года. Срок уплаты — с февраля 2021 по январь 2022.

Можно внести одним платежом, можно платить каждый месяц. Минимальная сумма — 1/12 часть налога до конца каждого месяца.

Если вовремя не сдать отчетность и не уплатить налоги по ЕНВД, можно получить штраф.

С 1 января 2021 года вступили в силу изменения налогового законодательства в части отмены Единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и переходе его плательщиков на другие системы налогообложения (п.8 ст.5 ФЗ от 29.06.2012г. №97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую НК РФ и статью 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности»). Разбираемся, что делать тем, кто не успел выбрать новый режим.

Почему режим был отменен

ЕНВД уплачивался хозяйствующими субъектами в зависимости от выполнения ими определённого вида деятельности – в размере от 7,5 до 15% вменённых доходов. Бизнесу зачастую было удобно применять данный режим налогообложения ввиду отсутствия каких-либо дополнительных критериев или ограничений. Вне зависимости от размеров доходов, сумма подлежащего уплате налога не менялась. Соответственно, отчасти это было выгодно при расширении бизнеса, укрупнении доходности компании от соответствующего вида деятельности и т.д., поскольку даже при увеличении прибыли налог был неизменным.

С другой стороны, поскольку налог не подлежал корректировке в зависимости от результатов деятельности компании, часто он выступал существенной нагрузкой на бюджет, если прибыли не было или бизнес был убыточен.

Вероятно, по обозначенным причинам в рамках совершенствования налогового законодательства в Минфине по этой проблеме было отмечено (например, в Письме от 14 октября 2020 г. №03-11-10/90887 «О продлении действия системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности»): «ЕНВД вводился в условиях отсутствия контроля за реальными доходами по отдельным видам предпринимательской деятельности и как следствие отсутствия возможности расчета документально подтвержденной налогооблагаемой базы. Сейчас этот налоговый режим действует неэффективно и ведет к существенному уклонению от уплаты от налогов».

Вместе с тем, отмена ЕНВД вовсе не столь радикальный и революционный шаг, как принято думать. Например, в Москве данная система налогообложения в целом практически не применялась, поскольку столичные власти воспользовались правом отмены на своей территории такой системы налогообложения, не был утвержден список видов деятельности, при выполнении которых бизнес мог бы применять данный режим. Поэтому для столичных предпринимателей указанные изменения законодательства не столь актуальны.

В отношении же тех регионов, где ЕНВД применялся, начиная с 1 января 2021 года каждый плательщик ЕНВД должен был определить, на какую альтернативную систему налогообложения перейти. Законодательство предоставляет налогоплательщикам право выбора такого налогового режима, который зависит от статуса (особенностей) самого налогоплательщика и от определённых критериев, позволяющих или не позволяющих ему применять тот или иной налоговый режим.

Какие режимы подходят бизнесу

Законодательством предусмотрено несколько вариантов налогообложения после отмены ЕНВД:

для компаний возможно применение упрощенной системы налогообложения (УСН), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) и общего режима (ОСН);
для индивидуальных предпринимателей: УСН, ЕСХН, ОСН. Кроме того, доступен переход на патентную систему налогообложения (ПСН). Еще один вариант — стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД).

При выборе режима налогообложения необходимо учитывать особенности деятельности.

Что делать тем, кто не успел подать документы на изменение режима до 31 декабря

Если налогоплательщик не сделал свой выбор до 31 декабря 2020 года, его переведут на общий режим налогообложения. Для применения общего режима налогообложения ограничений по каким-либо критериям нет: его может применять любой налогоплательщик.

ФНС РФ в Письме от 20.11.2020 №CД-4-3/19053@ «О направлении разъяснений в связи с отменой ЕНВД» указывает следующее:«Снятие с учёта в качестве налогоплательщиков ЕНВД будет осуществлено в автоматическом режиме; налоговую декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года необходимо представить по месту учёта не позднее 20.01.2021, уплатить налог — не позднее 25.01.2021».

ОСН предполагает уплату НДС и налога на прибыль для юридических лиц и налога на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей. Необходимо будет вести полноценный налоговый учет, работать со счетами-фактурами, книгами покупок и продаж по налогу на добавленную стоимость, ежеквартально представлять отчетность и уплачивать налоги в установленные законодательством сроки.

Тем не менее, это касается только тех, кто планировал выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) или перейти на единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). На эти два варианта налогообложения теперь можно перейти только с начала следующего года.

Для тех, кто не собирался переходить на эти режимы, сейчас существуют следующие варианты:

Патентная система налогообложения

Патент могут применять только индивидуальные предприниматели. По ПСН имеются ограничения по размеру получаемой выручки – не более 60 млн рублей в год, по численности работников – не более 15 человек.

Виды деятельности при применении ПСН ограничены. Это 67 видов деятельности, в том числе розничная торговля, сфера общественного питания, перевозка, парикмахерские услуги, техническое обслуживание и ремонт автомобилей и т.д.

Приобрести патент можно на срок от 1 до 12 месяцев, период определяет сам плательщик. Уплата зависит от срока, на который приобретается патент: один платеж при сроке до 6 месяцев, два платежа (по 1/3 и 2/3) при сроке от 6 до 12 месяцев. Необходимо вести учет доходов, отчетность отсутствует.

Для начала применения необходимо подать заявление за 10 дней до начала работы на данной системе налогообложения.

Налог на профессиональный доход

НПД могут применять физические лица, включая индивидуальных предпринимателей. Имеется ограничение по размеру выручки, которая не должна превышать 2,4 млн рублей в год. Кроме того, не должно быть наемных работников.

Данный налоговый режим не применяется при ведении некоторых видов деятельности. Например, при перепродаже товаров, при работе по договорам комиссии и др.

Отличительной особенностью является дистанционный формат общения с налоговыми органами – с помощью мобильного приложения «Мой налог» и на сайте ФНС России в интернет-сервисе «Личный кабинет для плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых)».

Плательщикам необходимо зарегистрироваться в приложении, где будет отражаться вся профессиональная деятельность. Приложение заменяет кассу, отчетность в налоговый орган не представляется, расчет налога автоматизирован.

Ксения Корчагина, юрист

С 2021 года единый налог на вмененный доход отменят. Для тех, кто сейчас на ЕНВД рассказываем критерии для перехода, что сделать, чтобы не переплачивать налоги и не усложнять учет, о сроках подачи заявлений. ФНС разрешила выбрать упрощенную систему налогообложения вместо ЕНВД до 1 февраля 2021 года.

Что сделать

Выбрать систему налогообложения
Подать заявление в налоговую
Перерегистрировать кассу
Выбрать программу для учета
Перейти с ЕНВД в СБИС
Частые вопросы

Выбрать систему налогообложения

Не будете ничего делать, после 1 января 2021 года «автоматом» окажетесь на общей системе налогообложения (если ранее не подавали уведомление о переходе на УСН).

На ОСНО розничный магазин ИП каждый месяц будет платить НДС 20%, НДФЛ 13%, сдавать по 4 декларации НДС, декларацию 3-НДФЛ, вести книгу учета доходов и расходов, книгу покупок и продаж. Придется купить в кассу новый фискальный накопитель на 15 месяцев вместо 36-месячного.

Куда переходить с ЕНВД в 2021? ИП на «вмененке» выгоднее перейти на УСН, патент или самозанятость (налог на профессиональный доход). Юрлицо сможет перейти только на УСН.

Мы собрали в таблицу условия перехода и особенности этих систем.

Система налогообложения	Условия применения	Кому не подходит	Сколько и как платить
Для ООО и ИП
УСН	До 100 сотрудников. До 150 млн рублей годовой доход. Нет филиалов.	Производителям подакцизных спирта, табака.	6% с доходов. Или 15% с разницы между доходами и расходами.
Для ИП
Патент	До 15 сотрудников. До 60 млн рублей доход.	Продавцам маркированных лекарств, обуви, шуб, подакцизных товаров.	6% от потенциального дохода (устанавливается регионом для вида деятельности).
Самозанятость	Нет сотрудников До 2,4 млн рублей доход.	Перепродавцам, продавцам маркированных и подакцизных товаров.	4% с доходов, полученных от физлиц, 6% с доходов, полученных от ИП и организаций.

УСН выбирается на год, патент можно выкупить на 1 месяц. Патент и УСН можно совмещать. Например, при переходе с ЕНВД купить патент на розницу, а по остальной деятельности применять УСН.

Подать заявление в налоговую

«Вмененку» закрывать не нужно

Заявление о снятии с учета по ЕНВД не требуется. Налоговая автоматически снимет с учета всех «вмененщиков» 31 декабря 2020.

Для применения УСН

Подайте уведомление по форме 26.2-1 в налоговую по месту жительства ИП или нахождения фирмы. Срок подачи заявления при переходе с ЕНВД до 1 февраля 2021.

Как подать уведомление о переходе:

в СБИС,
в личном кабинете на nalog.ru,
почтой заказным письмом.

Форма уведомления одинаковая для ИП и ООО, но заполняется по-разному. Разберем строки, которые вызывают больше всего вопросов.

Признак налогоплательщика.
Ставим код 2 — переход в связи с отменой ЕНВД.
Получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления и остаточная стоимость основных средств на 1 октября.
ИП не заполняют эти строки.
Фирмы указывают доходы по ОСНО, если они были в 2020. Доходы от ЕНВД учитывать не нужно.

Для патента

Подайте заявление по форме КНД 1150010. Срок подачи заявления до 17 декабря 2020, если хотите применять патент с 1 января 2021. Патент можно купить и потом, подав заявление за 10 рабочих дней до перехода на ЕНВД. Но тогда за время работы без патента придется платить налоги по ОСНО либо УСН.

Заявление подаем в налоговую по месту жительства. Если оформляем патент в регионе, где ИП не зарегистрирован по месту жительства, подаем заявление в любую налоговую этого субъекта.

Как подать заявление на переход с ЕНВД на патент:

в СБИС,
в личном кабинете на nalog.ru,
почтой с описью вложения.

Разберем строки, вызывающие вопросы при заполнении формы.

Идентификационный код вида предпринимательской деятельности.
Возьмите из первых трех граф специального Классификатора код вида деятельности, который планируете перевести на патент.
Код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности.
Можно указать только 1 субъект РФ, на территории которого зарегистрирован ИП. Если патент оформляется на 2 области, тогда нужно 2 заявления.
Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности.
Заполняем, если ИП не состоит на налоговом учете в субъекте, где планирует осуществлять деятельность.

Самозанятость (налог на профессиональный доход)

Чтобы стать самозанятым, зарегистрируйтесь:

Перерегистрировать кассу

Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф.

Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, сделайте это заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.

Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет». Если требуется помощь в перерегистрации кассы — обращайтесь в сервисный центр Тензор.

Выбрать программу для учета

Неважно, на какую систему налогообложения переходите с ЕНВД, в 2021 году придется вести учет и считать доходы, потому что от этого зависит размер налогов к уплате:

на патенте ведут книгу доходов;
при УСН — книгу учета доходов и расходов.

Если выберете УСН доходы-расходы, не выкидывайте документы на товары, купленные в 2020 году. Тогда в 2021 сможете взять эти затраты в расходы.

Чтобы все это контролировать, нужен налоговый учет. Настройте его в СБИС.

Тогда при патенте и УСН доходы не придется вручную заполнять книгу доходов. СБИС учтет чеки вашей кассы и заполнит по ним книгу, напомнит о сроках оплаты налога.
На УСН доходы-расходы не потребуется отслеживать моменты оплаты и отгрузки для принятия товара в расходы. СБИС учтет это автоматически, посчитает налог к уплате, сформирует декларацию и книгу.
На ОСНО программа рассчитает и проверит налог на прибыль. И даже если применяете ПБУ 18/02, программа сформирует проводки на разницы между налоговым и бухгалтерским учетом.

СБИС Бухгалтерия для бывших «вмененщиков» со скидкой 50%

До 31 марта 2021 при покупке СБИС Бухгалтерии в комплекте с настройками учета и обучением вы получите лицензию со скидкой:

для регионов — 5 600 ₽ (сэкономите 2 400 ₽);
для Москвы — 7 400 ₽ (сэкономите 4 100 ₽);
для Санкт-Петербурга — 6 400 ₽ (сэкономите 3 100 ₽).

Перейти с ЕНВД в СБИС

Если вы уже работаете в СБИС, добавьте новую систему налогообложения в настройках. Все готово. Начинайте вести учет.

В СБИС переход на новую систему налогообложения пройдет за 2 шага.

В настройках учетной политики укажите систему налогообложения старую ЕНВД и новую с 01.01.2021.
Для УСН Доходы-расходы внесите начальные остатки по товарам, материалам, авансам и долгам. А если уже вели учет в СБИС, просто оформите инвентаризацию. Если вели учет в другой системе, остатки можно загрузить из файла Excel.

Поможем перейти на любую систему «под ключ»

Отправим нужные заявления в ФНС, перенастроим кассу, ответим на ваши вопросы.

Даже если вас «автоматом» перевели на ОСНО, настройки учета и кассы все равно потребуются.

Заказать смену системы «под ключ»

Частые вопросы

Я ИП, занимаюсь межобластными грузоперевозками. Вожу грузы Москва-Ярославль-Кострома-Иваново. Сколько патентов покупать, неужели надо во всех регионах?

Патент действует на территории одной области. Для работы в нескольких регионах нужно несколько патентов, но есть исключения.

Достаточно 1 патента, если пункт отправления или доставки груза находится в регионе действия патента. Например, по патенту Москвы спокойно возите грузы до Москвы и из Москвы в любой регион.

Но налоговая требует второй патент или доплату налогов по УСН/ОСНО, если груз попутный, взят и выгружен в других областях, например из Костромы до Иванова.

А если не покупать второй патент?

Можно платить налоги со стоимости перевозок в других регионах. Возим по патенту Москва-Иваново и платим УСН/ОСНО за перевозки Кострома-Иваново.
Можно «подстраховаться» и ждать налоговой проверки (камеральной или выездной, у вас или у заказчика перевозки). И только если «поймают», доплатить налоги по УСН/ОСНО, плюс штраф 20% от неуплаченных сумм. Первый патент за это не отберут.

Как «подстраховаться», чтобы работать по 1 патенту в нескольких регионах?

Покупайте патент в основном регионе присутствия. Где зарегистрирован ИП или нанятые работники, где открыли офис с менеджерами или арендовали автостоянку.
Пишите в договорах грузоперевозки место заключения – регион, где купили патент. Обычно оно указывается на первом листе договора, рядом с датой.
Оформляйте иные документы в привязке к территории патента. Укажите на сайте место деятельности – регион патента, в трудовых договорах с работниками. Откройте расчетный счет в местном отделении банка, купите сим-карту в своей области. Храните местные чеки на бензин, СТО.
Перейдите на УСН. Многие грузоперевозчики выбирают патент и УСН 6% доходы. Чтобы в случае доначисления не платить НДС по ОСНО и не заморачиваться с расходами.
Если налоговая однажды затребует пояснения, письменно объясните, почему используете один патент: «Оказываю услуги на территории субъекта, в котором получен патент. Договоры на грузоперевозки заключаю на территории этого региона, что соответствует правовой позиции, изложенной в Письмах Минфина от 11.10.19 №03-11-11/78446, от 28.06.19 №03-11-11/47410, от 14.06.19 №03-11-11/43299, от 07.12.20 №03-11-11/106476, от 26.11.20 №03-11-11/103163 и судебной практике». Приложите письма, решение суда, несколько договоров на грузоперевозки с правильным местом оказания услуг.

Как проверить, перевели ли ИП на упрощенную систему налогообложения?

Факт перехода на «упрощенку» подтверждает ваше заявление по форме 26.2-1 с отметкой налоговой (при подаче лично) или квитанцией о приеме (при отправке электронно в СБИС). Если заявление подано до 31 декабря, на УСН вас перевели. Какого-либо документа о переходе налоговая не рассылает.

Может ли ИП на упрощенке стать самозанятым?

Стать самозанятым можно, но придется отказаться от «упрощенки».

Запрещено совмещать налог на профессиональный доход и упрощенную систему налогообложения (Письмо Минфина России от 28.11.19 №03-11-11/92697).

В течение месяца после регистрации в качестве плательщика НПД, подайте в налоговую уведомление об отказе от УСН по форме 26.2-3. Если направите позднее или не сообщите, тогда регистрацию в качестве плательщика НПД аннулируют. С «упрощенки» снимут задним числом, с момента регистрации «самозанятости».

Торгую сигаретами и пивом, был на ЕНВД. Можно ли мне применять ПСН?

На патентной системе налогообложения можно продавать пиво и сигареты. Налоговый кодекс запрещает торговать на патенте лекарствами, обувью, шубами и некоторыми подакцизными товарами: автомобилями, мотоциклами, бензином, дизельным топливом. Пиво и сигареты пока не в списке.

Фирма купила товары в 2020, когда была на ЕНВД. Продаем в 2021 на УСН «Доходы-Расходы». Можно ли включить товар в расходы?

Можно, главное сохраните чеки, товарные накладные, иные документы, подтверждающие покупку. Базу по УСН можно уменьшить:

на стоимость товаров, закупленных для перепродажи в период применения ЕНВД, а проданных на УСН,
на стоимость сырья и материалов, которые закуплены в 2020, а использованы в 2021 после отмены «вмененки».

1. ЕНВД совсем-совсем отменяют?

Отмену ЕНВД обсуждали и откладывали несколько лет, и теперь этот день настал. Почти настал: до конца 2020 года всем, кто применяет ЕНВД, нужно определиться, на что переходить. Это касается и индивидуальных предпринимателей, и организаций.

С 2021 года ЕНВД — всё.

2.Что будет тем, кто не успел перейти с ЕНВД на другой спецрежим?

Компании и ИП до 31 декабря 2020 года не заявившие о переходе с ЕНВД на другой спецрежим, считаются автоматически перешедшими на ОСНО с 1 января 2021 года. Компаниям для перехода на УСН или ЕСХН придется ждать следующего года, а ИП могут в 2021 году перейти на ПСН или НПД.

О том, кто и как может сменить налоговый режим в 2021 году, читайте в статье БУХ.1С.

3. Что же мне выбрать вместо ЕНВД?

Однозначного ответа нет. Чтобы определиться, придется посчитать примерные доходы и расходы и учесть ряд нюансов, связанных со сдачей отчетности, с количеством сотрудников, которые у вас работают, и возможными ограничениями по видам деятельности.

В программах «1С» есть специальный инструмент «Сравнение режимов налогообложения». Как это работает можно посмотреть в видеоролике. Вы можете совершенно бесплатно воспользоваться им, если зарегистрируетесь в облачном сервисе «1С:БизнесСтарт».

Воспользоваться калькулятором налогов

Почитать про плюсы и минусы разных налоговых режимов можно здесь.

4. Вид деятельности влияет на переход с ЕНВД на другие режимы?

В целом, не влияет.

Хорошие новости для индивидуальных предпринимателей, которые держат заведения общепита и розничные магазины. Ранее, если ваши кафе, столовая, буфет, пиццерия, чебуречная, пирожковая, суши-бар и т. п. или магазин занимали больше 50 квадратных метров, единственным удобным вариантом в 2021 для вас считался переход на упрощенку. Однако буквально на днях законодатели увеличили ограничение по площади помещения до 150 кв. м, как это было при ЕНВД. Так что теперь патентная система налогообложения так же вам подходит.

Независимо от вида деятельности стоит подумать, как вы будете вести учет после перехода на другой режим. Делать это в экселе или «на коленке» в 2021 году не получится — у налоговой другие планы на бывших «вмененщиков».

Если вам достаточно выполнить обязательства перед налоговой, а еще учитывать выручку, расходы, запасы, анализировать долги и оформлять первичку, то обратите внимание на 1С:БизнесСтарт.

Кто хочет автоматизировать весь бизнес (это когда в одной программе торговля, услуги, закупки, производство, склад, деньги, зарплата, CRM, а еще и бизнес-аналитика), обратите внимание на 1С:Управление нашей фирмой. Учет и декларации для спецрежимов в ней тоже есть.

А еще у «1С» есть много специализированных решений, которые учитывают особенности конкретного вида деятельности, будь то розничный магазин, общепит, транспортные перевозки или автосервис.

Вы можете обратиться к партнеру в вашем регионе, чтобы опытный консультант помог вам подобрать оптимальный вариант.

5. И что же теперь, вести учет и сдавать отчетность «по-взрослому»?

Да, ЕНВД был хорош своей простотой: одна декларация раз в квартал — и свободен. Индивидуальным предпринимателям даже книгу учета доходов и расходов вести не было нужно.

После перехода с «вмененки» отчетность будет зависеть от выбранного вами режима налогообложения.

Например, счастливчики-самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности, а ИП-шники на патенте обязаны вести специальную «Книгу учета доходов» и предоставлять ее в налоговую, только если та ее запросит (при этом какие-либо декларации дополнительно сдавать не нужно). Упрощенка потребует и ведения учета (у ИП и организаций по-разному), и представления декларации по итогам года. На общей системе налогообложения вас ждут все «прелести» периодической сдачи отчетности и регулярного ведения учета.

Можно самому вести учет и сдавать отчетность например, в 1С:БизнесСтарте — он сделан специально для предпринимателя, там нет «страшных бухгалтерских слов». Можно доверить свой учет специалистам 1С:БухОбслуживания — это выгоднее, чем нанимать штатного бухгалтера.

6. Сколько налогов придется платить?

Опять же, единого ответа нет. Будет зависеть от того, какой режим вы выберете. Сильнее всего по кошельку ударит общий режим налогообложения (это касается и ИП, и организаций). Здесь и НДС 20%, и налог на прибыль по ставке 20% (для ИП — НДФЛ 13%).

На упрощенке базовые ставки 6% (для тех, кто платит налог с «доходов») или 15% (для тех, кто платит с разницы между доходами и расходами). Эти ставки, кстати, в вашем регионе могут быть ниже, чем базовые ставки в Налоговом Кодексе (проверить по своему региону можно здесь). Как видите, упрощенка будет более комфортной в плане налоговой нагрузки, чем ОСНО, в большинстве случаев.

На патенте — 6% от суммы потенциально возможного к получению годового дохода предпринимателя по выбранному виду деятельности (эту величину определяют власти в каждом регионе самостоятельно), для самозанятых — 4% от полученного дохода при расчетах с физлицами, 6% при расчете с юрлицами.

Кстати, с 1 января 2021 года предприниматели вправе уменьшать налог при ПСН на суммы страховых взносов, выплаты по больничным за счет работодателя и платежи по ДМС для сотрудников (см. подробнее).

Побудем занудами и еще раз напомним: недостаточно только вашего желания перейти с «вмененки» на систему налогообложения, которая вам больше всего нравится. Необходимо также укладываться в установленные лимиты (численность сотрудников, размер дохода, стоимость основных средств, площадь помещения и т. д.). Подробнее про лимиты здесь.

Воспользоваться калькулятором налогов

7. Как перейти на другой режим с вмененки?

Проще всего перейти на общий режим налогообложения. Можно ничего не делать, вас по умолчанию на него переведут. Если вы совмещали ЕНВД с УСН и в 2021 году хотите остаться на УСН, тоже никаких действий не потребуется.

Если вы хотите в 2021 году оптимальные налоговые условия, то озаботиться переходом на другой спецрежим необходимо как можно скорее — к середине декабря вы должны понимать, куда будете переходить, чтобы успеть об этом сообщить налоговой. Сроки подачи уведомлений о переходе зависят от выбранного вами режима:

Чтобы перейти с нового года с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН), предпринимателю необходимо подать заявление по форме № 26.5-1 либо по форме, рекомендуемой ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@ не позднее 31.12.2020 (письмо ФНС России от 09.12.2020@ № СД-4-3/20310@).

Чтобы перейти с ЕНВД на упрощенку с 1 января 2021 года, подайте в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме № 26.2-1. Срок подачи уведомления о переходе на упрощенку продлен до 31 марта 2020 года включительно (подробнее).

В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2».

Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход, НПД) можно на специальном сайте ФНС России в любое время.

Для перехода на ЕСХН требуется подать в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме № 26.1-1 не позднее 31 декабря 2020 года.

Нужна помощь в заполнении документов о переходе с вмененки? Профессионалы 1С:Бухобслуживания помогут.

8. После перехода с ЕНВД требуется ли как-то отчитываться по вмененке за 2020-й год?

Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2020 года.

Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года.

Если проигнорировать этот момент, то неизбежны штрафы от налоговой.

9. Где подробнее узнать про нюансы перехода с вмененки?

Для тех, кто хочет досконально разобраться и не боится бухгалтерской терминологии — подробный лонгрид по отмене ЕНВД от юристов и экспертов информационной системы 1С:ИТС.

Для тех, кто предпочитает смотреть и слушать, а не читать, — полный комплект видео 1С:Лектория. В открытом доступе информация из первых рук — выступления чиновников ФНС России и экспертов «1С»:

10. Кто-нибудь мне поможет?

Вопросов действительно много, времени мало.

Все будет хорошо — не ломайте голову. Обратитесь к экспертам!

Специалисты сети 1С:БухОбслуживание окажут содействие в переходе с вмененки с учетом возможных нюансов, действующих на местном уровне.

Читайте также: